；資金管理；流動(dòng)資金一、引言制造業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我國的基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，其健康發(fā)展對(duì)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。做好資金管理是制造企業(yè)良好發(fā)展的前提，也是推動(dòng)制造業(yè)發(fā)展的動(dòng)力。資金管理的好很大程度上能夠提高資金使用率，還能減少不必要的成本費(fèi)用。所以，制造企業(yè)要根據(jù)我國的資金管理情況，探究資金管理的重要性，將資金管理做到實(shí)處，將每一分錢都發(fā)揮它應(yīng)有的價(jià)值。二、制造企業(yè)資金管理中存在的不足（一）資金成本偏高目前我國制造企業(yè)資金成本普遍偏高。一方面，沒有

差的情況下，流動(dòng)資金就是企業(yè)的命脈，但中小企業(yè)，大多處于成長發(fā)展階段，對(duì)流動(dòng)資金管理的重視度不夠，也缺乏完善的管控制度，資金收支無規(guī)劃，沒有充分理解收支平衡在企業(yè)長久發(fā)展中的重要意義。本篇主要分析中小企業(yè)流動(dòng)資金管理的情況，結(jié)合在實(shí)際工作中遇到的問題，探索針對(duì)性的解決方案。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；流動(dòng)資金；管理對(duì)策一、中小企業(yè)流動(dòng)資金管理的必要性（一）流動(dòng)資金的定義流動(dòng)資金是企業(yè)可以在一年或超過一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。廣義的流動(dòng)資金，是包括貨幣資

響，經(jīng)常出現(xiàn)流動(dòng)資金短缺的現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難加劇，最終影響了我國外貿(mào)經(jīng)濟(jì)效益的增長。因此，需要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的管理，合理分析流動(dòng)資金短缺的原因，采取積極有效的管理措施，提升我國外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營質(zhì)量，推動(dòng)我國外貿(mào)事業(yè)蓬勃發(fā)展。二、流動(dòng)資金管理概述（一）流動(dòng)資金管理的概念根據(jù)不同的形態(tài)，流動(dòng)資金具體可以分為商品資金、非商品資金、結(jié)算資金以及其他資金等。商品資金一般用于商品儲(chǔ)備，保證所提供的商品能夠滿足市場需求。非商品資金一般用于各種包裝材料、家居用品，與

;風(fēng)險(xiǎn)管理;流動(dòng)資金企業(yè)是推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力，對(duì)于企業(yè)而言，合理的投融資手段能夠幫助企業(yè)迅速擴(kuò)大規(guī)模、提高經(jīng)濟(jì)效益及核心競爭力，企業(yè)要依靠投融資手段在市場競爭中獲得優(yōu)勢(shì)。走出去戰(zhàn)略投資能夠幫助企業(yè)快速發(fā)展，占領(lǐng)市場。企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)愿景、使命、戰(zhàn)略目標(biāo)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)把控，通過對(duì)宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、經(jīng)營環(huán)境的分析，去解決投融資過程中存在的重點(diǎn)問題，加強(qiáng)企業(yè)投融資內(nèi)部控制制度建設(shè)，將投融資風(fēng)險(xiǎn)降至可承受的范圍內(nèi)，尤其在對(duì)境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)多考慮外匯風(fēng)險(xiǎn)敞

35005）流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的意義和原則流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的意義。流動(dòng)資金是企業(yè)的血液，因此，企業(yè)必須要保證流動(dòng)資金正常的流動(dòng)、運(yùn)動(dòng)，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行和運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，企業(yè)必須要加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理，加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，提高流動(dòng)資金的利用效率，減少資金占用和沉淀，減少融資規(guī)模，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，增加利潤，提高效益。加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理就是要用最少的成本、最低的資源配置取得最佳的效果、最好的效益，更好的體現(xiàn)成本效益原則，深挖企業(yè)內(nèi)部潛力。通過有效的途徑和適當(dāng)且得力的措施

一、事業(yè)單位流動(dòng)資金管理概述（一）事業(yè)單位流動(dòng)資金管理的內(nèi)涵行政管理體制的重要部分之一是事業(yè)單位的改革工作，以滿足社會(huì)公益需求，從事這項(xiàng)工作的是國家機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)或者利用國家資產(chǎn)組建的衛(wèi)生、教育、文化等社會(huì)服務(wù)組織。我國的事業(yè)單位具有公益性、服務(wù)型、知識(shí)密集性等特點(diǎn)，在龐大的事業(yè)單位體系中，需要管理的資金難度較大。事業(yè)單位管理的資金根據(jù)性質(zhì)可以分為流動(dòng)資金和非流動(dòng)資金，其中流動(dòng)資金包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、貨幣資金、存貨等，事業(yè)單位的流動(dòng)資金具有周期性、可變性、多

制造業(yè)企業(yè) 流動(dòng)資金 融資制造業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營模式?jīng)Q定了其需要大量的流動(dòng)資金作為支撐，且在當(dāng)前重要的經(jīng)濟(jì)變革期，制造業(yè)面臨著很大的發(fā)展壓力，這就需要大量的資金保障。而當(dāng)前制造業(yè)企業(yè)融資難問題日益凸顯。探討這些問題，對(duì)于制造業(yè)企業(yè)融資問題的解決有非常重要的價(jià)值。一、制造業(yè)企業(yè)融資的必要性（一）保證企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的有序開展制造業(yè)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，投入的人力物力財(cái)力都較大，且同其他企業(yè)的合作與貿(mào)易合作往來較為頻繁，需要足夠的資金進(jìn)行墊支。而在新的發(fā)展

摘要：流動(dòng)資金對(duì)于一個(gè)公司及其資金鏈來說十分重要，公司流動(dòng)資金的管理是公司正常運(yùn)營中關(guān)鍵的一環(huán)。市場上的很多公司不能做到穩(wěn)定資金鏈、合理運(yùn)轉(zhuǎn)有效資金。即使能夠運(yùn)轉(zhuǎn)起來的公司，也存在很多的問題，不僅降低不了運(yùn)營成本，對(duì)于公司長遠(yuǎn)的發(fā)展更是牽絆。所以，更多的公司應(yīng)該深刻反思自身的流動(dòng)資金管理問題。加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，可以加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，減少流動(dòng)資金占用，促進(jìn)公司生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展。用最少的資金和管理成本獲得最大化的收益。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金;資金管理;制度流動(dòng)資金管理

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中與流動(dòng)資金相關(guān)的內(nèi)容做一初步闡述。流動(dòng)資金是維系企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基石。在勘測設(shè)計(jì)單位流動(dòng)資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是流動(dòng)資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。1.項(xiàng)目資金到位不及時(shí)、到位率低，以及缺乏對(duì)財(cái)務(wù)收支的統(tǒng)籌安排，造成流動(dòng)資金短缺。對(duì)勘測設(shè)計(jì)單位來說，特別是在每年的4—6月份，一般是流動(dòng)資金最為缺乏的時(shí)期。流動(dòng)資金短缺的主要原因包括以下兩個(gè)方面：客觀上講，勘測設(shè)計(jì)單位所承擔(dān)的項(xiàng)目大都是國家投資建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，其審批程序環(huán)節(jié)多、嚴(yán)格、周期長；相伴而來的資

期利息和鋪底流動(dòng)資金，車輛購置費(fèi)和建設(shè)期利息計(jì)算較為明確，但目前鋪底流動(dòng)資金多數(shù)按《城市軌道交通工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》中的簡化計(jì)算，即每輛車10萬元計(jì)列。這種簡化計(jì)算沒有考慮項(xiàng)目本身的實(shí)際資金需求，導(dǎo)致項(xiàng)目一開始運(yùn)營就需要采取其他方式籌集運(yùn)營所需的流動(dòng)資金，故需對(duì)城市軌道交通項(xiàng)目的流動(dòng)資金進(jìn)行測算分析。【關(guān)鍵詞】城市軌道交通項(xiàng)目 流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn)次數(shù)一、流動(dòng)資金測算和原則（一）流動(dòng)資金測算方法及明細(xì)流動(dòng)資金按行業(yè)規(guī)定或前期研究階段的不同可選擴(kuò)大指標(biāo)法和分項(xiàng)詳

摘 要：流動(dòng)資金是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，在企業(yè)資金中，流動(dòng)資金具備很強(qiáng)的流動(dòng)性。從某種程度上來說，管理和運(yùn)轉(zhuǎn)流動(dòng)資金的情況直接影響著企業(yè)的生存和發(fā)展。流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)是企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的基礎(chǔ);流動(dòng)資金的管理是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的流動(dòng)資金，流動(dòng)資金在企業(yè)供產(chǎn)銷活動(dòng)中處于重要地位，對(duì)企業(yè)利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)會(huì)產(chǎn)生重大影響，因此應(yīng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金管理的研究。本文首先闡述流動(dòng)資金的概念、特點(diǎn)等相關(guān)理論知識(shí)，然后結(jié)合中小企業(yè)的資金流動(dòng)

姜樺摘 要：流動(dòng)資金管理成為現(xiàn)代集團(tuán)管理的核心，是集團(tuán)在確保資金安全完整的情況下，實(shí)現(xiàn)資金創(chuàng)新和科學(xué)管理的重要部分，也是集團(tuán)企業(yè)管理中非常薄弱的環(huán)節(jié)。本文基于集團(tuán)企業(yè)資金管理的必要性，探討集團(tuán)企業(yè)資金管理存在的問題并提出改進(jìn)措施，以期能實(shí)現(xiàn)和發(fā)揮集團(tuán)企業(yè)資金管理的最大效益。關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè);流動(dòng)資金;現(xiàn)金池一、集團(tuán)企業(yè)流動(dòng)資金管理的重要性1.優(yōu)化流動(dòng)資金配置，提高資金使用效益資金在任何企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展中都具有舉足輕重的作用，其重要性不亞于企業(yè)的經(jīng)營利潤，是企

管理，尤其是流動(dòng)資金管理就成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，應(yīng)探索各種有效的管理方法、管理模式，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的監(jiān)督，確保資金的安全和完整，以達(dá)到提高資金使用效率的目的，所以，作為管理中心的財(cái)務(wù)管理首先必須抓住資金管理這個(gè)核心，以此來搞好整個(gè)財(cái)務(wù)管理。關(guān)鍵詞：油田企業(yè);流動(dòng)資金;管理模式1 企業(yè)資金管理中存在的問題1.1 資金監(jiān)督管理不到位在現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營中，資金的運(yùn)轉(zhuǎn)起著重要的作用。油田企業(yè)對(duì)于資金的借支有明確的要求與規(guī)定，但是在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營

;財(cái)務(wù)管理;流動(dòng)資金一、我國中小企業(yè)與國內(nèi)大型企業(yè)相比存在的問題（一）融資難國內(nèi)的大型企業(yè)由于具有信譽(yù)以及資金流方面的優(yōu)勢(shì)，在進(jìn)行企業(yè)融資時(shí)具有渠道多，融資難度小的特點(diǎn)。相對(duì)于國內(nèi)的大型企業(yè)來講，中小型企業(yè)，在進(jìn)行企業(yè)融資時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)融資難的特點(diǎn)。相對(duì)于大企業(yè)來講，中小企業(yè)主要有以下幾個(gè)方面。首先，融資方式比較單一。在所面對(duì)的內(nèi)外競爭當(dāng)中，往往由于公司在商品、服務(wù)、價(jià)格的競爭中占的份額越來越小并且付款的方式被當(dāng)作競爭的一個(gè)重要手段在國際和國內(nèi)的貿(mào)易結(jié)算中占

摘要：流動(dòng)資金一般包括流動(dòng)負(fù)債和長期資本兩個(gè)方面，是企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)所需的日常性資金，涉及范圍較廣。本文以火力發(fā)電企業(yè)作為研究對(duì)象，結(jié)合現(xiàn)有的流動(dòng)資金管理理論及相關(guān)學(xué)者研究基礎(chǔ)上，針對(duì)該行業(yè)流動(dòng)資金管理中存在的問題，定性研究流動(dòng)資金需求的基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，希望能為相關(guān)企業(yè)流動(dòng)資金管理優(yōu)化提供一定的借鑒。關(guān)鍵詞：火力發(fā)電企業(yè);影響因素;流動(dòng)資金;對(duì)策一、流動(dòng)資金的含義及影響因素分析（一）流動(dòng)資金的含義流動(dòng)資金的含義是于1993年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施以后，我國首次

從固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金兩方面，分析目前我國鋼鐵企業(yè)的發(fā)展問題，并就這些問題提出相應(yīng)的改善提升措施。制定相應(yīng)的考核制度、強(qiáng)化監(jiān)管、創(chuàng)新發(fā)展、技術(shù)改造等手段提升管理水平，是非常重要的改善提升方法。關(guān)鍵詞：鋼鐵;資產(chǎn)管理;固定資產(chǎn);流動(dòng)資金資產(chǎn)按照流動(dòng)性可以分為流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，可以讓那些閑置的資產(chǎn)得到更加合理的分配，為企業(yè)帶來成本下降和工作效率提高的效益，因此資產(chǎn)管理也被人們稱之為企業(yè)競爭力的杠桿，所以，資產(chǎn)管理的重

上，能加大對(duì)流動(dòng)資金的控制，確保資金安全和運(yùn)行效益。本文主要對(duì)交通施工企業(yè)資產(chǎn)管理中的流動(dòng)資金控制措施進(jìn)行分析，針對(duì)影響企業(yè)資金有效流動(dòng)的因素，制定科學(xué)、高效的流動(dòng)資金管理方案，以便提高資金利用率，保證資金管理滿足企業(yè)運(yùn)營要求。關(guān)鍵詞：交通施工企業(yè);資產(chǎn)管理;流動(dòng)資金中圖分類號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2019）018-0298-01前言交通施工企業(yè)各類工程項(xiàng)目運(yùn)行中，需要依靠資金資源的穩(wěn)定供應(yīng)，這就表明資產(chǎn)管理應(yīng)體現(xiàn)在

新娜摘 要：流動(dòng)資金是一個(gè)企業(yè)重要的組成部分，廣義的流動(dòng)資金是指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。狹義的流動(dòng)資金等于流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的金額，即所謂的凈流動(dòng)資金。流動(dòng)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的重要內(nèi)容，強(qiáng)化流動(dòng)資金管理對(duì)于提升企業(yè)盈利能力有著重要的意義。分析造成企業(yè)流動(dòng)資金緊張的原因，尋找解決企業(yè)流動(dòng)資金短缺的途徑，已成為優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)、培育成熟市場主體、構(gòu)建良性銀企關(guān)系的需要。本文闡述了流動(dòng)資金管理的目標(biāo)與意

運(yùn)作周轉(zhuǎn)中，流動(dòng)資金可發(fā)揮重大作用，所涉及到范圍較廣，其觸角可延伸到發(fā)電行業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)作的各方面。流動(dòng)資金管理的難度和風(fēng)險(xiǎn)增高，面對(duì)這些現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，做好防范措施，減少損失的同時(shí)，使企業(yè)獲得更大的市場競爭力。關(guān)鍵詞：電力企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管理;流動(dòng)資金在經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展下，我國的市場環(huán)境漸趨完善，壟斷體制已難以滿足新階段的需要。基于此，曾經(jīng)的行業(yè)霸主電力企業(yè)應(yīng)在不徹底改變企業(yè)性質(zhì)的情況下，適當(dāng)提高市場適應(yīng)能力，對(duì)經(jīng)營過程中存在的缺陷進(jìn)行完善，提高自身的

針對(duì)建筑企業(yè)流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行分析，提出一定的措施，促進(jìn)建筑行業(yè)能夠快速的發(fā)展。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；流動(dòng)資金；管理分析很多建筑企業(yè)在發(fā)展的過程中，十分重視流動(dòng)資金的管理，流動(dòng)資金出現(xiàn)了問題，那么不僅會(huì)影響到企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，連最基本的生存發(fā)展都會(huì)受到影響。企業(yè)在管理流動(dòng)資金的過程中，缺乏利用效率存在著資金大量浪費(fèi)的情況，這些都增加了企業(yè)的壓力。一、建筑施工企業(yè)流動(dòng)資金管理的現(xiàn)狀和存在的問題（1）建筑施工企業(yè)融資困難國家貨幣政策的改變，使得企業(yè)的流動(dòng)資金

任何企業(yè)中，流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理都是對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展產(chǎn)生重要影響的因素，流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理不僅關(guān)系到企業(yè)的正常運(yùn)行、經(jīng)營能力、資金安全等，同時(shí)對(duì)于企業(yè)內(nèi)部管理的高效和外部形象也有著重要影響，但是當(dāng)前，由于市場形勢(shì)的變化以及一些主觀因素，很多企業(yè)在流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理方面也遇到了很多新的問題。就建筑行業(yè)企業(yè)而言，在流動(dòng)資金的財(cái)務(wù)管理方面也常?？梢娨恍┍容^突出的問題，不僅影響到了建筑企業(yè)的正常經(jīng)營生產(chǎn)活動(dòng)，也不利于良好規(guī)范的內(nèi)部管理秩序的建立，為此，需要對(duì)流動(dòng)資金

容易導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金的沉淀，這一點(diǎn)對(duì)于企業(yè)有著極大的負(fù)面影響，因此存貨管理的重要性是不言而喻的?；诖艘?，本文以存貨管理對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金沉淀的影響作為中心進(jìn)行深入的研究探討，意在避免企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)流動(dòng)資金沉淀的現(xiàn)象，進(jìn)而提升企業(yè)在市場上的綜合競爭力與社會(huì)影響力，以期借鑒。關(guān)鍵詞：存貨管理；流動(dòng)資金；沉淀；影響一、存貨管理的作用隨著市場競爭的不斷加劇，企業(yè)依靠銷售額度去提升企業(yè)凈利潤的方法可能會(huì)受到許多方面因素的影響，這就要求探索新的發(fā)展路線去優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營與管

險(xiǎn)、提高企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營效率具有重要意義。文章在總結(jié)應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，淺析了當(dāng)前中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理存在的問題及原因，并提出了加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的措施。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；應(yīng)收賬款；流動(dòng)資金；財(cái)務(wù)管理；應(yīng)對(duì)措施隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，企業(yè)之間的競爭越來越激烈，企業(yè)為了增加銷售收入，擴(kuò)大市場占有份額，降低存貨成本，提高競爭能力，普遍采用商業(yè)信用進(jìn)行賒銷，從而使企業(yè)產(chǎn)生了大量的應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款余額的增加必然會(huì)造成企業(yè)大量的壞賬、呆賬，以至于

系，尤其要在流動(dòng)資金的管理方面多下功夫，進(jìn)而更好的適應(yīng)日益發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)要求以及實(shí)現(xiàn)企業(yè)制定的目標(biāo)，讓企業(yè)在有限的流動(dòng)資金之內(nèi)完全實(shí)現(xiàn)企業(yè)的要求，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。一、中小企業(yè)流動(dòng)資金資金管理出現(xiàn)的弊端（一）沒有足夠的認(rèn)識(shí)企業(yè)在發(fā)展的時(shí)候往往在過度的強(qiáng)調(diào)產(chǎn)值問題，認(rèn)為產(chǎn)值決定一切，完全忽略了流動(dòng)資金對(duì)于企業(yè)的重要性，認(rèn)為生產(chǎn)的產(chǎn)品越多給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)效益就越高，完全將企業(yè)流動(dòng)資金循環(huán)的快慢置之度外。（二）管理力度不夠，資金利用未合理利用一個(gè)企業(yè)管

轉(zhuǎn)不動(dòng)。所以流動(dòng)資金一旦沉淀下來，不僅降低了企業(yè)的市場上競爭力，而且嚴(yán)重的也會(huì)給企業(yè)帶來破產(chǎn)的可能。因此，為防止工業(yè)企業(yè)流動(dòng)資金沉淀的產(chǎn)生，文章從存貨管理的作用、流動(dòng)資金的沉淀原因和企業(yè)流動(dòng)資金沉淀對(duì)存貨管理的影響三方面進(jìn)行了詳細(xì)分析，以供參考。關(guān)鍵詞：存貨管理；流動(dòng)資金；沉淀；影響存貨管理在企業(yè)中是對(duì)流動(dòng)資金的一種常用管理方式，在企業(yè)中占據(jù)非常重要地位，隨著社會(huì)的發(fā)展，市場競爭力的增加，企業(yè)對(duì)存貨管理的重視也隨之提升。存貨管理的正確實(shí)施是能夠降低企業(yè)平均

要整個(gè)企業(yè)的流動(dòng)資金，因此，采購部門的責(zé)任重大，在采購過程中，也切實(shí)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，如果風(fēng)險(xiǎn)變成事故，則會(huì)為企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，更為嚴(yán)重的是影響企業(yè)發(fā)展。因此，對(duì)于企業(yè)而言，要采取積極有效的措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。筆者對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并且探究防范措施。關(guān)鍵詞：經(jīng)營發(fā)展；設(shè)備備件；流動(dòng)資金；采購部門0 前言近年來，我國企業(yè)的整體水平得到了巨大提升，在世界范圍內(nèi)，中國企業(yè)也具有一定的影響力，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，企業(yè)實(shí)力的提升，以及經(jīng)濟(jì)效益的增加，關(guān)鍵在于企業(yè)的產(chǎn)品

欒嵐摘 要：流動(dòng)資金是企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中最具活力和彈性的一部分，它反映在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)。企業(yè)能否高效運(yùn)用流動(dòng)資金，直接影響到經(jīng)濟(jì)效益的提高和其在市場中的競爭力。尤其對(duì)于我國中小企業(yè)而言，要想打破發(fā)展瓶頸，必須做好管好流動(dòng)資金。本文主要通過對(duì)中小企業(yè)流動(dòng)資金管理中存在的問題進(jìn)行探討研究，并結(jié)合相關(guān)理論知識(shí)指出其不足和成因，最后提出提高企業(yè)流動(dòng)資金使用效率應(yīng)從拓寬融資渠道、完善流動(dòng)資金控制制度、盤活資金、實(shí)行全面預(yù)算管理等主要方面著手。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；中

；短期借款；流動(dòng)資金應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓即是在企業(yè)現(xiàn)金流量不足的狀況下，向銀行等金融機(jī)構(gòu)提出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，符合相應(yīng)條件的企業(yè)就可以利用應(yīng)收賬款從銀行獲得融資便利。在轉(zhuǎn)讓期間，若企業(yè)未能在規(guī)定期限內(nèi)讓購貨商向銀行結(jié)清應(yīng)收賬款，則企業(yè)作為轉(zhuǎn)讓人要無條件回購未收回的所有部分。在應(yīng)用賬款轉(zhuǎn)讓過程中，精確的核算能夠使企業(yè)利益最大化，有效促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的正向調(diào)整。一、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及優(yōu)缺點(diǎn)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓能夠向銀行等金融機(jī)構(gòu)籌得的資金數(shù)額，需要從轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的總額上減去以下

管理過程中，流動(dòng)資金管理是其關(guān)鍵組成環(huán)節(jié)。但由于企業(yè)規(guī)模較小，實(shí)力較弱，流動(dòng)資金管理存在著各種問題影響著中小企業(yè)的發(fā)展。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；經(jīng)濟(jì)效益引言在市場經(jīng)濟(jì)條件下，中小企業(yè)要想提高競爭力就必須做好流動(dòng)資金管理工作。流動(dòng)資金管理作為企業(yè)管理的核心內(nèi)容，其不僅影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，還影響著企業(yè)的生存。在社會(huì)不斷進(jìn)步的過程中，傳統(tǒng)的管理方式以不適用于今天的管理工作，所以必須改變管理方式，加強(qiáng)中小企業(yè)流動(dòng)資金管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。本文簡單介紹了中小企業(yè)流動(dòng)資

融資能力增加流動(dòng)資金，緩解中小企業(yè)因缺乏資金而不能很好發(fā)展的壓力，改善中小企業(yè)現(xiàn)狀是擺在社會(huì)各界面前的一個(gè)重要問題。本文主要針對(duì)南寧浮法玻璃責(zé)任有限公司融資問題進(jìn)行研究，同時(shí)也深入的研究了關(guān)于中小企業(yè)融資難的問題。通過對(duì)中小企業(yè)融資問題內(nèi)外因素以及橫向縱向的研究，分析了中小企業(yè)為什么融資難、融資少等問題，找出相應(yīng)的對(duì)策，解決中小企業(yè)融資問題，增強(qiáng)中小企業(yè)的流動(dòng)資金。同時(shí)為其他中小企業(yè)的發(fā)展提供借鑒。關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 企業(yè)融資 流動(dòng)資金一、中小企業(yè)與其融資問

存的資金占總流動(dòng)資金的多少與企業(yè)是否選擇合理科學(xué)的存貨管理手段密切相關(guān)，若想減少存貨的占用比例，提升庫存的流動(dòng)性以及總資產(chǎn)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，就務(wù)必使用準(zhǔn)確無誤的存貨管理手段。對(duì)于一個(gè)成功的企業(yè)而言其管理理念，是盡可能的投入最小的管理成本獲得經(jīng)濟(jì)效益的最大化。加強(qiáng)對(duì)存貨管理，也是為了加速資金周轉(zhuǎn)和維持企業(yè)穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，同時(shí)提高經(jīng)濟(jì)效益是各個(gè)企業(yè)的共同目的。鑒于此，本文主要是對(duì)存貨管理中存在的顯著問題進(jìn)行探討，研究產(chǎn)生這些問題的根本原因，最后找出解決問題的合適

存的資金占總流動(dòng)資金的多少與企業(yè)是否選擇合理科學(xué)的存貨管理手段密切相關(guān)，若想減少存貨的占用比例，提升庫存的流動(dòng)性以及總資產(chǎn)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，就務(wù)必使用準(zhǔn)確無誤的存貨管理手段。對(duì)于一個(gè)成功的企業(yè)而言其管理理念，是盡可能的投入最小的管理成本獲得經(jīng)濟(jì)效益的最大化。加強(qiáng)對(duì)存貨管理，也是為了加速資金周轉(zhuǎn)和維持企業(yè)穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，同時(shí)提高經(jīng)濟(jì)效益是各個(gè)企業(yè)的共同目的。鑒于此，本文主要是對(duì)存貨管理中存在的顯著問題進(jìn)行探討，研究產(chǎn)生這些問題的根本原因，最后找出解決問題的合適

烈，中小企業(yè)流動(dòng)資金緊缺已成為社會(huì)各界關(guān)注的重大問題，成為經(jīng)濟(jì)生活中矛盾的焦點(diǎn)?！娟P(guān)鍵詞】中小企業(yè) 流動(dòng)資金 資金緊缺一、我國中小企業(yè)流動(dòng)資金緊缺的成因分析（一）流動(dòng)資金使用率低許多中小企業(yè)很少把現(xiàn)金收支計(jì)劃運(yùn)用在企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)活動(dòng)中。一旦市場發(fā)生變化，那么企業(yè)的現(xiàn)金就很難快速周轉(zhuǎn)。調(diào)查顯示，編制現(xiàn)金計(jì)劃的企業(yè)所占比重很小，這在一定程度上說明中小企業(yè)只重視利潤，而對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金管理并不十分重視，一種科學(xué)而實(shí)用的管理辦法在現(xiàn)實(shí)中并沒有實(shí)際運(yùn)用。一些中小企業(yè)以長期

烈，中小企業(yè)流動(dòng)資金緊缺已成為社會(huì)各界關(guān)注的重大問題，成為經(jīng)濟(jì)生活中矛盾的焦點(diǎn)?！娟P(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 流動(dòng)資金 資金緊缺流動(dòng)資金是企業(yè)的血脈，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)自負(fù)盈虧、參與市場競爭的必備條件流動(dòng)資金短缺使中小企業(yè)的發(fā)展陷入困境，如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會(huì)直接影響整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，我國的中小企業(yè)急需解決流動(dòng)資金緊缺的問題。解決流動(dòng)資金緊缺的問題才能促進(jìn)我國的社會(huì)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的增長，這樣才能在市場中立于不敗之地，為企業(yè)發(fā)展注入

于企業(yè)來說，流動(dòng)資金是企業(yè)經(jīng)營管理過程中的核心管理內(nèi)容之一，對(duì)企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展具有不可替代的重要作用。隨著現(xiàn)代企業(yè)管理制度的不斷發(fā)展和完善，管理好流動(dòng)資金，提高流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)效率，是企業(yè)獲得長期可持續(xù)發(fā)展的重要措施。然而，由于受到傳統(tǒng)管理理念的影響，我國企業(yè)在流動(dòng)資金管理過程中，還存在著一些突出問題，不利于提升流動(dòng)資金的管理效率和效果，長此以往將會(huì)影響企業(yè)的生存和發(fā)展。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；管理；企業(yè)；財(cái)務(wù)中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：100

英華摘 要：流動(dòng)資金估算的正確與否直接影響到項(xiàng)目決策，影響到項(xiàng)目運(yùn)行的成敗。該文在系統(tǒng)地論述了投資項(xiàng)目可行性研究中流動(dòng)資金的2種主要估算方法的基礎(chǔ)上，根據(jù)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的特點(diǎn)探討了農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目流動(dòng)資金的估算基礎(chǔ)和關(guān)鍵、類型和方法選擇，以及需要明確的概念。關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)項(xiàng)目；流動(dòng)資金；估算中圖分類號(hào) F323.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1007-7731（2016）17-0001-03農(nóng)業(yè)項(xiàng)目是企業(yè)運(yùn)用各種資源以獲得利潤的全部復(fù)雜活動(dòng)，是以特定建設(shè)內(nèi)容為投資對(duì)象

投資不合理、流動(dòng)資金占用過大等等問題，使其整體上無法體現(xiàn)一個(gè)公司管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)的系統(tǒng)性，連貫性和組織協(xié)調(diào)性，本文針對(duì)這些問題從企業(yè)籌資、投資和流動(dòng)資金管理進(jìn)行分析后，提出應(yīng)該注重發(fā)展我國中小金融機(jī)構(gòu)、改變?nèi)谫Y觀念、注重產(chǎn)品競爭力提升等對(duì)策。關(guān)鍵詞：資金管理；中小企業(yè)；流動(dòng)資金我國中小企業(yè)發(fā)展迅速，成長數(shù)量已經(jīng)占據(jù)企業(yè)總數(shù)99%比例，對(duì)我國就業(yè)、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和增強(qiáng)我國綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力起到不可估量的作用，但是我國中小企業(yè)在資金管理方面除了存在管理模式不夠科學(xué)，融資成

風(fēng)險(xiǎn)管理下的流動(dòng)資金管理文/胡薇電力企業(yè)在我國屬于國有企業(yè)，其自身的組織結(jié)構(gòu)和適應(yīng)市場的能力都存在明顯缺陷，而隨著我國經(jīng)濟(jì)模式的逐步完善，電力企業(yè)亟待全面轉(zhuǎn)型?；谶@種發(fā)展局勢(shì)下，電力企業(yè)必須加大流動(dòng)資金管理力度，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，這對(duì)于電力企業(yè)獲得更有利的市場競爭地位有著至關(guān)重要的作用。本文將對(duì)電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理下的流動(dòng)資金管理進(jìn)行分析探討。電力企業(yè)；管理；途徑隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國的市場環(huán)境也逐步走向完善，壟斷體制已經(jīng)難以適應(yīng)目前我國的國情。雖然我國

了財(cái)務(wù)分析中流動(dòng)資金的概念；介紹了流動(dòng)資金、周轉(zhuǎn)次數(shù)及各數(shù)據(jù)計(jì)算公式；并結(jié)合具體項(xiàng)目，詳細(xì)描述流動(dòng)資金的計(jì)算過程；最后對(duì)整篇文章進(jìn)行了總結(jié)，得出周轉(zhuǎn)次數(shù)、總成本費(fèi)用各數(shù)據(jù)是正確計(jì)算流動(dòng)資金的關(guān)鍵。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金 計(jì)算公式 周轉(zhuǎn)次數(shù) 總成本費(fèi)用1 流動(dòng)資金概述財(cái)務(wù)分析，是可行性研究中判定項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性的重要工作，是投融資決策的重要依據(jù)；是在現(xiàn)行會(huì)計(jì)規(guī)定、稅收法規(guī)和價(jià)格體系下，通過財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用的預(yù)測，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察和分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力、

張海瑛企業(yè)流動(dòng)資金對(duì)于企業(yè)來講猶如血液，一個(gè)企業(yè)如果沒有足夠的流動(dòng)資金或者流動(dòng)資金匱乏、短缺、流失與枯竭,都將陷入困境、停滯或者倒閉。因此,在市場經(jīng)濟(jì)條件下,加強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營中的管理必須以財(cái)務(wù)管理為中心。企業(yè)管理最基本的準(zhǔn)則之一就是“現(xiàn)金為王”，由此足見企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營管理的重要性。流動(dòng)資金是評(píng)價(jià)企業(yè)獲取現(xiàn)金流量能力、償還能力和支付能力的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。如果流動(dòng)資金入在時(shí)間上或數(shù)量上不能滿足經(jīng)營需要的情況趨于嚴(yán)重時(shí)就會(huì)引發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī),甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

：本文首先從流動(dòng)資金短缺的危害入手，著重分析了企業(yè)流動(dòng)資金短缺的內(nèi)部和外部原因，并針對(duì)這些原因提出了加強(qiáng)流動(dòng)資金管理的途徑與對(duì)策，并告誡企業(yè)應(yīng)注意的其他事項(xiàng)，希望本文的研究能為企業(yè)管理當(dāng)局更好地管理流動(dòng)資金提供新的思路。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；成因；對(duì)策前 言：資金是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)的靈魂。有人說資金就像企業(yè)的血液，通過周而復(fù)始的運(yùn)轉(zhuǎn)給企業(yè)帶來貨幣的增值。其中，流動(dòng)資金是企業(yè)總資金中最具活力的組成部分，是企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)賴以進(jìn)行的基本依托，它關(guān)系到

中小企業(yè)遭受流動(dòng)資金嚴(yán)重不足的困擾，如何完善流動(dòng)資金管理，以較少的流動(dòng)資本維持企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，支持企業(yè)快速的發(fā)展，對(duì)中小企業(yè)尤為重要。本文從剖析中小企業(yè)在運(yùn)營資金管理方面存在的問題出發(fā)，提出完善對(duì)策和改進(jìn)方案。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；流動(dòng)資金；管理一個(gè)企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中資金的流入和流出往往不確定而且不同步，很難做到精確的資金預(yù)測，因此企業(yè)需要持有一定數(shù)量的流動(dòng)資金。但如果公司持有較多的流動(dòng)資金反而會(huì)降低資金的收益率；相反，如果公司的流動(dòng)資金持有水平過低，就會(huì)導(dǎo)

部分，其內(nèi)部流動(dòng)資金的管理是否得當(dāng)直接影響著其外部市場影響力和滲透力，相對(duì)于其他企業(yè)來說，它的流動(dòng)資金管理具有一定的特殊性，需要企業(yè)管理者予以重點(diǎn)關(guān)注，并采取有效措施不斷加強(qiáng)管理力度?；诖耍恼轮饕獙?duì)通信企業(yè)的流動(dòng)資金管理進(jìn)行了分析研究，并提出了一些優(yōu)化改善措施。作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)重要組成部分的流動(dòng)資金管理，是對(duì)企業(yè)資金的的合理有效分配活動(dòng)，對(duì)于企業(yè)的正常穩(wěn)定發(fā)展有積極的促進(jìn)作用。對(duì)于流動(dòng)資金的管理需要從企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃出發(fā)，貫穿于企業(yè)發(fā)展始終。

于企業(yè)來說，流動(dòng)資金是否充足，有時(shí)也會(huì)成為限制企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要因素。而企業(yè)應(yīng)收賬款情況在一定程度上直接影響著流動(dòng)資金的數(shù)量。因此，企業(yè)應(yīng)收賬款的管理和考核機(jī)制對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。本文以中交三航局為例，通過其應(yīng)收賬款的考核機(jī)制的利弊分析，提出自己在應(yīng)收賬款管理方面的建議，旨在保證企業(yè)能夠具有充足的流動(dòng)資金，從而更好地發(fā)展。關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；壞賬；流動(dòng)資金；考核機(jī)制一、概論1.基本概念應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)

要：本文針對(duì)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響問題；說明了流動(dòng)資金內(nèi)涵；分析了企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不靈的原因；闡明了良好的資金周轉(zhuǎn)能有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；論述了增強(qiáng)短期償債能力能有效抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。關(guān)鍵詞：流動(dòng)資金；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；償債1 流動(dòng)資金內(nèi)涵流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金是企業(yè)理財(cái)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要求掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等主要流動(dòng)資金項(xiàng)目的管理方法，以達(dá)到既

果沒有足夠的流動(dòng)資金或者流動(dòng)資金匱乏、短缺、流失與枯竭,都將陷入困境、停滯或者倒閉。因此,在市場經(jīng)濟(jì)條件下,加強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營中的管理必須以財(cái)務(wù)管理為中心。企業(yè)管理最基本的準(zhǔn)則之一就是“現(xiàn)金為王”，由此足見企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營管理的重要性。流動(dòng)資金是評(píng)價(jià)企業(yè)獲取現(xiàn)金流量能力、償還能力和支付能力的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。如果流動(dòng)資金入在時(shí)間上或數(shù)量上不能滿足經(jīng)營需要的情況趨于嚴(yán)重時(shí)就會(huì)引發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī),甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。一、企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)營中的問題(一)流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合

建筑施工企業(yè)流動(dòng)資金管理探討□文/陳 剛（中鐵十五局集團(tuán)有限公司 河南·洛陽）建筑施工企業(yè)的流動(dòng)資金，按照參加周轉(zhuǎn)的構(gòu)成最初形式考察，包括企業(yè)用于采購材料的資金、支付職工工資的資金、支付其他各種費(fèi)用的資金等幾項(xiàng)。本文首先對(duì)流動(dòng)資金的概念和分類進(jìn)行詳細(xì)的說明，其次對(duì)流動(dòng)資金的定額核定進(jìn)行介紹，最后對(duì)施工企業(yè)流動(dòng)資金的日常管理進(jìn)行科學(xué)合理的剖析。建筑施工企業(yè)；流動(dòng)資金收錄日期：2012年5月23日施工企業(yè)的資金分為固定資金和流動(dòng)資金兩部分。流動(dòng)資金是施工企業(yè)全

公路施工企業(yè)流動(dòng)資金管理的目的的描述，找出了施工企業(yè)流動(dòng)資金管理中存在的問題，提出了加強(qiáng)流動(dòng)資金管理的對(duì)策。關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；流動(dòng)資金；資金管理中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1674-1145（2009）12-0186-02市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展為公路施工企業(yè)的快速發(fā)展提供了更多的籌資和融資渠道，也使公路施工企業(yè)財(cái)務(wù)工作面臨越來越復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，使公路施工企業(yè)財(cái)務(wù)工作面臨新的挑戰(zhàn)。企業(yè)管理的中心在于財(cái)務(wù)管理，而財(cái)務(wù)管理的中心在于流動(dòng)資金的管

;內(nèi)部控制;流動(dòng)資金存貨是指企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有的、以各銷售的產(chǎn)成品或商品,或者為了出售仍然處于生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品,或者在生產(chǎn)過程或者提供勞務(wù)過程中消耗的材料、物料等。它是反映企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)作情況的晴雨表,也往往成為少數(shù)人用來調(diào)節(jié)利潤、偷逃國家稅費(fèi)基金的調(diào)節(jié)器。存貨作為一項(xiàng)重要的流動(dòng)資產(chǎn),它的存在勢(shì)必占用大量的流動(dòng)資金。企業(yè)置留存貨的原因一方面是為了保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營需要,另一方面是出自價(jià)格的考慮, 零購物資的價(jià)格往往較高,而整批購買在價(jià)格上有優(yōu)惠

麗楠 加強(qiáng)流動(dòng)資金管理,尋求更有效的流動(dòng)資金管理的途徑和方法已成為加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理一個(gè)嚴(yán)峻的課題。加強(qiáng)流動(dòng)資金管理是為了不斷提高企業(yè)流動(dòng)資金利用效果,對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金的構(gòu)成進(jìn)行預(yù)測,規(guī)劃流動(dòng)資金的來源,控制流動(dòng)資金的使用,對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行核算分析以及建立相應(yīng)的管理體制的組織管理活動(dòng)的總稱。流動(dòng)資金管理的目的就是要在資金流動(dòng)性和盈利能力之間做出的選擇,使其短缺貨幣資金損失與貨幣資金閑置造成收益損失減少到最小,以獲取企業(yè)的最大的長期利潤,而且要盡力在各種存貨成本

的銀行體系在流動(dòng)資金的提供方面是世界上最多的。有數(shù)據(jù)為證：中國的流動(dòng)資金貸款和GDP的比率是70％，而很多國家只有10％以下，如馬來西亞等的比率甚至只有中國的1／20。目前，中國銀行體系內(nèi)1到3年期的中期流動(dòng)資金貸款共有8000多億元，短期流動(dòng)資金貸款約7萬億，即共有約8萬億流動(dòng)資金貸款用于支持企業(yè)的生產(chǎn)。但問題在于，一方面總比例很高，一方面大家都在喊流動(dòng)資金偏緊，特別是宏觀調(diào)控后。對(duì)此，周提出“我們可以用博弈論的一些觀點(diǎn)來解釋”。周小川指出，我國在上世紀(jì)