［摘 要］隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的不斷發(fā)展，我國各金融機(jī)構(gòu)逐漸迎來了新的發(fā)展機(jī)遇。金融機(jī)構(gòu)通過對當(dāng)前先進(jìn)的信息技術(shù)進(jìn)行應(yīng)用，逐步創(chuàng)新了其內(nèi)部現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理工作模式，推動了財(cái)務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型和升級。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)背景下，商業(yè)銀行開始不斷擴(kuò)大自身的業(yè)務(wù)范圍，這也使得其內(nèi)部對于財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)水平的要求越發(fā)提高。很多銀行現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理工作仍然不夠完善，亟待解決的問題較多。在此背景下，本文通過對商業(yè)銀行加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的意義以及信息化對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生的影響進(jìn)行簡單分析，對其當(dāng)前仍未解決的問題提出了一定的優(yōu)化和改進(jìn)建議，希望能夠幫助商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下盡快實(shí)現(xiàn)自身財(cái)務(wù)管理工作模式的創(chuàng)新。

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理信息化；存在問題；改進(jìn)策略

［中圖分類號］F83文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的不斷發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度也在不斷加快，銀行業(yè)在我國的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中占據(jù)了十分重要的地位。在這一背景下，商業(yè)銀行作為一類具備儲蓄、貸款、匯兌等多項(xiàng)功能的銀行，其客戶群體往往具備較為龐大的資金規(guī)模，承受的市場競爭壓力也極大。相較于新興的各類金融企業(yè)，商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理工作中由于對信息技術(shù)的應(yīng)用較少，已經(jīng)很難適應(yīng)其不斷發(fā)展和變動的需求，因此商業(yè)銀行相關(guān)管理人員應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對自身財(cái)務(wù)管理工作的重視，積極創(chuàng)新現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理工作模式，以便更好地適應(yīng)當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求。

1 信息化建設(shè)對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的影響

商業(yè)銀行當(dāng)前在經(jīng)營過程中具備較為明顯的客戶基礎(chǔ)、信用等級、資金以及社會認(rèn)可方面的優(yōu)勢，其對于各類風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力較強(qiáng)，發(fā)展前景較為廣闊。且隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行通過整合當(dāng)前的各項(xiàng)商業(yè)資源，不斷創(chuàng)新自身的經(jīng)營管理模式，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，在所處的市場競爭環(huán)境中占據(jù)了較為穩(wěn)固的市場地位。

此外，隨著微信、支付寶等軟件的推出和應(yīng)用，線上交易模式極大地沖擊了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，再加上互聯(lián)網(wǎng)金融針對個(gè)人以及小微企業(yè)推出的貸款業(yè)務(wù)也對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)造成了較大影響，導(dǎo)致其在信貸市場中占據(jù)的份額逐漸縮小。此外，隨著信息技術(shù)的普及，部分日常消費(fèi)支出模式以及業(yè)務(wù)資金繳納方式也發(fā)生了轉(zhuǎn)變，居民對于線上轉(zhuǎn)賬以及代繳業(yè)務(wù)較為青睞，也對商業(yè)銀行的中介性質(zhì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生了影響［1］。

通過上述分析可知，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行大多數(shù)主營業(yè)務(wù)都受到了不同程度的影響，不利于商業(yè)銀行維持正常經(jīng)營，提高了各項(xiàng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

2 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的意義

2.1 幫助商業(yè)銀行盡快適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展需求

當(dāng)前，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行現(xiàn)行的各項(xiàng)金融制度以及競爭模式也產(chǎn)生了較大的變化。在這種情況下，商業(yè)銀行為了維持自身穩(wěn)定發(fā)展，就應(yīng)當(dāng)積極尋求有效的措施，不斷提高自身的財(cái)務(wù)管理工作水平，以便在所處的市場競爭環(huán)境中占據(jù)更為穩(wěn)固的市場地位。財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行內(nèi)部管理工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，其現(xiàn)有的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場環(huán)境變動不斷調(diào)整，以便商業(yè)銀行成本管控、提高收益、降低風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)營目標(biāo)的快速實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行想要在互聯(lián)網(wǎng)金融不斷發(fā)展的環(huán)境下維持自身穩(wěn)定發(fā)展，就必須推進(jìn)自身財(cái)務(wù)管理工作模式不斷創(chuàng)新和優(yōu)化。

2.2 實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行整體價(jià)值的最大化

商業(yè)銀行通過創(chuàng)新自身現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)內(nèi)部管控，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控水平，能夠更好地滿足互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景下的市場需求，加強(qiáng)對其內(nèi)部各項(xiàng)資金的管理，有效控制發(fā)展過程中的各項(xiàng)資產(chǎn)成本。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的加強(qiáng)，還能夠?qū)崿F(xiàn)對商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，極大地降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，提高內(nèi)部各項(xiàng)資源的配置效率，充分激發(fā)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展活力，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行整體價(jià)值最大化的目標(biāo)。

2.3 提升商業(yè)銀行的市場競爭水平

在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)體制下，通過對商業(yè)銀行內(nèi)部的各項(xiàng)貸款以及存款增長率進(jìn)行分析可知，商業(yè)銀行面臨的市場競爭環(huán)境越發(fā)激烈。而隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，在對商業(yè)銀行競爭水平進(jìn)行分析時(shí)需要考慮的因素也逐漸增多，其整體的創(chuàng)新能力、管理水平、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控水平等指標(biāo)都被列入了評價(jià)商業(yè)銀行市場競爭水平的重點(diǎn)考查內(nèi)容中。因此，商業(yè)銀行在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融不斷發(fā)展的背景下想要占據(jù)更為穩(wěn)固的市場地位，就必須不斷創(chuàng)新自身的財(cái)務(wù)管理模式，積極引入信息化系統(tǒng)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平［2］。

3 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)過程中存在的問題

3.1 財(cái)務(wù)管理體系不夠健全

財(cái)務(wù)成本核算往往能夠直接反映一家銀行當(dāng)前的實(shí)際財(cái)務(wù)管理工作水平。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)成本核算的構(gòu)成因素有很多種，如固定資產(chǎn)、經(jīng)營利潤、費(fèi)用、所得稅等，這也使得其財(cái)務(wù)管理工作較為復(fù)雜。在信息技術(shù)高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，很多商業(yè)銀行將關(guān)注重點(diǎn)放在了財(cái)務(wù)管理工作效率提升方面，未能重視財(cái)務(wù)分析方法、財(cái)務(wù)管理相關(guān)知識和規(guī)范的學(xué)習(xí)，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)分析方法缺乏科學(xué)性，財(cái)務(wù)管理制度也不夠健全，不利于商業(yè)銀行整體經(jīng)營效益以及財(cái)務(wù)管理工作效率的提升。

3.2 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范意識有待提升

我國當(dāng)前的征信體制仍然不夠完善，有待進(jìn)一步優(yōu)化，這也使得一些商業(yè)銀行獲取到的客戶信息存在不確定性，對于客戶的各項(xiàng)資金流向信息無法準(zhǔn)確獲取，在一定程度上提升了商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行想要同時(shí)實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)審核時(shí)間縮短以及信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降低的目標(biāo)，就應(yīng)當(dāng)具備更為完善的內(nèi)部控制制度，并樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，形成完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。但現(xiàn)階段很多商業(yè)銀行當(dāng)前的內(nèi)部控制制度仍然不夠完善，管理人員對于內(nèi)部控制的積極作用缺乏認(rèn)識，各部門間的信息溝通和交流機(jī)制不夠健全。此外，商業(yè)銀行未能建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，對于內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的開展不能進(jìn)行有效監(jiān)察，使得商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作應(yīng)有的效果無法充分發(fā)揮［3］。

3.3 財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)有待提升

互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展要求商業(yè)銀行不斷提升自身的財(cái)務(wù)管理工作水平。當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作逐漸復(fù)雜，在銀行經(jīng)營過程中發(fā)揮的作用不斷增強(qiáng)，這也對商業(yè)銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理人員提出了更高的要求。但通過對當(dāng)前大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平以及技術(shù)能力等方面的調(diào)查可知，其現(xiàn)有的專業(yè)水平普遍無法滿足財(cái)務(wù)管理信息化的需求，且在實(shí)際工作開展過程中無法保障相關(guān)數(shù)據(jù)分析、核算結(jié)果準(zhǔn)確，對于信息系統(tǒng)的應(yīng)用不夠熟練，不能掌握相應(yīng)的操作技巧，很難適應(yīng)當(dāng)前財(cái)務(wù)管理信息化的發(fā)展趨勢。隨著商業(yè)銀行內(nèi)部各崗位分工不斷精細(xì)化，其對在崗人員的專業(yè)水平要求也不斷提高，財(cái)務(wù)管理人員若不能盡快掌握新時(shí)期財(cái)務(wù)管理方面的知識和技術(shù)，僅僅依賴于自身現(xiàn)有的知識體系，則很難適應(yīng)商業(yè)銀行的新需求。

3.4 信息化建設(shè)水平有待提升

在建設(shè)并完善財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)時(shí)，很多商業(yè)銀行都過多地關(guān)注前臺支付服務(wù)系統(tǒng)，將系統(tǒng)建設(shè)工作的核心放在了專業(yè)業(yè)務(wù)處理以及自動服務(wù)系統(tǒng)方面，未能關(guān)注后臺決策管理系統(tǒng)資源的投入，導(dǎo)致現(xiàn)有的信息系統(tǒng)無法精準(zhǔn)分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，不能為管理人員的各項(xiàng)經(jīng)營決策提供有效的數(shù)據(jù)依據(jù)。在決策環(huán)節(jié)，一些商業(yè)銀行依然存在過多依賴主觀判斷的現(xiàn)象，未能充分體現(xiàn)信息系統(tǒng)高效的信息分析和處理優(yōu)勢。此外，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中其內(nèi)部業(yè)務(wù)體系及組織架構(gòu)往往較為復(fù)雜，內(nèi)部控制及審計(jì)機(jī)構(gòu)未能有效結(jié)合，且各部門形成的各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息未能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理，導(dǎo)致銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息傳遞和共享效率較低，無法為相關(guān)經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支持，因此相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)建設(shè)工作的重視［4］。

4 銀行財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的優(yōu)化策略

4.1 建立完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的開展應(yīng)當(dāng)以較為完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制作為支撐，因此其內(nèi)部管理人員應(yīng)當(dāng)重視自身的財(cái)務(wù)核算工作，改善傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理手段，不斷優(yōu)化和健全現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理機(jī)制以及財(cái)務(wù)管理理論，并將各種理論知識應(yīng)用在商業(yè)銀行的實(shí)際業(yè)務(wù)開展過程中，為財(cái)務(wù)管理工作的開展提供理論基礎(chǔ)。

一方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)健全現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照制度的要求開展相關(guān)工作，明確財(cái)務(wù)管理工作的流程，并不定期地抽查相關(guān)業(yè)務(wù)的開展?fàn)顩r，確保監(jiān)管工作能夠取得應(yīng)有的效果。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)積極審查相關(guān)客戶的信息、財(cái)務(wù)管理安全性等，并根據(jù)審查結(jié)果不斷優(yōu)化現(xiàn)有的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，提升商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作效率和質(zhì)量。此外，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對各項(xiàng)成本加強(qiáng)管控，不斷總結(jié)財(cái)務(wù)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作的優(yōu)勢，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度的合理性［5］。

另一方面，應(yīng)當(dāng)完善現(xiàn)有的考核體系。財(cái)務(wù)部門人員應(yīng)當(dāng)明確各自的工作職責(zé)，確保權(quán)責(zé)清晰。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作要求在商業(yè)銀行內(nèi)部建立完善的獎(jiǎng)懲制度，加大對存在不良操作行為人員的處罰力度，對其他部門的人員起到一定的警示作用，避免同類問題再次發(fā)生。此外，應(yīng)當(dāng)對財(cái)務(wù)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)異的人員予以一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，充分激發(fā)財(cái)務(wù)管理人員的工作積極性，進(jìn)而提升商業(yè)銀行整體的財(cái)務(wù)管理工作效率。

4.2 加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

信息技術(shù)的不斷發(fā)展以及互聯(lián)網(wǎng)金融在我國經(jīng)濟(jì)市場中的不斷普及，使得商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理工作中面臨極大的挑戰(zhàn)，其內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率也不斷提升。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對自身經(jīng)營過程中存在的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等問題進(jìn)行有效解決，不斷提高各部門人員的綜合素質(zhì)，進(jìn)一步提升其整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作水平。

4.3 加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)，提高專業(yè)能力

財(cái)務(wù)管理人員通過不斷提高自身的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)，能夠進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營活動，提高市場競爭力，盡快適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行發(fā)展提出的新要求。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理工作中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注對內(nèi)部現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)和引進(jìn)。在引進(jìn)財(cái)務(wù)管理人才時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的發(fā)展需求，適當(dāng)提高人才準(zhǔn)入門檻，加大對應(yīng)聘人員財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識以及對信息化軟件掌握程度的考核，確保其能夠充分滿足商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的需求。在對現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理人員展開相關(guān)培訓(xùn)時(shí)，商業(yè)銀行可以通過與高校合作的方式為內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員提供外派學(xué)習(xí)和交流的渠道，幫助其盡快掌握財(cái)務(wù)管理信息化方面的專業(yè)知識，提高自身的專業(yè)水平［6］。

4.4 推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

在財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)工作開展過程中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對客戶、產(chǎn)品盈利情況的分析，掌握產(chǎn)品交易、成本、收益以及與客戶的聯(lián)系等情況，充分挖掘各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息中的潛在價(jià)值，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)奠定良好的基礎(chǔ)。通過推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，商業(yè)銀行能夠有效提升自身財(cái)務(wù)評價(jià)工作的科學(xué)性，樹立良好的財(cái)務(wù)管理理念，通過運(yùn)用先進(jìn)的大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)，充分收集自身發(fā)展過程中產(chǎn)生的各類數(shù)據(jù)信息，客觀評價(jià)客戶的效益、成本、金融產(chǎn)品。對于當(dāng)前商業(yè)銀行在建設(shè)信息系統(tǒng)時(shí)重業(yè)務(wù)、輕管理的現(xiàn)象，可以優(yōu)化現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理平臺，在其中新增財(cái)務(wù)分析、成本核算和分?jǐn)偂⒇?cái)務(wù)執(zhí)行情況的考核等模塊，并將業(yè)務(wù)發(fā)展各階段的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)融入現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理體系，對商業(yè)銀行當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深度剖析，并在各部門間建立良好的溝通渠道，確保財(cái)務(wù)管理、績效考核與其他管理部門之間能夠維持高效的聯(lián)系。

各商業(yè)銀行在發(fā)展過程中都應(yīng)當(dāng)積極重視自身的信息系統(tǒng)建設(shè)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理工作的特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理軟件，對軟件的靈活性以及擴(kuò)展能力進(jìn)行全面考量，確保其能夠符合當(dāng)前財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際需求，并充分適應(yīng)后續(xù)財(cái)務(wù)管理工作的開展，妥善完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)。

5 結(jié)語

在當(dāng)前信息技術(shù)不斷發(fā)展的背景下，商業(yè)銀行內(nèi)部原有的財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)很難滿足當(dāng)前的經(jīng)營發(fā)展需求，因此商業(yè)銀行想要不斷提升自身的競爭水平，就應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場發(fā)展需求積極優(yōu)化和創(chuàng)新，提升銀行的整體價(jià)值。本文通過分析商業(yè)銀行當(dāng)前在財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)過程中存在的問題，提出了一定的優(yōu)化和改進(jìn)措施，希望能夠推動商業(yè)銀行在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中健康穩(wěn)定地發(fā)展。

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［作者簡介］許敏，女，河南新鄉(xiāng)人，中原銀行股份有限公司，中級經(jīng)濟(jì)師、中級會計(jì)師，本科，研究方向：財(cái)務(wù)管理。