翁曉燕

【摘 要】隨著經(jīng)濟(jì)全球化，國(guó)際上對(duì)于防范金融犯罪，提高反洗錢(qián)技能越來(lái)越重視。中國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作目前尚處于起步階段，面對(duì)層出不窮的洗錢(qián)新手法，存在巨大挑戰(zhàn)。本文從銀行卡境外刷卡超千需要上報(bào)這一新規(guī)引言，分析當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)所面臨的反洗錢(qián)困境，借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探討如何更快更有效的開(kāi)展落實(shí)反洗錢(qián)工作，并提出相應(yīng)對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】境外刷卡；洗錢(qián)；互聯(lián)網(wǎng)金融；反洗錢(qián)；金融機(jī)構(gòu)

一、引言

為完善銀行卡境外交易統(tǒng)計(jì)、維護(hù)境外交易秩序，2017年6月外匯局發(fā)布通知，自9月1日起，境內(nèi)發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送境內(nèi)銀行卡在境外發(fā)生的全部提現(xiàn)和單筆等值1000元人民幣以上的消費(fèi)交易信息。

該舉措主要從兩方面入手：一是境內(nèi)銀行卡境外提現(xiàn)明細(xì)數(shù)據(jù)，包含借記卡和信用卡在境外通過(guò)金融機(jī)構(gòu)柜臺(tái)和自動(dòng)取款機(jī)等場(chǎng)所和設(shè)備發(fā)生的提取現(xiàn)鈔。二是境內(nèi)銀行卡境外消費(fèi)明細(xì)數(shù)據(jù)，包含用戶(hù)在境外實(shí)體和網(wǎng)絡(luò)特約商戶(hù)發(fā)生的單筆等值1000元人民幣（不含）以上的消費(fèi)交易。報(bào)送由開(kāi)卡金融機(jī)構(gòu)完成，將數(shù)據(jù)與用戶(hù)個(gè)人信息進(jìn)行匹配，以查處違規(guī)違法操作，并不會(huì)影響用戶(hù)的正常消費(fèi)。

外匯局加強(qiáng)銀行卡跨境交易統(tǒng)計(jì)，能進(jìn)一步提升金融交易透明度、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量等。先暫且不說(shuō)1000元的上報(bào)規(guī)定是否合理，如此舉措充分體現(xiàn)：我國(guó)的金融反洗錢(qián)工作雖任重道遠(yuǎn)，但認(rèn)知度及重視度在不斷提高。

二、中國(guó)反洗錢(qián)工作所遇困境

（一）洗錢(qián)手法多樣化復(fù)雜化

在賭場(chǎng)用現(xiàn)金或刷卡購(gòu)買(mǎi)籌碼，分散交由不同馬仔進(jìn)行賭博或是籌碼兌換，最終換回現(xiàn)金碼或便于存儲(chǔ)的支票，完成黑錢(qián)洗白的過(guò)程。

開(kāi)設(shè)空殼公司或皮包公司，偽造虛假發(fā)票和貿(mào)易往來(lái)，營(yíng)造資金循環(huán)投資假象，適時(shí)為“黑錢(qián)”冠以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得之名，進(jìn)行洗錢(qián)。

鑒于藝術(shù)品、高價(jià)值的奢侈品，因其真實(shí)價(jià)值難以準(zhǔn)確估量，洗錢(qián)人員通過(guò)購(gòu)買(mǎi)繼而轉(zhuǎn)賣(mài)他人獲得款項(xiàng)，或者虛假購(gòu)買(mǎi)珠寶等來(lái)套取現(xiàn)金，以掩蓋其資金真實(shí)來(lái)源。

利用開(kāi)拍電影的名義，借實(shí)際成品與虛報(bào)成本、實(shí)際票房與虛假票房之間的差額，達(dá)到洗錢(qián)目的。

哈瓦拉地下錢(qián)莊、非法換匯向海外轉(zhuǎn)移資金、偷渡現(xiàn)金、布谷鳥(niǎo)拆分洗錢(qián)、保險(xiǎn)頻繁退保、旅行社高價(jià)值機(jī)票酒店虛假代理、信托買(mǎi)賣(mài)、海外不動(dòng)產(chǎn)投資、信用卡套現(xiàn)等都可能成為犯罪分子的洗錢(qián)方法，同時(shí)往往多種洗錢(qián)手法交叉使用。

近年來(lái)，由互聯(lián)網(wǎng)支付、P2P借貸、眾籌融資、比特幣等構(gòu)成的互聯(lián)網(wǎng)金融模式發(fā)展迅猛，同時(shí)也沖擊著我國(guó)尚不健全的金融反洗錢(qián)體系。

（二）反洗錢(qián)法規(guī)有待完善

目前，我國(guó)《刑法》和《反洗錢(qián)法》僅將洗錢(qián)罪的上游犯罪限定為：毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)組織犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。

而從我國(guó)的司法實(shí)踐看，當(dāng)前的組織賣(mài)淫犯罪、偷逃稅款、私分國(guó)有資產(chǎn)罪、賭博罪以及證券市場(chǎng)上的內(nèi)幕交易和市場(chǎng)操縱等嚴(yán)重犯罪等也大多伴有洗錢(qián)行為，但根據(jù)現(xiàn)行刑法的規(guī)定，無(wú)法追究其洗錢(qián)罪的刑事責(zé)任。

再?gòu)膰?guó)際社會(huì)的反洗錢(qián)立法經(jīng)驗(yàn)看，反洗錢(qián)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）《四十項(xiàng)建議》在我國(guó)規(guī)定的七種上游犯罪之外還包括販賣(mài)人口和組織偷渡、偽造貨幣、性剝削、假冒和盜版產(chǎn)品、謀殺、重傷、內(nèi)幕交易和市場(chǎng)操縱等20種上游犯罪。

可見(jiàn)，我國(guó)反洗錢(qián)法律法規(guī)在不斷完善，但仍需向發(fā)達(dá)國(guó)家請(qǐng)教以適應(yīng)國(guó)際反洗錢(qián)法規(guī)要求。

（三）金融監(jiān)管力度亟待加強(qiáng)

發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)管及司法部門(mén)，對(duì)于違反金融反洗錢(qián)工作的銀行或機(jī)構(gòu)，有著較為嚴(yán)苛的監(jiān)控和懲處手段。以美國(guó)為例：2012年，美國(guó)對(duì)于匯豐銀行涉嫌墨西哥洗錢(qián)案，因?yàn)锳ML未做到盡職調(diào)查、涉及為sanction制裁國(guó)家做交易等原因，罰款19.2億美元；法國(guó)巴黎銀行被指控從2004-2012年利用美國(guó)金融系統(tǒng)為蘇丹、伊朗和古巴三國(guó)轉(zhuǎn)移資金，罰款89.7億美元。

而我國(guó)對(duì)于本土銀行的金融風(fēng)控，仍停留在文本主義、報(bào)送階段、流于形式，而對(duì)于應(yīng)報(bào)未報(bào)、誤報(bào)漏報(bào)等失職或不配合行為，國(guó)家對(duì)其處罰力度較輕，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于反洗錢(qián)工作的重要性認(rèn)識(shí)及責(zé)任意識(shí)亦需要提升。

（四）銀行人員反洗錢(qián)技能及金融風(fēng)控技術(shù)

調(diào)查顯示，目前很少有銀行成立專(zhuān)門(mén)職能部門(mén)從事金融風(fēng)控及反洗錢(qián)工作，往往我們的反洗錢(qián)專(zhuān)員由后臺(tái)操作人員、合規(guī)或財(cái)務(wù)兼任，無(wú)法專(zhuān)注于反洗錢(qián)工作，也認(rèn)識(shí)不到其重要性。而本身，金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員較多沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)的反洗錢(qián)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，缺乏必要的反洗錢(qián)意識(shí)和專(zhuān)業(yè)的反洗錢(qián)審查技巧。

同時(shí)由于軟件和硬件環(huán)境的局限性，尚未建成支付清算系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的對(duì)接，對(duì)于大額支付交易和可疑支付交易，仍然采用手工搜集和統(tǒng)計(jì)進(jìn)而報(bào)送，工作繁瑣，效率低下，容易出錯(cuò)，報(bào)送層級(jí)復(fù)雜，無(wú)法實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、記錄和分析。

三、強(qiáng)化金融反洗錢(qián)工作的對(duì)策建議

（一）建立健全金融法規(guī)政策

從立法上上，應(yīng)加快現(xiàn)有《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《票據(jù)法》等金融法律法規(guī)的修訂，各職能部門(mén)通力合作，完成線上網(wǎng)絡(luò)與線下銀網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)控對(duì)接，以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)洗錢(qián)新發(fā)展趨勢(shì)。

總而言之，要建立以防為主、嚴(yán)厲打擊的有效反洗錢(qián)模式。防，就是金融機(jī)構(gòu)及特定高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)建立起一整套風(fēng)險(xiǎn)防范制度，包括客戶(hù)識(shí)別、客戶(hù)資料保存、報(bào)告制度，以及對(duì)客戶(hù)有風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)、行業(yè)、地區(qū)的定期檢查制度等。嚴(yán)打，就是利用我們建立起反洗錢(qián)信息系統(tǒng)，及時(shí)追蹤犯罪嫌疑人的資金，準(zhǔn)確打擊犯罪行為。

（二）提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)控技能

1.擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)監(jiān)控角度

反洗錢(qián)是個(gè)持久戰(zhàn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)擴(kuò)大反洗錢(qián)監(jiān)控視角，從事前、事中、事后多角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控：

事前，即客戶(hù)開(kāi)戶(hù)階段，應(yīng)嚴(yán)格審核客戶(hù)提交的資料，做好KYC（“know your customer”，了解你的客戶(hù)）盡職調(diào)查，完成聯(lián)網(wǎng)核查及黑名單調(diào)查，為不同客戶(hù)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，設(shè)置警報(bào)限額。endprint

事中，按法規(guī)要求完成客戶(hù)交易材料審核、記賬及后續(xù)申報(bào)。如涉及公轉(zhuǎn)私、跨境交易等交易，應(yīng)根據(jù)銀行業(yè)務(wù)流程要求，電話聯(lián)系客戶(hù)提供相應(yīng)憑證并做好存檔。

事后，設(shè)置風(fēng)控系統(tǒng)，審核觸發(fā)系統(tǒng)的警報(bào)交易，根據(jù)客戶(hù)背景及來(lái)走錢(qián)情況，辨識(shí)交易的真實(shí)性，如遇存在可疑的交易與客戶(hù)，及時(shí)報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

2.研發(fā)更智能的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

從金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)采集角度，首先可開(kāi)發(fā)先進(jìn)的基層銀行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證軟件，以確?？蛻?hù)信息的正確性，其次，引入更加科學(xué)的電子數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)，使可疑交易數(shù)據(jù)能更及時(shí)、更完整地得以采集和傳送。再次，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)洗錢(qián)的特征，可以改進(jìn)反洗錢(qián)的監(jiān)控系統(tǒng)，將大額度支付與銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)連接，將可疑賬戶(hù)與資金關(guān)聯(lián)賬戶(hù)交易信息實(shí)行自動(dòng)監(jiān)測(cè)。

從數(shù)據(jù)接收及報(bào)送角度，首先央行需要提供一個(gè)安全的網(wǎng)站監(jiān)管系統(tǒng)，各金融機(jī)構(gòu)通過(guò)該網(wǎng)站系統(tǒng)直接向央行發(fā)送本單位的數(shù)據(jù)和信息。其次，在該監(jiān)管系統(tǒng)上建立一個(gè)查詢(xún)和反饋信息的窗口，使轄區(qū)的被監(jiān)管對(duì)象的情況可以及時(shí)清晰地反應(yīng)給反洗錢(qián)監(jiān)管部門(mén)。最后，建立保密系統(tǒng)，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)的保密性。

（三）加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的監(jiān)控

目前互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)發(fā)展迅猛，但不落實(shí)實(shí)名制、濫用POS機(jī)、個(gè)別第三方支付平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)滯后、無(wú)法查詢(xún)交易者身份等問(wèn)題，也成為洗錢(qián)詐騙的重災(zāi)區(qū)。

因此，需要加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的監(jiān)控：落實(shí)互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)戶(hù)、交易實(shí)名制；強(qiáng)化平臺(tái)對(duì)于客戶(hù)電子版省份證信息真實(shí)性的核查；清理整治不合法不合規(guī)的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)；制定有針對(duì)性的互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)；要求網(wǎng)上平臺(tái)定期回訪客戶(hù)，做好客戶(hù)維護(hù)、信息更新及可以上報(bào)等。

（四）培訓(xùn)激勵(lì)反洗錢(qián)專(zhuān)員

面對(duì)反洗錢(qián)專(zhuān)員往往由其他崗位人員兼任的現(xiàn)象，中央銀行應(yīng)帶頭成立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)部門(mén)，在各總行、支行設(shè)立反洗錢(qián)科，然后強(qiáng)化反洗錢(qián)隊(duì)伍。通過(guò)強(qiáng)化反洗錢(qián)崗位人員培訓(xùn)，培養(yǎng)出專(zhuān)業(yè)的反洗錢(qián)隊(duì)伍，從而提高反洗錢(qián)的有效性。同時(shí)，向公眾開(kāi)展反洗錢(qián)的宣傳工作，通過(guò)廣播、電視等媒體創(chuàng)辦宣傳專(zhuān)欄進(jìn)行媒體宣傳，還可以通過(guò)發(fā)宣傳單、街頭問(wèn)卷等形式進(jìn)行宣傳，使社會(huì)各界加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)的認(rèn)知。

對(duì)于反洗錢(qián)人員意識(shí)不高、技能不強(qiáng)等問(wèn)題，除了加強(qiáng)在職員工的反洗錢(qián)能力培養(yǎng)，定期組織反洗錢(qián)專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，還可以引進(jìn)一批懂法律、稅法、外匯等知識(shí)的專(zhuān)業(yè)人才，從已有人員中擇優(yōu)選拔反洗錢(qián)崗位人員，組建更為專(zhuān)業(yè)的反洗錢(qián)隊(duì)伍。

設(shè)立基層商業(yè)銀行反洗錢(qián)操作與管理相對(duì)獨(dú)立的崗位，具體落實(shí)到對(duì)于反洗錢(qián)專(zhuān)員個(gè)人，即將其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和績(jī)效脫鉤，形成獨(dú)立的反洗錢(qián)崗位工作績(jī)效工資考核制度，使其可以更加客觀分析辨識(shí)可疑交易。

（五）強(qiáng)強(qiáng)合作

1.國(guó)際合作

面對(duì)日益嚴(yán)峻的反洗錢(qián)困境，除了運(yùn)用本國(guó)法律對(duì)洗錢(qián)犯罪進(jìn)行預(yù)防和控制外，還應(yīng)通過(guò)多邊和雙邊的公約和條約來(lái)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的反洗錢(qián)國(guó)際合作。

中國(guó)將于2018年至2019年接受FATF的第四輪互評(píng)估。如果能通過(guò)本次互評(píng)估，不但有利于中國(guó)在政治、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域梳理良好的國(guó)際形象，更有助于向全球展示中國(guó)的穩(wěn)定金融體系和良好的法治環(huán)境，在外交、國(guó)際經(jīng)濟(jì)與金融領(lǐng)域掌握主動(dòng)權(quán)。

2.金融及非金融機(jī)構(gòu)間合作

洗錢(qián)不僅僅局限在銀行交易模塊，事實(shí)上不法分子會(huì)利用各種監(jiān)管漏洞進(jìn)行洗錢(qián)，因此需要構(gòu)建公安、海關(guān)、稅務(wù)、工商等部門(mén)組成的橫向聯(lián)網(wǎng)，結(jié)合人民銀行網(wǎng)絡(luò)、金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)與社會(huì)網(wǎng)絡(luò)來(lái)分析反洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)的實(shí)時(shí)性與動(dòng)態(tài)性，提高了反洗錢(qián)工作效率。

人民銀行積極倡導(dǎo)并會(huì)同有關(guān)部門(mén)建立完善了國(guó)家層面、金融系統(tǒng)和人民銀行內(nèi)部三個(gè)層次的反洗錢(qián)工作協(xié)調(diào)機(jī)制。中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心逐步擴(kuò)大反洗錢(qián)資金監(jiān)測(cè)范圍，以建成了覆蓋全國(guó)銀行業(yè)的資金監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)。

四、結(jié)束語(yǔ)

洗錢(qián)行為會(huì)擾亂我國(guó)的經(jīng)濟(jì)秩序，導(dǎo)致大量資金外流，政府財(cái)政收入減少。打擊洗錢(qián)行為是世界各國(guó)的共同責(zé)任。反洗錢(qián)工作是個(gè)長(zhǎng)期性、系統(tǒng)性的工作，我國(guó)政府要積極加強(qiáng)法制建設(shè)，確保反洗錢(qián)與金融改革同步進(jìn)行，建立良好的反洗錢(qián)生態(tài)環(huán)境，減少社會(huì)犯罪率。作為社會(huì)公眾，我們需要充分了解洗錢(qián)活動(dòng)對(duì)國(guó)際發(fā)展及社會(huì)穩(wěn)定的危害，學(xué)習(xí)相關(guān)法律規(guī)章，共同打擊洗錢(qián)犯罪。

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