戴澤昶　黃文其　馬云寧

摘 要：計算機技術(shù)及互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展促使全球電子商務(wù)的蓬勃與繁盛，然而，不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進行違法犯罪的情況也隨之出現(xiàn)并迅速發(fā)展。其中如何防范不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進行洗錢是金融行動特別工作組以及各國反洗錢有關(guān)部門共同面臨的重要課題。防控網(wǎng)絡(luò)洗錢應(yīng)全面地設(shè)計、完善監(jiān)管機制，從技術(shù)監(jiān)測方面，搭建符合互聯(lián)網(wǎng)第三方支付特點的反洗錢監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)具有可行性和必要性。從法律監(jiān)管方面，我國更須盡快完善反洗錢法律體系，補充、修正現(xiàn)行反洗錢法律制度的不足與缺陷，應(yīng)對網(wǎng)絡(luò)交易快速增長和全球經(jīng)濟一體化趨勢下的新型網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的新動向、新特點、新挑戰(zhàn)，取得更好的反洗錢監(jiān)管成效。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng) 第三方支付平臺 虛假交易 洗錢 算法系統(tǒng)

中圖分類號：F830 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）01-163-05

一、問題的提出

2016年8月3日，中國互聯(lián)網(wǎng)信息中心在其發(fā)布的《第38次中國互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》中指出，中國現(xiàn)有網(wǎng)民規(guī)模達7.1億人，互聯(lián)網(wǎng)購物用戶規(guī)模達4.48億人。而據(jù)中國電子商務(wù)研究中心于2016年5月發(fā)布的《2015年度中國電子商務(wù)市場數(shù)據(jù)監(jiān)測報告》顯示，2015年度，中國電子商務(wù)交易額已達18.3萬億元。由此可見，中國的電子商務(wù)規(guī)模正隨著互聯(lián)網(wǎng)的普遍運用而蓬勃發(fā)展。

然而任何事物都有它的兩面性。當(dāng)互聯(lián)網(wǎng)助力社會經(jīng)濟發(fā)展的同時，利用互聯(lián)網(wǎng)的快捷性進行違法犯罪行為也隨之出現(xiàn)，如通過電子商務(wù)平臺或第三方支付系統(tǒng)實施洗錢，且方式越來越隱蔽。為應(yīng)對上述問題，國家出臺了相應(yīng)的法律法規(guī)，如《非銀行支付機構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)管理辦法》《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險的通知》等，以防范現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)交易環(huán)境下的各類新型金融犯罪風(fēng)險。但是，我國目前對借互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境實施洗錢的監(jiān)管舉措明顯是滯后的，對于通過電子商務(wù)中互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進行洗錢的問題并沒有得到足夠的重視，令人遺憾。不法分子可以通過互聯(lián)網(wǎng)虛假交易制造虛假盈利數(shù)額，將“黑錢”注入其中并且“洗白”，而互聯(lián)網(wǎng)本身的特性又使得這種操作十分便捷、高效，難以被察覺，實踐中存在一些利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進行洗錢犯罪的風(fēng)險。倘若這種趨勢不及時遏制，將對我國社會經(jīng)濟的良性發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的負面影響，有必要從第三方支付平臺入手，建立并完善反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，防范假以互聯(lián)網(wǎng)交易為名，實則達到洗錢目的之違法犯罪行為。

二、互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢闡釋

（一）相關(guān)重要概念

1.互聯(lián)網(wǎng)虛假交易。虛假交易即不真實的買賣行為，小部分市場參與者為了某些不正當(dāng)?shù)睦婊蚰康墓室庵谱魈摷俚馁I賣行為，這是市場經(jīng)濟本身所存在的一種違反誠實信用的商業(yè)行為。而互聯(lián)網(wǎng)虛假交易則是以互聯(lián)網(wǎng)為媒介的不真實的買賣行為。隨著電子商務(wù)即互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的出現(xiàn)與發(fā)展，這種虛假交易也隨之被應(yīng)用至互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟中成為互聯(lián)網(wǎng)虛假交易，而又因為互聯(lián)網(wǎng)的即時性、便捷性、隱秘性，這種互聯(lián)網(wǎng)虛假交易的危害更加嚴(yán)重，成為更加嚴(yán)重的違反誠實信用的商業(yè)行為。

2.洗錢。金融行動特別工作組（FATF）于1990年以《聯(lián)合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物行為》為基礎(chǔ)，將洗錢定義為：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財產(chǎn)的真實性質(zhì)、來源、地點、流向以及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動有關(guān)的人員規(guī)避法律應(yīng)負責(zé)任者，均為洗錢行為?！吨腥A人民共和國反洗錢法》謂之洗錢，即通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的活動。

國際上普遍認可洗錢的步驟為放置（Placement）、離析（Laying}、融合（Integration）三個階段，即“洗、晾干、折疊”。放置階段，消除非法資金與上游犯罪之間的直接聯(lián)系。離析階段，使稅務(wù)機關(guān)無法根據(jù)留下的痕跡追蹤到資金源頭的目的或即使能夠成功追蹤到，罪犯亦可能逃避起訴；融合階段，原本非法的資金被洗為表面合法的資金。

洗錢行為通常追求便捷性、效率性、隱蔽性。便捷性：洗錢活動的操作方便，流程簡易。高效性：洗錢活動的數(shù)額與時間之比追求最大值，即每次洗錢的數(shù)額盡量大，同等洗錢數(shù)額所花時間盡量少。隱蔽性：洗錢活動盡量不易被發(fā)現(xiàn)。然而，便捷性、高效性、隱蔽性三者之間通常也是相互矛盾的。

3.互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢?；ヂ?lián)網(wǎng)虛假交易洗錢即通過以互聯(lián)網(wǎng)為媒介的不真實的買賣行為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的活動?；ヂ?lián)網(wǎng)虛假交易洗錢與傳統(tǒng)洗錢沒有本質(zhì)上的不同，唯一特征即利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易這一途徑進行放置、離析、融合，其也追求便捷性、高效性、隱蔽性。

（二）借互聯(lián)網(wǎng)虛假交易的洗錢行為分類

通常，我們將以借助互聯(lián)網(wǎng)第三方工具的互聯(lián)網(wǎng)交易稱為基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)交易，例如通過京東或天貓這些互聯(lián)網(wǎng)交易平臺進行交易，借助支付寶這種支付工具進行交易等。反之則為不基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)交易。本文所稱的互聯(lián)網(wǎng)第三方工具特指互聯(lián)網(wǎng)第三方支付工具。而我們又根據(jù)是否需要非互聯(lián)網(wǎng)操作將互聯(lián)網(wǎng)交易分為完全互聯(lián)網(wǎng)交易與不完全互聯(lián)網(wǎng)交易，常見的完全互聯(lián)網(wǎng)交易，如游戲幣充值、付費觀看視頻、有償下載資料等，這些交易完全在線上進行，而常見的不完全互聯(lián)網(wǎng)交易如網(wǎng)購書籍線下收貨、于美團購買服務(wù)并于線下實體店進行消費等。

同上，我們可根據(jù)是否以借助互聯(lián)網(wǎng)第三方支付工具與是否需要非互聯(lián)網(wǎng)操作進行交易，將互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為分為四種：基于第三方的不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為、不基于第三方的不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為、基于第三方的完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為、不基于第三方的完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為?；诘谌降幕ヂ?lián)網(wǎng)洗錢行為由于經(jīng)過第三方進行即其流程更加復(fù)雜，但是由于其經(jīng)過第三方更容易到達離析的效果，并且第三方有特定流程，因此互聯(lián)網(wǎng)洗錢行為是否基于第三方對于其快捷性、高效性與隱秘性不能一概而論。完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為由于不需要線下操作，相較不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢更加快捷、高效與隱蔽。

（三）借互聯(lián)網(wǎng)虛假交易的洗錢流程

互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢的一般流程為（如圖1所示）：洗錢者將“黑錢”即犯罪所得交付虛假的買家（放置），隨后指示買家于互聯(lián)網(wǎng)交易中使用“黑錢”購買充當(dāng)賣家的洗錢者的商品或服務(wù)（離析），再使用注“黑錢”的資金再次進行虛假交易（融合）。

如果是基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢，在離析與融合過程的資金流動必然經(jīng)過互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺，此時虛假買家與洗錢者的互聯(lián)網(wǎng)交易必然于互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺留下數(shù)據(jù)痕跡（如圖2所示）。

（四）借互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢的常見方式

近年來，我國乃至世界范圍內(nèi)都已經(jīng)出現(xiàn)了各類通過互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進行洗錢的方式：

1.虛擬貨幣虛假交易洗錢方式。“自由儲備銀行”（Liberty Reserve）、“絲綢之路”（Silk Road）等案件都是通過虛擬貨幣虛假交易洗錢的案例。其本質(zhì)是洗錢者創(chuàng)造或利用虛擬貨幣，并且虛造虛假貨幣的交易進行洗錢。由于此類行為屬于完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢，不需通過第三方平臺進行交易，隱蔽性、效率性、便捷性極高，故迅速引起各國政府的重視，我國也出臺了一些相關(guān)法律法規(guī)如《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險的通知》對此類活動進行防范，但是并未有效遏制這種行為的產(chǎn)生。

2.P2P網(wǎng)貸虛假交易洗錢方式。P2P網(wǎng)貸伴隨互聯(lián)網(wǎng)金融熱興起，而P2P網(wǎng)貸洗錢的案例也有出現(xiàn)。洗錢者指示他人與其進行借貸并且使用“黑錢”進行還貸，從而進行洗錢。而P2P網(wǎng)貸一般通過第三方平臺進行，因此屬于基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢。其與一般借貸行為在形式上僅僅區(qū)別于現(xiàn)金交易或銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬與網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)賬，由于其不通過銀行系統(tǒng)，故通過已有反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)難以查實。

3.互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺虛假交易洗錢方式。2016年以來，安徽及北京、山西、四川、河北、廣東等多地公安機關(guān)相繼發(fā)布電信互聯(lián)網(wǎng)詐騙團伙利用第三方支付平臺轉(zhuǎn)移贓款的預(yù)警，而公安部刑偵局認為存在大量通過利用互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺進行洗錢的案件。互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺一直是反洗錢監(jiān)管部門關(guān)注的焦點，而互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺也是傳統(tǒng)支付的優(yōu)化，對于洗錢活動的效率性與便捷性起到增強作用。由于互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺洗錢行為通過互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺進行，因此是典型的第三方互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢，是我們應(yīng)當(dāng)重點防范的對象。

4.其他互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢方式。除上述互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢方式，還有證券洗錢、保險洗錢、理財洗錢或通過設(shè)立空殼公司與電子商務(wù)相結(jié)合的洗錢方式，各類洗錢方式新穎并相比傳統(tǒng)方式更加隱蔽、快捷、高效，逐漸成為洗錢的新途徑。

我國為促進經(jīng)濟發(fā)展與互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新實行較為寬松的監(jiān)管政策，這為互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢提供了土壤，而由于洗錢本身屬于下游犯罪難以偵查與我國反洗錢工作面臨諸多技術(shù)上與制度上的挑戰(zhàn)，我國出現(xiàn)的通過互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進行洗錢的案件數(shù)量及其涉案金額并不多，然而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與經(jīng)濟發(fā)展具有全球性，我國互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與經(jīng)濟發(fā)展并不亞于西方發(fā)達國家，我們有理由懷疑我國互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢問題嚴(yán)重，并且隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟與計算機技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，這種趨勢將越發(fā)明顯，這個問題將更加嚴(yán)重，我們必須正視。

三、互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢原因剖析

（一）我國大量的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易中存在網(wǎng)絡(luò)洗錢的可能

美國調(diào)研團隊曾對淘寶網(wǎng)的虛假交易現(xiàn)象進行研究，他們抽樣調(diào)查研究顯示，監(jiān)控期間淘寶網(wǎng)中有11000家網(wǎng)店存在刷單現(xiàn)象，但在所調(diào)查的4000多家存在虛假交易的淘寶網(wǎng)店中，只有89家即占2.2%的網(wǎng)店受到懲罰。而在我國的一個調(diào)查研究表明，我國刷單即虛假交易已經(jīng)形成一條有組織、有規(guī)則的完整的產(chǎn)業(yè)鏈。另一個數(shù)據(jù)也表明，我國存在大大小小的刷單公司1000多家，分布在全國各地。艾瑞咨詢最新數(shù)據(jù)顯示，2015年中國互聯(lián)網(wǎng)購物市場交易規(guī)模為3.8萬億元，從已有各類互聯(lián)網(wǎng)交易平臺運營模式上看，各賣家必須通過大量交易來提升其信用度與好評量，而其中就可能存在大量虛假交易，這為通過互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢提供了可能。

（二）互聯(lián)網(wǎng)交易的特點為不法分子實施網(wǎng)絡(luò)洗錢提供了便利

洗錢犯罪所利用的途徑或工具需要流程簡易或操作簡單、洗錢速度快且資金量大、犯罪行為難以被發(fā)現(xiàn)，即便捷性、效率性與隱蔽性，并且盡量達到三性之間的最高和，而互聯(lián)網(wǎng)虛假交易正好滿足了上述特征。

1.便捷性。所謂“便捷性”是指洗錢活動的操作方便，流程簡易。互聯(lián)網(wǎng)虛假交易是通過計算機技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進行的。計算機技術(shù)便捷性體現(xiàn)在，所有互聯(lián)網(wǎng)虛假交易都可以通過設(shè)定特定的程序反復(fù)適用，極大減少人工介入，流程更加簡易，操作方便，而其中電子貨幣更是克服了現(xiàn)金不易攜帶等缺點，理論上“一鍵操作”即可在極短時間內(nèi)實現(xiàn)貨幣流轉(zhuǎn)。而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便捷性體現(xiàn)在跨越空間與時間：理論上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將全世界練成一個整體，無論雙方于任何地點都可以實時進行交易，而同時也可以單方設(shè)定要約，在要約有效期間內(nèi)，世界上所有人都可以進行進行承諾，從而超越時間進行交易。其中，完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動由于不需要線下操作，其便捷性更加徹底，而第三方互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動的便捷性卻不能一概而論，應(yīng)當(dāng)根據(jù)第三方平臺具體情況進行討論。因此，基于計算機技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，相比傳統(tǒng)洗錢方式，互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢具有便捷性。

2.效率性。效率性是指洗錢活動的數(shù)額與時間之比追求最大值，即每次洗錢的數(shù)額盡量大，同等洗錢數(shù)額所花時間盡量少?；ヂ?lián)網(wǎng)虛假交易洗錢的效率性與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)本身的效率性密不可分。首先，互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)器終端取代了柜臺服務(wù)，使用戶即便足不出門，在短短的幾分鐘乃至幾秒也能夠?qū)崿F(xiàn)資金從無到有或從有到無的交易流程。其次，與有時間限制的柜臺服務(wù)相比，互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)器終端能夠全天候地為交易主體提供服務(wù)，使用戶在任何時間段都能夠在其需要時完成交易，完美地解決時間限制問題。除此之外，柜臺服務(wù)人員的有限，也使得金融機構(gòu)處理的交易業(yè)務(wù)項目成交額的有效提高，而互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)器終端則可以在短時間內(nèi)處理大量的數(shù)據(jù)，這在大大減少人工成本的同時，也在明顯提高交易完成額，進而提高交易的成本和整體效率。正是基于互聯(lián)網(wǎng)交易的這些特點，為犯罪分子利用互聯(lián)網(wǎng)交易進行洗錢的活動提供了犯罪的溫床。

3.隱蔽性。所謂“隱蔽性”是指洗錢活動不易被發(fā)現(xiàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)本身具有匿名性，為犯罪分子利用互聯(lián)網(wǎng)交易進行洗錢提供了保護網(wǎng)。在互聯(lián)網(wǎng)交易中，C2C等模式并未實行實名制，用戶可以完全可以通過輸入與自己身份不符的信息實現(xiàn)賬戶注冊，這就能夠為犯罪分子大量地注冊不記名的賬號提供了渠道，正如網(wǎng)上調(diào)侃所言，你的電子設(shè)備所連接的另一端，很有可能是一條狗；即便是在像B2C這樣的交易模式中，要求網(wǎng)店實行實名制注冊登記才能夠進行線上交易，但犯罪分子卻也還是可以通過花費低廉的價格購買他人的信息資料進行冒名注冊從而開展犯罪活動。一旦完成交易便可以輕松銷號，然后又重新開一個賬戶或者多個賬戶，完美地擺脫監(jiān)管人員的監(jiān)視，實現(xiàn)完美匿名交易。這就是為什么犯罪分子近年來傾向于利用互聯(lián)網(wǎng)虛假交易進行洗錢活動的最主要原因之一。

（三）互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)管滯后與缺位讓網(wǎng)絡(luò)洗錢有機可乘

目前，我國現(xiàn)行的反洗錢法治路徑主要是由具有法定反洗錢義務(wù)的法人或組織機構(gòu)通過客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度、國內(nèi)協(xié)調(diào)機制、國際合作機制與單位或個人舉報機制等進行反洗錢監(jiān)管。然而，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟方興未艾，計算機與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日新月異，傳統(tǒng)反洗錢制度難以覆蓋于有效監(jiān)管這些領(lǐng)域，例如類型金融服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易，其承擔(dān)著金融服務(wù)的特征，卻披著互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新的外衣進行洗錢活動。這與法律本身具有滯后性是一致的：法律對于洗錢行為的定性與理論研究同樣適用于互聯(lián)網(wǎng)洗錢活動，然而其防范制度構(gòu)建與運作的細節(jié)卻無法應(yīng)對這些新興事物，我國只能出現(xiàn)情況后進行即時反應(yīng)，出臺各類文件或者相應(yīng)措施進行解決，沒有前瞻性，這為互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動被發(fā)現(xiàn)創(chuàng)造了難度。

反洗錢主體即我國具有法定反洗錢義務(wù)的法人或組織機構(gòu)。反洗錢的主體包括具有類似金融性質(zhì)或者提供類似金融服務(wù)的特定非金融機構(gòu)，例如《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》中規(guī)定提供支付服務(wù)的非金融機構(gòu)也具有相應(yīng)的反洗錢義務(wù)。所以互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺也具有反洗錢義務(wù)。然而，已有算法的僅僅建立于銀行系統(tǒng)，無法有效適用于互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺，因此互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺在客觀上沒有切實履行反洗錢義務(wù)。

四、構(gòu)建針對互聯(lián)網(wǎng)交易的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)之基本設(shè)想

為有效防范利用第三方互聯(lián)網(wǎng)虛假交易實施互聯(lián)網(wǎng)洗錢的違法犯罪行為，我們認為，應(yīng)進一步規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺，建立健全互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)。

（一）構(gòu)建針對互聯(lián)網(wǎng)交易的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)可行性分析

1.基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢技術(shù)防范可能性分析?；ヂ?lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為是否基于第三方支付平臺意味著是否留下可控的交易痕跡，不基于第三方支付平臺的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易其交易記錄僅僅存在于互聯(lián)網(wǎng)這一媒介中，其本質(zhì)為數(shù)據(jù)代碼的創(chuàng)造，以現(xiàn)有技術(shù)對其進行防范較為困難，而基于第三方支付平臺的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易留存于特定并可控的于第三方支付平臺中，對其防范打擊具有可行性與效率性。因此，互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢行為是否需要非互聯(lián)網(wǎng)操作意味著是否留下線下線索，不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動會留下線下線索因此更加容易被發(fā)現(xiàn)，而完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動其本質(zhì)是數(shù)據(jù)創(chuàng)造，對其防范更加重要。

綜上所述，對不基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動僅僅通過技術(shù)難以防范，而對于不完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動并非如此必要，因此我們能夠進行有效技術(shù)性的防范的是基于第三方的完全互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢活動。因此應(yīng)當(dāng)建立基于第三方的互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢的反洗錢監(jiān)測體系。

2.交易大數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)是有效的互聯(lián)網(wǎng)洗錢風(fēng)險防控方式之一。大額交易和可疑交易報告制度主要通過中國人民銀行設(shè)計資金反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)并應(yīng)用于下屬金融機構(gòu)中，資金反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)通過收集資金信息并將這些資金信息進行函數(shù)計算分析并將可能涉及洗錢的交易上報中國反洗錢監(jiān)測分析中心并篩選調(diào)查，從而達到反洗錢的目的。根據(jù)《2014年中國人民銀行反洗錢報告》顯示，在中國反洗錢監(jiān)測分析中心2014年度接收可疑交易報告約1772.53萬份，中國人民銀行各分支機構(gòu)接收可疑交易報告4940份，篩選后對604份開展了反洗錢行政調(diào)查，而全國檢察機關(guān)批準(zhǔn)逮捕涉嫌洗錢犯罪案件只有5277起。可見，大額交易和可疑交易報告制度特別是其反洗錢監(jiān)測這種系統(tǒng)在反洗錢工作中起到重要作用。

這種反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)的運算原理為：系統(tǒng)將已有洗錢數(shù)據(jù)進行分析，總結(jié)其參數(shù)，然后對其進行回歸分析從而總結(jié)出一條緊密而復(fù)雜的函數(shù)算法。此函數(shù)能夠便能夠在數(shù)據(jù)代入后分析其數(shù)據(jù)“涉及洗錢”的可疑性，從而有效僅憑數(shù)據(jù)分析出可疑數(shù)據(jù)并上報。當(dāng)然這個函數(shù)算法也就是交易大數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)并非一成不變，再運作過程中又定期根據(jù)上述原理進行更新，從而提高其運作效率。

這種反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)專門針對銀行，其作用顯而易見，雖然互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺運作與銀行運作沒有本質(zhì)區(qū)別，但是其具體運作流程有所差異，故完全適用已有函數(shù)無法有效進行反洗錢監(jiān)管，但是如果可以將其模式移植至互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺上來，從而創(chuàng)造出適合互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺的反洗錢函數(shù)算法有效進行反洗錢。

3.互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺有技術(shù)能力與經(jīng)濟能力建立此系統(tǒng)。根據(jù)艾瑞咨詢數(shù)據(jù)顯示，2015年中國第三方互聯(lián)網(wǎng)支付交易規(guī)模達到118674.5億元，同比增長46.9%。此數(shù)據(jù)說明互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺本身經(jīng)濟效應(yīng)良好，且處于蓬勃發(fā)展的趨勢，有雄厚的經(jīng)濟基礎(chǔ)，并且此互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)其運作模式完全可以照搬我國于銀行系統(tǒng)的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，不需要研發(fā)成本，只需將有限的資金運作數(shù)據(jù)代入已有反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，從而得到一個適用于互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)函數(shù)算法，達到有效反洗錢監(jiān)測目的，這種經(jīng)濟成本也是可以忽略不計的。同時，互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺所有的公司皆為科技公司，具有雄厚的技術(shù)力量，在反洗錢系統(tǒng)設(shè)置中能夠提供有效的技術(shù)支持。

4.建立監(jiān)測系統(tǒng)有利于高效利用司法資源反洗錢。洗錢犯罪是下游犯罪并且本身追求隱蔽性，難以被發(fā)現(xiàn)，而實踐中往往也是司法機關(guān)先發(fā)現(xiàn)上游犯罪后根據(jù)上游犯罪的情況查證洗錢犯罪的情況，單獨的反洗錢難以進行，即使是根據(jù)舉報進行查證也耗費大量司法資源，而通過反洗錢監(jiān)測這種系統(tǒng)進行反洗錢卻是高效的方法?；ヂ?lián)網(wǎng)第三方支付平臺在有關(guān)部門的協(xié)助下一次性建立反洗錢系統(tǒng)并應(yīng)用，從而全天候地進行檢測，即時有效反饋可疑信息，從而全面有效達到反洗錢的目的。

（二）互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)的具體運作機制設(shè)計

互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺建立反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)進行防范互聯(lián)網(wǎng)虛假交易洗錢工作的具體運作分為內(nèi)部階段與外部階段。

內(nèi)部階段：互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺在有關(guān)部門幫助下建立適合本平臺的有效的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)，此系統(tǒng)可以通過收集所有通過本平臺數(shù)據(jù)并且對這些數(shù)據(jù)進行函數(shù)計算，發(fā)現(xiàn)可疑從而得出可疑交易與其可疑值。對于可疑值較低的交易，互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺可以對其可疑性進行排查與判斷，將其中可疑的交易上報反洗錢部門。而可疑值較高的交易系統(tǒng)將直接上報反洗錢部門。（圖3，見上頁）

外部階段：在反洗錢部門收到可疑值較高的交易與互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺所上報的可疑值較低的交易的信息，反洗錢部門對其進行處理。

（三）構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)交易反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)的制度設(shè)想

1.互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺承擔(dān)更加嚴(yán)格的責(zé)任。由于互聯(lián)網(wǎng)覆蓋面廣，互聯(lián)網(wǎng)交易具有即時性、隱蔽性，因此，互聯(lián)網(wǎng)交易犯罪的危害相比傳統(tǒng)犯罪也更加嚴(yán)重與難以察覺，如果互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺懈于履行其反洗錢義務(wù)，對于打擊洗錢工作無疑是一項嚴(yán)重的問題。我們認為互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺在反洗錢義務(wù)上應(yīng)當(dāng)承擔(dān)更加嚴(yán)格的社會責(zé)任，諸如針對互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺所建立的監(jiān)測系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)提高、對于未依法建立或所建系統(tǒng)無法達標(biāo)的互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺進行更加嚴(yán)格的行政處罰，同時還應(yīng)引入激勵機制，鼓勵積極參與互聯(lián)網(wǎng)反洗錢監(jiān)測平臺建設(shè)，對查處重大互聯(lián)網(wǎng)洗錢犯罪行為提供重要線索的第三方支付平臺進行獎勵，獎懲結(jié)合，促進互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺的積極性。

2.完善對第三方支付平臺的分類、分層管理，制定與其相適用的反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)?；ヂ?lián)網(wǎng)第三方支付平臺發(fā)展的差異直接體現(xiàn)在經(jīng)濟與技術(shù)的差異，統(tǒng)一適用反洗錢系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是不公平不合理也是不高效的。在互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺建立反洗錢系統(tǒng)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺的水平與狀況進行，這種標(biāo)準(zhǔn)通過稅收情況、客戶量、交易額、使用率等顯著特征進行有標(biāo)準(zhǔn)地適用，從而有效公平合理地開展反洗錢工作。

3.有關(guān)部門對其進行合理的幫助。反洗錢工作本身就是綜合性的工作，要求互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺自身獨立履行義務(wù)是不合理的，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對其進行合理的幫助。首先，立法部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺的客觀實際制定合理的要求與標(biāo)準(zhǔn)，從而良性引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺履行反洗錢義務(wù)。其次，宣傳部門應(yīng)當(dāng)積極有效開展反洗錢宣傳，使互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺的工作人員正確認識洗錢犯罪的危害，使互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺積極履行反洗錢義務(wù)。接著，技術(shù)部門應(yīng)當(dāng)積極對互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺建立反洗錢系統(tǒng)提供技術(shù)指導(dǎo)與幫助，使互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺建立有效反洗錢系統(tǒng)。最后，反洗錢部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格檢查互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺反洗錢系統(tǒng)建立情況，對其反洗錢工作進行考核，從而引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺履行反洗錢義務(wù)。

五、展望：反洗錢監(jiān)管法律體系的逐步完善

上世紀(jì)20年代美國黑幫將大量來源非法的現(xiàn)金混入其開設(shè)的洗衣店的營業(yè)額中，從而達到將隱匿資金來源的目的，后來人們將這種隱匿資金非法來源的犯罪行為稱之為“洗錢”，50年代后這種犯罪行為逐漸被重視起來，而21世紀(jì)全球反恐怖主義任務(wù)越發(fā)嚴(yán)峻，其后，通過反洗錢打擊恐怖主義融資是各國防恐的重要途徑。我國乃至世界各國反洗錢監(jiān)管制度還屬于探索階段，反洗錢工作經(jīng)驗依舊不足，反洗錢技術(shù)發(fā)展程度較低，反洗錢人才短缺，反洗錢研究教育宣傳不到位，但是相信隨著反洗錢工作的不斷優(yōu)化，反洗錢監(jiān)管制度也將隨之完善。在全球經(jīng)濟一體化的大趨勢下，中國的反洗錢監(jiān)管任重而道遠，對內(nèi)應(yīng)當(dāng)加大對反洗錢力度與支持、樹立反洗錢意識、充分進行反洗錢調(diào)查研究與宣傳教育、培養(yǎng)反洗錢人才、不斷創(chuàng)新反洗錢監(jiān)管技術(shù)與優(yōu)化反洗錢監(jiān)管體系，形成聯(lián)動一體的反洗錢體系；對外應(yīng)當(dāng)深入開展國際反洗錢合作、相互學(xué)習(xí)借鑒反洗錢工作、共同研究反洗錢課題、聯(lián)合培養(yǎng)反洗錢人才、反洗錢技術(shù)信息共享與監(jiān)管體系相兼容，形成全球化高效反洗錢監(jiān)管聯(lián)動系統(tǒng)。

[基金項目：本文系2015年度廣東金融學(xué)院大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目《互聯(lián)網(wǎng)金融法律問題研究》的階段性研究成果，項目號：CX2015013，項目指導(dǎo)老師：陳微微，項目負責(zé)人：戴澤昶。]

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（作者單位：廣東金融學(xué)院 廣東廣州 510520）

（作者簡介：戴澤昶，廣東金融學(xué)院品牌建設(shè)與創(chuàng)新戰(zhàn)略研究中心特約研究員，研究方向：經(jīng)濟法；黃文其，馬云寧，張銳林，廣東金融學(xué)院法學(xué)本科三年級在讀學(xué)生。）

（責(zé)編：賈偉）