摘 要：“跑分”洗錢(qián)為電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、賭博等違法犯罪活動(dòng)搭建資金流通平臺(tái)，社會(huì)危害性極大?！芭芊帧?span id="syggg00" class="hl">洗錢(qián)行為人借助新技術(shù)手段，故意規(guī)避現(xiàn)行法律規(guī)定，致使罪名適用存在諸多分歧，打擊治理效果難以保證。對(duì)此，應(yīng)靈活運(yùn)用當(dāng)前法律規(guī)制確立的各項(xiàng)原則，充分結(jié)合“跑分”洗錢(qián)行為實(shí)際和現(xiàn)實(shí)危害結(jié)果，在審查定性中，正確適用信息網(wǎng)絡(luò)犯罪的共犯、掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪以及幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪，更好實(shí)現(xiàn)對(duì)“跑分”團(tuán)伙的有效震懾和打擊，努力達(dá)成政治效果、社會(huì)效果、法律效果

民幣；個(gè)人信息；洗錢(qián)；假幣；跨境流通一、數(shù)字人民幣的含義與特征根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第十六條、第十八條：中華人民共和國(guó)的法定貨幣是人民幣。人民幣由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制、發(fā)行。數(shù)字人民幣，顧名思義就是中國(guó)人民銀行發(fā)行的數(shù)字形式的人民幣。數(shù)字人民幣主要具有以下特征：第一，數(shù)字人民幣具有人民幣的基本屬性。首先，傳統(tǒng)的人民幣具有的價(jià)值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段等基本職能，數(shù)字人民幣同樣具有；其次，數(shù)字人民幣與傳統(tǒng)的人民幣皆由中國(guó)人民銀行發(fā)行，

王曉偉【關(guān)鍵詞】洗錢(qián) 虛擬貨幣 反洗錢(qián)【中圖分類(lèi)號(hào)】D92 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A洗錢(qián)作為一種具有較大危害性的犯罪形式，嚴(yán)重危害著我國(guó)金融秩序和經(jīng)濟(jì)管理秩序。我國(guó)歷來(lái)重視對(duì)洗錢(qián)犯罪的打擊懲治，2022年初又在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展打擊治理洗錢(qián)違法犯罪三年專項(xiàng)行動(dòng)。在持續(xù)的高壓打擊態(tài)勢(shì)之下，各種傳統(tǒng)洗錢(qián)渠道成本越來(lái)越高、難度越來(lái)越大，而以比特幣為代表的各類(lèi)虛擬貨幣交易因其天然匿名性、交易便捷性逐漸成為了新的洗錢(qián)渠道，且模式多樣、追蹤溯源難度極大。對(duì)此，加強(qiáng)對(duì)利用虛擬貨幣洗

“阻止房地產(chǎn)行業(yè)洗錢(qián)等弊端的高招”?！缎l(wèi)報(bào)》報(bào)道稱，政府打擊經(jīng)濟(jì)犯罪在執(zhí)行上存在明顯薄弱環(huán)節(jié)，并有無(wú)休止拖延執(zhí)行的可能。此外，英國(guó)金融犯罪顧問(wèn)巴羅認(rèn)為，英國(guó)政府必須要求英國(guó)“公司注冊(cè)處”加快核實(shí)公司信息，否則海外業(yè)主仍可通過(guò)在英開(kāi)設(shè)離岸公司的方式，提交不實(shí)信息，從而逃脫處罰。英國(guó)廣播公司（BBC）稱，包括俄羅斯在內(nèi)，全世界有許多富豪和企業(yè)在英國(guó)金融市場(chǎng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)合法投資，相關(guān)信息有時(shí)并不容易取得。英格蘭和威爾士的海外企業(yè)擁有者信息庫(kù)表示，持有者為海外企業(yè)

胡亮摘要：洗錢(qián)是金融犯罪的一種，具有隱蔽性強(qiáng)，方式多樣與過(guò)程復(fù)雜的特點(diǎn)，其不僅破壞經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平公正原則，破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序競(jìng)爭(zhēng)，損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)與正常運(yùn)行，而且洗錢(qián)活動(dòng)通常與販毒、走私、恐怖活動(dòng)、貪污腐敗與偷稅漏稅等相聯(lián)系，對(duì)國(guó)家的政治穩(wěn)定、社會(huì)安定、經(jīng)濟(jì)安全以及國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的發(fā)展使得洗錢(qián)方式更加復(fù)雜，利用互聯(lián)網(wǎng)的快捷性進(jìn)行違法犯罪行為也隨之出現(xiàn)，尤其是通過(guò)第三方支付平臺(tái)進(jìn)行交易的購(gòu)物網(wǎng)站，使得普通個(gè)人賬號(hào)也能通過(guò)虛

一個(gè)盤(pán)踞在該市的洗錢(qián)團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人4名，涉案資金流水達(dá)400萬(wàn)元。2021年12月，江蘇省溧陽(yáng)市公安局反詐中心通過(guò)工作發(fā)現(xiàn)，該市一男子蔣某名下有多張銀行卡資金流水金額較大，涉嫌洗錢(qián)違法犯罪。根據(jù)這一線索，民警經(jīng)過(guò)深入調(diào)查梳理，查明蔣某名下共有5張銀行卡不僅涉嫌“幫信”犯罪，還通過(guò)其本人使用自己的支付賬戶，以配合提供轉(zhuǎn)賬密碼和人臉識(shí)別等方式深度參與洗錢(qián)，涉嫌掩飾隱瞞犯罪所得罪。通過(guò)對(duì)蔣某的偵查，發(fā)現(xiàn)他有攜帶開(kāi)辦的銀行卡前往電詐高危地區(qū)進(jìn)行洗錢(qián)的特征，初

息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)和洗錢(qián)犯罪等。對(duì)此，應(yīng)從嫌疑人所處地位、具體分工、實(shí)施行為、利益分配等案件細(xì)節(jié)著手予以判斷認(rèn)定，進(jìn)而能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)新型電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪精準(zhǔn)打擊，最大限度保護(hù)受害人合法權(quán)益。關(guān)鍵詞：電信網(wǎng)絡(luò)詐騙 主從犯 洗錢(qián)在當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)信息快速發(fā)展的時(shí)代，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪呈持續(xù)泛濫、高速攀升的趨勢(shì)，作案手段也逐步由電話詐騙向網(wǎng)絡(luò)詐騙轉(zhuǎn)變，受害群體以老年人居多向以年輕人為主的趨勢(shì)發(fā)展。2018年以來(lái)，B市檢察機(jī)關(guān)共辦理公安機(jī)關(guān)移送審查起訴的電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪案件118件

境地區(qū)存在較高與洗錢(qián)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，美國(guó)政府問(wèn)責(zé)辦公室（the U.S. Government Accountability Office）根據(jù)《銀行保密法》的要求對(duì)該地區(qū)銀行的遵循情況進(jìn)行審計(jì)。文章首先闡述了美國(guó)《銀行保密法》的主要規(guī)定、銀行BSA/AML合規(guī)計(jì)劃的組成部分、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶中止和關(guān)閉分行的要求；然后分析了審計(jì)的目的、依據(jù)和目標(biāo)，并闡述了審計(jì)的主要過(guò)程和審計(jì)的結(jié)論；最后總結(jié)了對(duì)我國(guó)相關(guān)審計(jì)的借鑒和啟示。關(guān)鍵詞 銀行保密法；洗錢(qián)；合規(guī)審計(jì)；美國(guó)D

非法金融活動(dòng) 洗錢(qián) 支付結(jié)算一、涉虛擬貨幣犯罪基本態(tài)勢(shì)虛擬貨幣根據(jù)性質(zhì)和特征，可以分為以比特幣為代表的區(qū)塊鏈技術(shù)幣（包括以泰達(dá)幣[1]為代表的與比特幣、法定貨幣錨定的穩(wěn)定幣），以及各類(lèi)徒有虛名用于詐騙、傳銷(xiāo)的空氣幣[2]。（一）以虛擬貨幣從事非法資金通道犯罪風(fēng)險(xiǎn)不斷攀升《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）已明令禁止在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立虛擬貨幣交易平臺(tái)，但比特幣、泰達(dá)幣等境外交易平臺(tái)仍然大量存在，能夠自由兌換虛擬貨幣。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)

國(guó)人民銀行作為反洗錢(qián)行政主管部門(mén)最主要的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式，按照FATF組織“風(fēng)險(xiǎn)為本”1的工作理念，建立以洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)為核心的分類(lèi)評(píng)級(jí)工作也順理成章地成為合理配置反洗錢(qián)監(jiān)管資源的起點(diǎn)。文章借鑒FATF組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管要求，結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)從分析分類(lèi)評(píng)級(jí)工作的必要性入手，創(chuàng)新探討風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管思路下的分類(lèi)評(píng)級(jí)工作思路，并對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)用提出積極建議。【關(guān)鍵詞】洗錢(qián)；風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管；分類(lèi)評(píng)級(jí)【中圖分類(lèi)號(hào)】F830.1一、分類(lèi)評(píng)級(jí)工作的必要性（一）全面掌握轄區(qū)工作狀況為確

多億元的地下“洗錢(qián)”犯罪鏈條，斬?cái)嗔艘慌鸀殡娦啪W(wǎng)絡(luò)詐騙非法轉(zhuǎn)移犯罪所得的資金通道。這起案件源自2020 年末的一起電信網(wǎng)絡(luò)詐騙案。被害人李某在網(wǎng)上結(jié)識(shí)了一名網(wǎng)友，兩人很快發(fā)展成戀愛(ài)關(guān)系。在網(wǎng)上接觸的過(guò)程中，該名網(wǎng)友向李某介紹了一個(gè)投資網(wǎng)站，表示可以通過(guò)該網(wǎng)站炒外匯賺錢(qián)，李某信以為真，在該名網(wǎng)友的誘騙下多次先后向該投資網(wǎng)站進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，共計(jì)近400 萬(wàn)元，然而待李某想進(jìn)行提現(xiàn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)該網(wǎng)站網(wǎng)址已失效，李某這才意識(shí)到自己被騙了，于是向阜新市局海州分局報(bào)案。接到報(bào)

舉搗毀11 個(gè)“洗錢(qián)”團(tuán)伙，查扣凍結(jié)涉案資金達(dá)8700 余萬(wàn)元。江陵警方歷時(shí)半年，輾轉(zhuǎn)多地，抓獲“洗錢(qián)”案犯罪嫌疑人17 名。黃石警方搗毀11 個(gè)“洗錢(qián)”團(tuán)伙7 月31 日，湖北黃石陽(yáng)新警方對(duì)外通報(bào)，通過(guò)專案攻堅(jiān)，經(jīng)過(guò)3 個(gè)多月的縝密偵查，抽調(diào)精干警力，分成8 個(gè)行動(dòng)組，輾轉(zhuǎn)全國(guó)8 個(gè)省份13 個(gè)城市，一體化作戰(zhàn)，成功攻破“4·22”特大跨境網(wǎng)絡(luò)賭博案，一舉抓獲國(guó)內(nèi)涉案人員72 名，扣押涉案電腦主機(jī)、U 盾、合同等若干，搗毀“洗錢(qián)”團(tuán)伙11 個(gè)，累計(jì)依法查

灰產(chǎn)業(yè)鏈，抓獲“洗錢(qián)”團(tuán)伙成員25 名。該犯罪團(tuán)伙成員的平均年齡26 歲，其中年齡最小的僅20 歲。頻繁換窩點(diǎn)“跑分”4 月15 日，倉(cāng)山分局通過(guò)前期偵查，發(fā)現(xiàn)一條重要線索?！敖衲? 月初，我們接到城門(mén)派出所社區(qū)民警提供的情況，稱有幾名年輕人形跡可疑?！泵窬f(shuō)，這幾人在40 余天的時(shí)間里，連續(xù)租賃了11 處房屋。通過(guò)進(jìn)一步偵查，民警逐步摸清了該團(tuán)伙的組織架構(gòu)，以及違法犯罪的證據(jù)。據(jù)民警介紹，這伙嫌疑人利用銀行賬戶或支付平臺(tái)代收款并轉(zhuǎn)賬，為網(wǎng)絡(luò)賭博、電信網(wǎng)絡(luò)

性等特點(diǎn)，極易被洗錢(qián)分子利用，互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域潛在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)提出了更大的挑戰(zhàn)。如何對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域進(jìn)行反洗錢(qián)監(jiān)管，是當(dāng)前反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)亟待解決的重要問(wèn)題。關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融;洗錢(qián);反洗錢(qián)監(jiān)管本文索引：孔繁琦.互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢(qián)監(jiān)管的難點(diǎn)與建議[J].中國(guó)商論，2022（01）：-096.中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2022）01（a）--03當(dāng)前，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，具有去介質(zhì)化、范圍廣、低成本、

捷性，正好符合了洗錢(qián)和非法交易等犯罪分子的胃口，導(dǎo)致了以比特幣為代表的虛擬資產(chǎn)大量被用于洗錢(qián)和非法交易;這給政府監(jiān)管部門(mén)帶來(lái)了新挑戰(zhàn)。由于虛擬資產(chǎn)是新生事物，監(jiān)管部門(mén)對(duì)虛擬資產(chǎn)洗錢(qián)與非法交易的手段、方法、機(jī)制、策略了解不夠深入，而且人們對(duì)其危害重視程度不夠，導(dǎo)致虛擬資產(chǎn)的監(jiān)管非常不完善。即使現(xiàn)在我國(guó)全面禁止了虛擬資產(chǎn)，但全面禁止只能防堵洗錢(qián)與非法交易之外的其它風(fēng)險(xiǎn)，而無(wú)法堵住洗錢(qián)與非法交易的問(wèn)題。關(guān)鍵詞：虛擬資產(chǎn);洗錢(qián);非法交易;風(fēng)險(xiǎn);監(jiān)管一、引言近期（2

技術(shù)的快速發(fā)展，洗錢(qián)犯罪行為人依托于金融科技的發(fā)展和新出現(xiàn)的金融產(chǎn)品，衍生出翻新變化和日趨復(fù)雜化的洗錢(qián)犯罪手段，這不僅對(duì)傳統(tǒng)的反洗錢(qián)法律機(jī)制帶來(lái)挑戰(zhàn)，而且導(dǎo)致在辦理洗錢(qián)刑事案件司法實(shí)踐中出現(xiàn)許多新問(wèn)題。對(duì)此，我們應(yīng)在司法觀念上進(jìn)一步提升打擊洗錢(qián)犯罪重要性的認(rèn)識(shí)，在抓住洗錢(qián)本質(zhì)特征的基礎(chǔ)上，辯證地確立打擊網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)犯罪的司法理念，透過(guò)網(wǎng)絡(luò)外在的表象來(lái)進(jìn)行穿透式的審定，并且結(jié)合網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)的特性來(lái)予以刑事規(guī)制。關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng) 洗錢(qián) 國(guó)家安全 金融行動(dòng)特別工作組（FA

產(chǎn)業(yè) 非法集資 洗錢(qián)自中本聰首次提出比特幣的概念以來(lái)，比特幣儼然成為全球關(guān)注度最高的虛擬貨幣，其交易價(jià)格一路暴漲，更多人加入到炒幣大軍中。在人們普遍認(rèn)知欠缺、法律規(guī)制不足、監(jiān)管應(yīng)對(duì)乏力的背景下，該領(lǐng)域違法行為日漸高發(fā)，犯罪新型化愈加顯著，社會(huì)危害性日益突出，已經(jīng)對(duì)公民財(cái)產(chǎn)權(quán)益、社會(huì)公共秩序造成嚴(yán)重負(fù)面影響。近五年來(lái)海淀區(qū)人民檢察院受理涉比特幣類(lèi)案件共計(jì)14件15人，涵蓋非法控制計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪、非法獲取計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)罪、敲詐勒索罪、掩飾隱瞞犯罪所得罪、

經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，反洗錢(qián)的工作也逐漸受到各方的關(guān)注，在互聯(lián)網(wǎng)和第三支付方式快速發(fā)展的背景下，洗錢(qián)的手法也越來(lái)越難以發(fā)現(xiàn)。反洗錢(qián)工作作為一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各方監(jiān)管力量的緊密配合，形成一條反洗錢(qián)的完整鏈條。在這個(gè)行業(yè)鏈上，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)于反洗錢(qián)工作有其應(yīng)該存在的必要性。但根據(jù)目前我國(guó)反洗錢(qián)審計(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，注會(huì)審計(jì)有關(guān)制度不夠完善。面對(duì)現(xiàn)狀的挑戰(zhàn)，應(yīng)該如何解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，是一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。關(guān)鍵詞：洗錢(qián);反洗錢(qián);注會(huì)審計(jì)一、反洗錢(qián)的相關(guān)理論（一）注冊(cè)會(huì)計(jì)

（十一）》將“自洗錢(qián)”納入刑法單獨(dú)評(píng)價(jià)，因走私犯罪的復(fù)雜性，辨析不同走私犯罪情形的犯罪所得，更能準(zhǔn)確評(píng)價(jià)針對(duì)犯罪所得的后續(xù)處置行為。應(yīng)全面評(píng)價(jià)上游走私犯罪行為，以厘清上下游犯罪邊界。目前，在沒(méi)有特別規(guī)定將上游走私犯罪和下游洗錢(qián)犯罪原本應(yīng)數(shù)罪并罰的情形擬制為“擇一重”處罰的情況下，對(duì)二者應(yīng)數(shù)罪并罰。關(guān)鍵詞：走私 犯罪所得 洗錢(qián) 數(shù)罪并罰一、走私犯罪與洗錢(qián)罪走私犯罪是刑法分則中有關(guān)走私的統(tǒng)稱，洗錢(qián)罪是為了掩飾、隱瞞（以下簡(jiǎn)稱“掩隱”）走私等特定七種犯罪所得及其

方懷疑它們被用來(lái)洗錢(qián)。這6只純種貓價(jià)值數(shù)千美元，分別是5只蘇格蘭折耳貓和1只孟加拉貓。報(bào)道稱，除了扣押這6只貓以外，警方還逮捕了一名女毒販，扣押了該毒販居住的房屋和汽車(chē)。據(jù)悉，該女子已被通緝數(shù)月。警方表示，這些貓將會(huì)被公開(kāi)拍賣(mài)，除非犯罪嫌疑人能自證清白，才能將貓和其他財(cái)產(chǎn)悉數(shù)歸還。該拍賣(mài)計(jì)劃在泰國(guó)引發(fā)不少爭(zhēng)議。當(dāng)?shù)貏?dòng)物保護(hù)組織公開(kāi)反對(duì)這種做法，認(rèn)為這會(huì)讓這些貓?jiān)俅伪簧虡I(yè)化，并要求警方將這些貓送到收容所，讓收容所幫助它們找到新家。當(dāng)然，也有網(wǎng)民支持稱，“任何

：運(yùn)動(dòng)鞋;期貨;洗錢(qián);交割;監(jiān)管基金項(xiàng)目：國(guó)家級(jí)立項(xiàng)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃項(xiàng)目“炒鞋”熱潮背后的金融與法律風(fēng)險(xiǎn)”（ 項(xiàng)目編號(hào)： 202011540001）一、“炒鞋”熱潮的背景（一）鞋商兩大巨頭耐克、阿迪達(dá)斯簡(jiǎn)介當(dāng)今全球最著名的兩個(gè)體育用品制造商，一個(gè)是美國(guó)的耐克公司，另外一個(gè)是德國(guó)的阿迪達(dá)斯公司。兩大制造商生產(chǎn)的體育用品涵蓋服裝，鞋類(lèi)，運(yùn)動(dòng)器材等多個(gè)體育細(xì)分領(lǐng)域，在國(guó)際上享有很高的知名度。上個(gè)世紀(jì)90年代起，兩大運(yùn)動(dòng)品牌市場(chǎng)為了開(kāi)闊海外市場(chǎng)，紛紛把眼光投

。由于第三方支付洗錢(qián)這一新型犯罪形式具有高隱蔽性、高技術(shù)性、低風(fēng)險(xiǎn)性、跨地域性等特征，進(jìn)而造成第三方平臺(tái)上以自我關(guān)聯(lián)的虛假交易、利用技術(shù)漏洞境外轉(zhuǎn)移資金、利用監(jiān)管空白漏洞非法套現(xiàn)等洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn);而我國(guó)現(xiàn)有法律法規(guī)滯后、平臺(tái)責(zé)任缺位與運(yùn)行失范、偵查和取證困難、信息交流與合作不足等問(wèn)題，給我國(guó)的反洗錢(qián)工作帶來(lái)了極大困難。為此，應(yīng)當(dāng)從我國(guó)第三方支付洗錢(qián)的現(xiàn)實(shí)出發(fā)，健全相關(guān)法律法規(guī)體系，完善偵查方式和舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)體系，加強(qiáng)國(guó)內(nèi)與國(guó)際的信息交流合作機(jī)制建設(shè)等措施，強(qiáng)化第三方

金流向，騙子與“洗錢(qián)”犯罪團(tuán)伙勾結(jié)，想盡辦法轉(zhuǎn)移贓款。廣州白云警方打掉了白云區(qū)首個(gè)利用數(shù)字貨幣為電信網(wǎng)絡(luò)詐騙“洗錢(qián)”的團(tuán)伙，抓獲嫌疑人共12名，繳獲電腦、手機(jī)、銀行卡、u盾等涉案物品，斬?cái)嗔诉@一“洗錢(qián)”犯罪鏈條。投資10萬(wàn)元返4萬(wàn)元 追投300萬(wàn)元全落空A先生算是個(gè)小有所成的生意人，經(jīng)常關(guān)注一些投資相關(guān)的消息。2019年11月，A先生在瀏覽某微信公眾號(hào)推文的時(shí)候，掃碼加入了一個(gè)投資微信群，群里經(jīng)常有人發(fā)布一些所謂的“利好消息”。A先生關(guān)注了一段時(shí)間以后，被

》21日稱，受“洗錢(qián)”傳聞?dòng)绊?，在香港上市的匯豐控股股價(jià)當(dāng)天下跌5.33%，跌至25年來(lái)的最低點(diǎn)。當(dāng)天，牽涉其中的渣打銀行等股價(jià)也大跌。受?chē)?guó)際大行“洗錢(qián)”傳聞?dòng)绊懠岸鄧?guó)疫情惡化引發(fā)經(jīng)濟(jì)封鎖擔(dān)憂，美股21日開(kāi)盤(pán)大跌，道指跌幅近3%。報(bào)道稱，國(guó)際調(diào)查記者聯(lián)盟（ICIJ）和美國(guó)新聞網(wǎng)站BuzzFeed公布的報(bào)告顯示，匯豐銀行、摩根大通、德意志銀行、渣打銀行和紐約梅隆銀行自1999年至2017年間曾進(jìn)行許多可疑交易，幫助客戶洗錢(qián)超過(guò)2萬(wàn)億美元。根據(jù)調(diào)查，這些銀行交

她匯理財(cái)“洗錢(qián)”一詞，似乎只有在刑偵題材的影視劇中才能聽(tīng)到?？墒?，“洗錢(qián)”真的離我們很遙遠(yuǎn)嗎？不然。在一些不經(jīng)意的“兼職”當(dāng)中，或許就暗藏了“洗錢(qián)”的陷阱。小君剛到公司，就迫不及待地宣布了一個(gè)喜訊：“我終于要擺脫‘月光美少女的人設(shè)啦！靠著天上掉下來(lái)的一份完美兼職，我要發(fā)財(cái)了！”MsC有些不相信：“天天忙成狗，還有空兒兼職？”小君得意地說(shuō)：“看，我昨天收到一條短信，求租微信號(hào)和支付寶賬號(hào)。對(duì)方已經(jīng)和我談好了，每天給我100元，你算算，一個(gè)月啥都不干，躺著收3

詞 互聯(lián)網(wǎng)金融 洗錢(qián) 洗錢(qián)罪 原生罪本犯基金項(xiàng)目：本文系澳門(mén)科技大學(xué)基金會(huì)資助的《澳門(mén)金融犯罪與監(jiān)管法律制度研究》（項(xiàng)目編號(hào)：FRG-18-035-FL）。作者簡(jiǎn)介：張曉晗，澳門(mén)科技大學(xué)法學(xué)院博士。中圖分類(lèi)號(hào)：D924.3 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ?DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.201

也降低了不法分子洗錢(qián)犯罪的違法成本，拓寬了洗錢(qián)渠道，使得偵查機(jī)關(guān)追查洗錢(qián)犯罪的難度加大。本文結(jié)合我國(guó)第三方支付洗錢(qián)犯罪的發(fā)展現(xiàn)狀及防控難點(diǎn)，探討第三方支付洗錢(qián)犯罪的防控措施。關(guān)鍵詞：第三方支付;洗錢(qián);防控中圖分類(lèi)號(hào)：D924.33 ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ?文章編號(hào)：2095-4379-（2019）26-0022-03作者簡(jiǎn)介：唐玉琪（1970-），女，研究生，福建警察學(xué)院，副教授，研究方向：經(jīng)濟(jì)犯罪偵查。一、第三方支付的基本概況（一）第三方支付的概念及

收益，即常說(shuō)的“洗錢(qián)”。林某某認(rèn)為這是一個(gè)賺大錢(qián)的好方法，可以“人在家中坐，錢(qián)財(cái)滾滾來(lái)”。2018年底，林某某通過(guò)QQ群搜索關(guān)鍵詞，購(gòu)買(mǎi)了大量“四件套”（即銀行卡、U盾、銀行卡密碼、身份證復(fù)印件），同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了多部手機(jī)和筆記本電腦。為了方便后續(xù)交易，林某某在購(gòu)置的手機(jī)上一一申請(qǐng)支付寶賬戶，并將其與買(mǎi)來(lái)的銀行卡賬號(hào)綁定。隨后，林某某租借房屋作為辦公地點(diǎn)，籌劃成立公司，并邀請(qǐng)三個(gè)發(fā)小與他共謀大事。最后，林某某著手向博彩公司、賭球公司發(fā)出“合作”邀請(qǐng)，正式開(kāi)始自己

多的風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)洗錢(qián)也因此誕生。本文重點(diǎn)分析了互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢(qián)的歷程，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的概念及業(yè)務(wù)種類(lèi)進(jìn)行了介紹，分析了互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢(qián)存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出了相應(yīng)的防范對(duì)策?！娟P(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 洗錢(qián) 風(fēng)險(xiǎn) 防范0前言自從互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)生之后，金融業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)始融合，各大金融行業(yè)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向用戶提供金融產(chǎn)品，但是互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展之初，各項(xiàng)性能較差，因此對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)僅僅是作為一種宣傳的渠道。但是隨著近幾年互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，帶寬增加，網(wǎng)速越來(lái)越快，各項(xiàng)性能也隨著提高哦，金融機(jī)構(gòu)能

生因被懷疑涉嫌“洗錢(qián)”，導(dǎo)致他們的銀行賬戶被凍結(jié)。使館還提醒相關(guān)留學(xué)生積極配合英方調(diào)查，通過(guò)法律途徑維護(hù)自身正當(dāng)合法權(quán)益。據(jù)了解，一些在英留學(xué)生私下從不明身份人員手中買(mǎi)入英鎊，再通過(guò)國(guó)內(nèi)賬戶將人民幣轉(zhuǎn)給對(duì)方，類(lèi)似活動(dòng)不僅非常頻繁，交易金額也越來(lái)越大，引發(fā)英方相關(guān)機(jī)構(gòu)關(guān)注。據(jù)當(dāng)?shù)孛襟w報(bào)道，英國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)犯罪中心調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這些中國(guó)留學(xué)生的英國(guó)銀行賬戶存在很多可疑的共性，總額高達(dá)360多萬(wàn)英磅，其中大量來(lái)源不明，很可能是犯罪所得或?qū)⒈挥糜诜欠ㄐ袨?，?lèi)似地下交易明顯

討第三方支付機(jī)構(gòu)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的控制舉措。關(guān)鍵詞： 第三方支付 洗錢(qián) 風(fēng)險(xiǎn)控制 舉措電子商務(wù)的發(fā)展呈現(xiàn)出蓬勃的態(tài)勢(shì)，第三方支付應(yīng)運(yùn)而生，其作為一種新型的支付手段，憑借自身優(yōu)勢(shì)，讓支付變得更加快捷高效，因此備受人們的關(guān)注。第三方支付平臺(tái)以虛擬的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)作為依托，具備交易隱蔽的特征，其中也隱藏著較大的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。一、第三方支付洗錢(qián)的基本概述（一）概念所謂的借助于第三方支付洗錢(qián)，重點(diǎn)是指某些不法分子借助于電子商務(wù)平臺(tái)以及第三方支付的相關(guān)特征，掩飾并隱瞞走私販毒及貪污受賄

能大力打擊和預(yù)防洗錢(qián)犯罪，同時(shí)對(duì)保險(xiǎn)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)管理具有良好的促進(jìn)作用。本文介紹客戶身份識(shí)別工作的必要性，探討了保險(xiǎn)公司客戶身份識(shí)別和洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀并提出相關(guān)建議。關(guān)鍵詞 保險(xiǎn)公司 身份識(shí)別 洗錢(qián) 風(fēng)險(xiǎn)管理一、客戶身份識(shí)別的特征（一）對(duì)象的確定性從市場(chǎng)交易與金融監(jiān)管層面看，客戶具有雙重身份，即一方面客戶是市場(chǎng)交易的主體，另一方面又是保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管的對(duì)象。故客戶身份識(shí)別的對(duì)象應(yīng)當(dāng)是與保險(xiǎn)公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系或進(jìn)行交易的客戶，既包括直接與

跨地域性，已成為洗錢(qián)犯罪分子利用的主要渠道之一，如何履行好。了解你的客戶。義務(wù)，加強(qiáng)對(duì)非面對(duì)面客戶身份的有效識(shí)別和控制，對(duì)發(fā)揮好反洗錢(qián)屏障作用至關(guān)重要。本文通過(guò)分析非面對(duì)面業(yè)務(wù)中客戶身份識(shí)別的主要特點(diǎn)以及存在的主要問(wèn)題，進(jìn)而針對(duì)客戶身份識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)控制提出相關(guān)建議。關(guān)鍵詞：非面對(duì)面交易 客戶識(shí)別 洗錢(qián) 風(fēng)險(xiǎn)控制 欺詐一、互聯(lián)網(wǎng)支付機(jī)構(gòu)在非面對(duì)面業(yè)務(wù)中面臨的挑戰(zhàn)互聯(lián)網(wǎng)支付領(lǐng)域的非面對(duì)面業(yè)務(wù)主要指客戶通過(guò)現(xiàn)代化的科技設(shè)備或智能移動(dòng)終端在卡片不存在的環(huán)境下進(jìn)行一宗

在外匯監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)及信息泄漏風(fēng)險(xiǎn)等?，F(xiàn)分析存在問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)際，提出相應(yīng)的工作建議。[關(guān)鍵詞]第三方跨境支付 外匯監(jiān)管 洗錢(qián)一、第三方跨境支付發(fā)展現(xiàn)狀國(guó)家外管局在2013年9月底公布第一批17家支付企業(yè)獲得跨境支付牌照，2014年下發(fā)第二批5家支付企業(yè)。截止2016年6月，共發(fā)放28張跨境支付許可，區(qū)域主要集中在北京和上海。2015年，國(guó)家外管局發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》和《支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，在全國(guó)范

成為犯罪分子實(shí)施洗錢(qián)行為的便捷通道。本文結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀，分析互聯(lián)網(wǎng)交易下金融行業(yè)洗錢(qián)出現(xiàn)的必然性、洗錢(qián)方式、反洗錢(qián)挑戰(zhàn)，進(jìn)而總結(jié)防御策略，探討如何建立和完善互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢(qián)防范機(jī)制。關(guān)鍵詞 互聯(lián)網(wǎng)金融 洗錢(qián) 反洗錢(qián)互聯(lián)網(wǎng)在影響和改變?nèi)藗兩a(chǎn)生活方式的同時(shí)，也拓展到了金融領(lǐng)域，形成了一種新興的金融業(yè)務(wù)模式——互聯(lián)網(wǎng)金融，并迅速在我國(guó)蓬勃發(fā)展。然而，在互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)化資金融通、超越時(shí)空界限、降低交易成本的同時(shí)，也因其隱蔽性、虛擬性、復(fù)雜性和跨區(qū)域性等特征為犯

李彬鉾摘 要：洗錢(qián)，指的是將犯罪或其他非法手段所獲得的金錢(qián)或偽鈔，經(jīng)過(guò)合法金融作業(yè)流程之類(lèi)的方法，以“洗凈”為看似合法的資金。洗錢(qián)常與經(jīng)濟(jì)犯罪、毒品交易、恐怖活動(dòng)及黑道等重大犯罪有所關(guān)聯(lián)，也常以跨國(guó)方式為之。本文首先就洗錢(qián)的手法及危害進(jìn)行研究分析，其次探索反洗錢(qián)的現(xiàn)狀，必要性和相應(yīng)的作用，最后探討了反洗錢(qián)審計(jì)的重點(diǎn)以及面臨的挑戰(zhàn)關(guān)鍵詞：洗錢(qián)；反洗錢(qián)；審計(jì)難點(diǎn)；反洗錢(qián)審計(jì)一、“洗錢(qián)”的手法及危害（1）洗錢(qián)的手法洗錢(qián)的手法多種多樣，常見(jiàn)的洗錢(qián)手法有：①現(xiàn)金走

暴利工程尋租套利洗錢(qián)成為可能，這不利于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)參與主體的健康發(fā)展。為此，有必要對(duì)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)利益聯(lián)盟與尋租套利洗錢(qián)模式進(jìn)行深入研究。關(guān)鍵詞：P2P 利益 聯(lián)盟 尋租 洗錢(qián)中圖分類(lèi)號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2018）04（c）-037-021 P2P網(wǎng)絡(luò)信貸主體的非對(duì)等地位與利益聯(lián)盟P2P網(wǎng)絡(luò)信貸的構(gòu)成要素及其利益分析上看，P2P網(wǎng)絡(luò)信貸的構(gòu)成要素包括：借出方、借入方、P2P網(wǎng)絡(luò)信貸平臺(tái)。從需求角度來(lái)看，

的經(jīng)濟(jì)犯罪，例如洗錢(qián)犯罪?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展，為我們的生活在金融方面提供更加便利和有針對(duì)性的服務(wù)和產(chǎn)品的同時(shí)，增加了洗錢(qián)犯罪的方式，使跨境洗錢(qián)變得更加容易，監(jiān)管也更困難。我國(guó)洗錢(qián)規(guī)模龐大、方式繁多。除了傳統(tǒng)的賭場(chǎng)洗錢(qián)和通過(guò)地下錢(qián)莊洗錢(qián)之外，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，犯罪分子利用網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)已經(jīng)成為新的趨勢(shì)。【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng) 金融監(jiān)管 洗錢(qián)一、互聯(lián)網(wǎng)金融反洗錢(qián)的現(xiàn)狀比特幣是一種電子數(shù)字貨幣，具有流動(dòng)情況不經(jīng)過(guò)銀行的系統(tǒng)，沒(méi)有統(tǒng)一的管理中心、不受第三方監(jiān)督，交易完全

摘要：洗錢(qián)這樣的活動(dòng)，對(duì)于社會(huì)的危害是非常大的，擾亂社會(huì)秩序，破壞經(jīng)濟(jì)秩序，危害人民的生活安定。我國(guó)在規(guī)制洗錢(qián)方面也做出了許多的努力，相關(guān)機(jī)關(guān)相互配合，打擊洗錢(qián)活動(dòng)，維護(hù)社會(huì)的安定。洗錢(qián)的方式多種多樣，國(guó)際化程度越來(lái)越嚴(yán)重。因此，加強(qiáng)洗錢(qián)的監(jiān)管勢(shì)在必行。在規(guī)制洗錢(qián)方面，我國(guó)相關(guān)部門(mén)做出了相當(dāng)大的努力。人大積極立法，規(guī)制洗錢(qián)活動(dòng)。我國(guó)也加入了一些國(guó)際條約，加強(qiáng)國(guó)際間的合作，對(duì)于打擊洗錢(qián)活動(dòng)也是起到了積極的作用。關(guān)鍵詞：洗錢(qián);洗錢(qián)方式;洗錢(qián)的原因;洗錢(qián)特點(diǎn);規(guī)

結(jié)合《刑法》對(duì)“洗錢(qián)罪”的定義，從洗錢(qián)上游犯罪、是否可以“自洗”、如何界定“明知”、洗錢(qián)未遂是否犯罪等幾方面進(jìn)行闡述，澄清了對(duì)“洗錢(qián)”認(rèn)識(shí)的幾種常見(jiàn)誤區(qū)。關(guān)鍵詞：洗錢(qián)；上游犯罪；誤區(qū)近年來(lái)，“洗錢(qián)”字眼泛濫，從“地下錢(qián)莊非法洗錢(qián)”到“中國(guó)銀行幫客戶洗錢(qián)”等新聞屢現(xiàn)報(bào)端。事實(shí)上，多數(shù)媒體對(duì)“洗錢(qián)”字眼的運(yùn)用并不準(zhǔn)確，在一定程度上反映了當(dāng)前社會(huì)對(duì)洗錢(qián)犯罪的認(rèn)識(shí)存在一定誤區(qū)。對(duì)于“洗錢(qián)罪”的定義，我國(guó)《刑法》第一百九十一條有明確規(guī)定。根據(jù)該定義，我們可以澄清以下

濟(jì)發(fā)展的浪潮中，洗錢(qián)這樣的違法行為也隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)，到底什么是洗錢(qián)呢？我國(guó)對(duì)于洗錢(qián)罪的界定是明知是黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪，毒品犯罪、恐怖活動(dòng)的犯罪、走私犯罪、貪污賄賂的犯罪、破壞經(jīng)濟(jì)金融管理秩序的犯罪、金融詐騙的犯罪的所得及其收益，而隱瞞、掩飾其來(lái)源和性質(zhì)的行為。改革開(kāi)放以來(lái)，隨著對(duì)外交流的加強(qiáng)，洗錢(qián)的行為方式也隨之多樣化，國(guó)際化，有組織化，更加隱蔽。本文從我國(guó)洗錢(qián)罪的現(xiàn)行方式入手，分析多樣的洗錢(qián)方式，以及對(duì)于如何規(guī)制洗錢(qián)活動(dòng)提出一些粗淺的建議。本

聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在反洗錢(qián)客戶身份識(shí)別、可疑交易識(shí)別、分析方面存在的問(wèn)題，提出相關(guān)的解決建議?！娟P(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn) 洗錢(qián) 客戶身份識(shí)別 可疑交易隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，各領(lǐng)域業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化成為社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)，保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)也不例外，紛紛依托互聯(lián)網(wǎng)拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)于該類(lèi)非面對(duì)面業(yè)務(wù)，在客戶身份識(shí)別，可疑交易識(shí)別、分析等方面存在諸多問(wèn)題，存在較大的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)隱患，亟待關(guān)注。一、基本情況目前遵義市共有保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)25家，其中壽險(xiǎn)10家，產(chǎn)險(xiǎn)15家，開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有1

隨著《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》和《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》的推行，我國(guó)的反洗錢(qián)工作取得了突破性的進(jìn)展。然而，反洗錢(qián)工作仍然不容小覷，畢竟在科技高速發(fā)展的今天，洗錢(qián)活動(dòng)越發(fā)隱秘，犯罪手法多種多樣。對(duì)此，本文分析了我國(guó)反洗錢(qián)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。關(guān)鍵詞 洗錢(qián) 反洗錢(qián) 金融監(jiān)督 反洗錢(qián)法律法規(guī) 反洗錢(qián)行業(yè)規(guī)則一、前言所謂“洗錢(qián)”，指為了達(dá)到掩飾犯罪收入的來(lái)源、性質(zhì)、處所之目的，利用法律法規(guī)制度等方面的漏洞，以及金融機(jī)構(gòu)工作人員較低的業(yè)務(wù)素質(zhì)等，進(jìn)

分子青睞的目標(biāo)，洗錢(qián)犯罪尤為如此。在自貿(mào)區(qū)便利的環(huán)境和制度條件下，行為人通過(guò)貨幣走私、跨境資金流轉(zhuǎn)和人民幣自由兌換、空殼公司和前臺(tái)公司、離岸公司和離岸貿(mào)易等方式洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，主要原因在于自貿(mào)區(qū)的政策優(yōu)惠和寬松監(jiān)管易被洗錢(qián)分子利用，自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)不足且反洗錢(qián)監(jiān)管合作機(jī)制操作難度大。為了使反洗錢(qián)工作在自貿(mào)區(qū)更好展開(kāi)，需要統(tǒng)一并完善我國(guó)當(dāng)前關(guān)于洗錢(qián)犯罪的刑事立法，建立洗錢(qián)犯罪的財(cái)產(chǎn)扣押、沒(méi)收制度，確立“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢(qián)監(jiān)管模式，強(qiáng)化自貿(mào)區(qū)內(nèi)特定非金融

著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，洗錢(qián)已經(jīng)從傳統(tǒng)的洗錢(qián)方式轉(zhuǎn)化為網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)。網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)犯罪是指利用計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)等網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將非法所得的財(cái)務(wù)進(jìn)行隱瞞或者掩飾，并使之成為表面上的合法所得的一類(lèi)犯罪的總稱，對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)危害較大。本文就互聯(lián)網(wǎng)視野下洗錢(qián)犯罪進(jìn)行研究，首先對(duì)網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)進(jìn)行概述，然后分析網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)的行為，最后，詳細(xì)闡述互聯(lián)網(wǎng)視野下洗錢(qián)犯罪立法完善。為打擊互聯(lián)網(wǎng)洗錢(qián)提供資料依據(jù)。關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；洗錢(qián)；犯罪；立法經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)也得到突飛猛進(jìn)的發(fā)展，為人們的生活帶來(lái)了

金融犯罪，提高反洗錢(qián)技能越來(lái)越重視。中國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作目前尚處于起步階段，面對(duì)層出不窮的洗錢(qián)新手法，存在巨大挑戰(zhàn)。本文從銀行卡境外刷卡超千需要上報(bào)這一新規(guī)引言，分析當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)所面臨的反洗錢(qián)困境，借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探討如何更快更有效的開(kāi)展落實(shí)反洗錢(qián)工作，并提出相應(yīng)對(duì)策建議?！娟P(guān)鍵詞】境外刷卡；洗錢(qián)；互聯(lián)網(wǎng)金融；反洗錢(qián)；金融機(jī)構(gòu)一、引言為完善銀行卡境外交易統(tǒng)計(jì)、維護(hù)境外交易秩序，2017年6月外匯局發(fā)布通知，自9月1日起，境內(nèi)發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送境內(nèi)

用第三方支付平臺(tái)洗錢(qián)犯罪具有隱蔽性、便捷性、跨境性、巨額性、打擊處理難度大等特點(diǎn)，在詳細(xì)分析其特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，提出加強(qiáng)客戶身份識(shí)別、保存交易記錄，監(jiān)控資金流、加強(qiáng)反洗錢(qián)監(jiān)管的跨境合作、加強(qiáng)沉淀資金管理、修訂完善第三方支付行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、加強(qiáng)偵查協(xié)作防控措施等建議對(duì)策。[關(guān)鍵詞]第三方支付；洗錢(qián)；身份識(shí)別；偵查洗錢(qián)罪是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，而采取各

會(huì)和中國(guó)刑法皆以洗錢(qián)犯罪作為貪賄犯罪的下游犯罪加以嚴(yán)控，力求用此刑法規(guī)范約束犯罪行為。國(guó)內(nèi)從刑法修正案（六）到刑法修正案（九）歷經(jīng)修訂，都彰顯了以洗錢(qián)犯罪控制貪賄犯罪，恢復(fù)社會(huì)公平正義的立法宗旨。國(guó)際社會(huì)的《聯(lián)合國(guó)反腐敗條約》對(duì)涉貪賄洗錢(qián)控制也給予了詳盡規(guī)定。但是司法實(shí)踐適用不足也是不爭(zhēng)的事實(shí)，從案例實(shí)證剖析到司法解釋闡述運(yùn)用，呈現(xiàn)出現(xiàn)實(shí)需求緊迫和追繳收益失衡，追繳網(wǎng)絡(luò)嚴(yán)密和追繳難度日增的矛盾。究其原因，理論研究、立法、執(zhí)法、司法和國(guó)際合作皆有可提升完善空

何萍內(nèi)容摘要：洗錢(qián)，作為一種隱瞞或掩飾犯罪收益并使之表面合法化的活動(dòng)，其存在的歷史不足百年，但其發(fā)展的勢(shì)頭異常迅猛。隨著傳統(tǒng)洗錢(qián)的方法和手段層出不窮，洗錢(qián)活動(dòng)幾乎無(wú)處無(wú)在。在互聯(lián)網(wǎng)金融蓬勃發(fā)展的今天，當(dāng)反洗錢(qián)措施的不斷加強(qiáng)，傳統(tǒng)的洗錢(qián)犯罪方法的弊端日益明顯時(shí)，犯罪分子依托互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，利用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行洗錢(qián)卻有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。為了應(yīng)對(duì)洗錢(qián)活動(dòng)的發(fā)展演變，反洗錢(qián)措施也在不斷更新變化。金融行動(dòng)特別工作組反洗錢(qián)的40項(xiàng)建議于1996年、2003年、2012年被修正

聯(lián)網(wǎng)虛假交易進(jìn)行洗錢(qián)是金融行動(dòng)特別工作組以及各國(guó)反洗錢(qián)有關(guān)部門(mén)共同面臨的重要課題。防控網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)應(yīng)全面地設(shè)計(jì)、完善監(jiān)管機(jī)制，從技術(shù)監(jiān)測(cè)方面，搭建符合互聯(lián)網(wǎng)第三方支付特點(diǎn)的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)具有可行性和必要性。從法律監(jiān)管方面，我國(guó)更須盡快完善反洗錢(qián)法律體系，補(bǔ)充、修正現(xiàn)行反洗錢(qián)法律制度的不足與缺陷，應(yīng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易快速增長(zhǎng)和全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)下的新型網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)犯罪的新動(dòng)向、新特點(diǎn)、新挑戰(zhàn)，取得更好的反洗錢(qián)監(jiān)管成效。關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng) 第三方支付平臺(tái) 虛假交易 洗錢(qián) 算法

銀行卡倒賣(mài)暗藏“洗錢(qián)”陷阱文 葉朗極具私密性的銀行卡竟被當(dāng)成商品公開(kāi)買(mǎi)賣(mài),并已形成收購(gòu)、開(kāi)辦、銷(xiāo)售、使用的“灰色產(chǎn)業(yè)鏈”,為詐騙、行賄受賄、洗錢(qián)、偷稅漏稅等非法活動(dòng)打開(kāi)了方便之門(mén)。面對(duì)身份證管理存漏洞、打擊成本高等難題,一些專家建議,要斬?cái)嚆y行卡非法買(mǎi)賣(mài)“灰色利益鏈”,不僅需要通過(guò)完善法律法規(guī)、明確相關(guān)部門(mén)職責(zé)、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控等方式加強(qiáng)監(jiān)管力度,更需要多部門(mén)密切配合,形成打擊合力。非法買(mǎi)賣(mài)按照相關(guān)規(guī)定，銀行卡僅限持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。然而，極具私密

國(guó)際監(jiān)管；模式；洗錢(qián)歐洲銀行業(yè)管理局（EBA）稱數(shù)字貨幣為“虛擬貨幣”，并將其定義為“價(jià)值的數(shù)字化表示，可作為支付手段，也可以電子形式轉(zhuǎn)移、存儲(chǔ)或交易”。數(shù)字貨幣本身不是物理實(shí)體，也不是以物理實(shí)體為載體的貨幣，而是用于網(wǎng)絡(luò)投資、交易和儲(chǔ)存、代表一定量財(cái)富的數(shù)字化信息，主要包括比特幣、萊特幣、比特股等。由于數(shù)字貨幣成本低、便捷及安全性高，受到多國(guó)認(rèn)同。然而，數(shù)字貨幣存在一些弊端，易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)階段，各國(guó)陸續(xù)出臺(tái)不同的監(jiān)管政策，對(duì)數(shù)字貨幣嚴(yán)格管理。其監(jiān)管經(jīng)

市場(chǎng)最主要的一種洗錢(qián)形式，因此研究證券公司內(nèi)幕交易洗錢(qián)行為，具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。本文通過(guò)法理分析和案例統(tǒng)計(jì)，對(duì)內(nèi)幕交易洗錢(qián)的特殊性進(jìn)行總結(jié)辨析，并從證券公司視角進(jìn)一步提出了內(nèi)幕交易監(jiān)測(cè)措施的完善建議。關(guān)鍵詞：內(nèi)幕交易；洗錢(qián)；上游犯罪一、內(nèi)幕交易概述隨著金融市場(chǎng)和金融創(chuàng)新的發(fā)展，證券市場(chǎng)由于其流動(dòng)性高、交易資金量大、交易品種繁多、金融工具復(fù)雜等特征，已成為洗錢(qián)又一重要領(lǐng)域。證券公司在履行其反洗錢(qián)義務(wù)和責(zé)任時(shí)，大量的內(nèi)幕交易被發(fā)現(xiàn)。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)

交易等問(wèn)題，常為洗錢(qián)犯罪提供了方便之門(mén)，其后果不容忽視。本文從證券行業(yè)特點(diǎn)入手，分析證券業(yè)潛在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，提出反洗錢(qián)的難點(diǎn)和應(yīng)對(duì)方法。 【關(guān)鍵詞】證券業(yè) ?洗錢(qián) ?對(duì)策近年來(lái)洗錢(qián)犯罪行為日益猖獗，不法分子為掩飾其非法收入、逃避監(jiān)管和追查，通過(guò)不同的方式和渠道對(duì)違法所得進(jìn)行洗白。證券行業(yè)因其具有參與者眾多、交易品種復(fù)雜、資金交易規(guī)模巨大、流動(dòng)性高、價(jià)格形成機(jī)制復(fù)雜等特點(diǎn)，容易逃避司法機(jī)關(guān)追查，為洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)提供了方便之門(mén)。此外，相對(duì)于銀行業(yè)，證券業(yè)反洗

效益的同時(shí)，也給洗錢(qián)犯罪分子的違法活動(dòng)提供了很大的空間。文章對(duì)微信支付業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況及微信支付業(yè)務(wù)中存在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，提出相應(yīng)的監(jiān)管建議。關(guān)鍵詞：微信支付 洗錢(qián) 風(fēng)險(xiǎn) 防范中圖分類(lèi)號(hào)：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004-4914（2016）10-204-02一、微信支付的概念和特點(diǎn)1.微信支付的概念。微信支付，是由騰訊公司開(kāi)發(fā)的移動(dòng)社交通訊軟件微信及第三方支付平臺(tái)財(cái)付通聯(lián)合推出的移動(dòng)支付平臺(tái)，為微信用戶及商戶提供的第三方支付服務(wù)，微

摘 要：洗錢(qián)始于二十世紀(jì)二十年代，洗錢(qián)危害國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)安全，其社會(huì)危害性已經(jīng)受到大多數(shù)國(guó)家的重視。我國(guó)已經(jīng)有了相應(yīng)的刑事立法并且簽訂了一些國(guó)際性條約，但是刑事立法還不完善、部門(mén)規(guī)章滯后、缺乏有效的國(guó)際合作。在國(guó)際上，洗錢(qián)犯罪已經(jīng)涉及到幾乎所有國(guó)家和地區(qū)，國(guó)際上一些主要國(guó)家已經(jīng)采取了有效的措施，我國(guó)應(yīng)該積極借鑒。面對(duì)此種嚴(yán)峻的國(guó)際形勢(shì)，我國(guó)應(yīng)該加緊完善我國(guó)的反洗錢(qián)法律制度。本文就上述問(wèn)題進(jìn)行了剖析并提出了完善建議。關(guān)鍵詞：洗錢(qián)；反洗錢(qián)；法律制度；完善

吳麗瑋“洗錢(qián)”與4300萬(wàn)元新幣的和解在被禁止進(jìn)入新西蘭賭場(chǎng)兩年之后，閆永明通過(guò)律師向奧克蘭警方發(fā)出抗議，對(duì)他資產(chǎn)的凍結(jié)期限是否過(guò)長(zhǎng)，同時(shí)對(duì)他的禁賭令是否可以終結(jié)。要知道他可是賭場(chǎng)里的VIP客戶，曾在Sky City賭場(chǎng)里82分鐘輸?shù)?00萬(wàn)元新幣（約合2100萬(wàn)元人民幣），這條新聞登上了當(dāng)?shù)刈畲蟮挠⑽膱?bào)紙《新西蘭先驅(qū)報(bào)》。報(bào)道中寫(xiě)道，這位在賭場(chǎng)二層擁有VIP包房的大豪客。“在一些時(shí)候，賭博籌碼甚至能出到最高限制10萬(wàn)元新幣。很少有人這樣做，他的出手在賭場(chǎng)

摘要]文章在闡述洗錢(qián)罪的定義、構(gòu)成、特點(diǎn)、途徑、立法狀況的基礎(chǔ)上，就洗錢(qián)犯罪的不足和完善現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并提出了一些完善的建議。[關(guān)鍵詞]洗錢(qián)；洗錢(qián)犯罪；販賣(mài)毒品[DOI]101.3939/jcnkizgsc20162.72.4.2洗錢(qián)犯罪是一種具有嚴(yán)重社會(huì)危害性的新型犯罪，對(duì)其進(jìn)行必要的法律調(diào)整具有重要的意義。在我國(guó)的現(xiàn)有法律體系中對(duì)洗錢(qián)罪有一些規(guī)定，但存在很多不足，需要完善。只有這樣才能更好地遏制洗錢(qián)犯罪。1洗錢(qián)犯罪的概念及特征洗錢(qián)（moneylaun

發(fā)展過(guò)程中蘊(yùn)藏的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前亟待解決的課題。本文通過(guò)對(duì)當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)背景的介紹，從反洗錢(qián)制度建設(shè)、運(yùn)營(yíng)模式、資金劃轉(zhuǎn)等方面，分析其中隱含的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，提出強(qiáng)化法律約束、有效規(guī)范市場(chǎng)、構(gòu)建洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控體系、強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)信息安全等意見(jiàn)和建議。關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)；洗錢(qián)；風(fēng)險(xiǎn)一、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的定義與發(fā)展?fàn)顩r（一）互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的定義作為對(duì)傳統(tǒng)保險(xiǎn)的一次革命，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)至今尚未有一個(gè)統(tǒng)一的概念。中國(guó)保監(jiān)會(huì)2014年4月15日在官方網(wǎng)站發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范人身保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)互

融資業(yè)務(wù)潛藏極大洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)引起高度重視。本文梳理總結(jié)了信用證模式下主要貿(mào)易融資洗錢(qián)類(lèi)型的操作方式和特點(diǎn)，分析了導(dǎo)致貿(mào)易融資工具被利用洗錢(qián)的原因，并從信用證國(guó)際規(guī)則設(shè)計(jì)、涉貿(mào)部門(mén)協(xié)調(diào)合作、商業(yè)銀行完善內(nèi)控和強(qiáng)化審核等方面提出了預(yù)防和遏制貿(mào)易融資洗錢(qián)的相關(guān)政策建議。關(guān)鍵詞：信用證；貿(mào)易融資；洗錢(qián)中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）009-000-01信用證作為國(guó)際貿(mào)易傳統(tǒng)的支付工具之一，在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和融資方面發(fā)