王新剛

摘要：資金池管理模式是當(dāng)前企業(yè)集團資金管理中一種非常有效的模式，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)對于資金的有效管理，促進資金使用效率的不斷提高，以更好的適應(yīng)時代發(fā)展要求。本文結(jié)合資金池管理模式的優(yōu)勢，對基于資金池管理模式的企業(yè)集團資金集中管理措施進行了分析和討論，希望能夠幫助企業(yè)有效強化資金管理，獲取更大的經(jīng)濟效益和社會效益。

關(guān)鍵詞：資金池;企業(yè)集團;資金集中管理

企業(yè)集團在經(jīng)營發(fā)展過程中，對于資金有著相當(dāng)大的需求，而市場經(jīng)濟環(huán)境下，日益激烈的市場競爭，使得很多企業(yè)一味強調(diào)自身發(fā)展，資金管理能力低下，出現(xiàn)了資金使用效率低下、資金周轉(zhuǎn)速度緩慢等一系列問題，這些問題的存在嚴(yán)重影響了企業(yè)的運營和發(fā)展。對此，企業(yè)應(yīng)該從自身的發(fā)展需求出發(fā)，對資金進行集中管理，采用資金池管理模式，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

一、資金池管理模式的優(yōu)勢

一是能夠在跨銀行的情況下，完成對企業(yè)所有資金的集中管控。對于企業(yè)集團而言，通過對資金池管理模式的合理運用，可以將各個成員單位中存在的閑散資金進行統(tǒng)一整理和使用，形成合力的同時，也可以進一步提高對于資金的管控能力，避免資金盲目使用的現(xiàn)象發(fā)生，同時也能夠很好的實現(xiàn)資金集中管理的要求;二是能夠有效降低財務(wù)費用支出。新的發(fā)展環(huán)境下，企業(yè)集團在發(fā)展過程中，需要高度重視資金管控，而其內(nèi)部成員單位能夠從自身對于資金的需求出發(fā)進行融資，實現(xiàn)自身發(fā)展。但是在實際操作中，銀行為了規(guī)避風(fēng)險，通常都會嚴(yán)格貸款審批條件，給企業(yè)貸款帶來不便的同時，也會導(dǎo)致其融資成本的增大。資金池管理模式的運用，使得企業(yè)能夠?qū)φ麄€集團的資金進行統(tǒng)一調(diào)度，大大緩解對于外部融資的需求，同時也能夠降低財務(wù)費用支出;三是能夠保證資金的安全性。借助資金池管理模式，企業(yè)集團可以將內(nèi)部所有成員單位的運營資金歸入統(tǒng)一的銀行賬戶，避免了成員單位各自進行資金管理可能出現(xiàn)的徇私舞弊等問題，切實保證資金安全。而通過對資金結(jié)算和支付業(yè)務(wù)的清算，能夠完成資金業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)工作，避免了資金外流的現(xiàn)象。

二、資金池管理模式下企業(yè)集團資金集中管理有效措施

（一）強化預(yù)算管理

一方面，企業(yè)集團各部門的工作人員需要加強與財務(wù)公司的合作，結(jié)合財務(wù)公司提供的各種數(shù)據(jù)信息和資源，提高自身對于資金的營運能力，保證預(yù)算管理的效果，以此來實現(xiàn)互利共贏。從工作人員的角度出發(fā)，可以借助財務(wù)公司提供的專業(yè)網(wǎng)絡(luò)信息平臺，做好各類數(shù)據(jù)信息的收集和整理工作，實現(xiàn)對于資金的信息化管理，同時也能夠?qū)?nèi)部工作的流程進行優(yōu)化。企業(yè)集團總部可以對資金進行歸納整理，借助財務(wù)公司的專業(yè)管理能力和管理資源，對資金池管理模式進行優(yōu)化，切實盤活集團內(nèi)部資金。而集團成員單位中，如果存在相應(yīng)的資金需求，可以借助集團提出的融資優(yōu)惠政策，對自身的融資問題進行解決，為企業(yè)提供充足的資金支持;另一方面，為了確保企業(yè)集團資金池管理模式的順利實施，各單位都需要積極結(jié)合自身需求，完成預(yù)算編制以及預(yù)算管理等工作，在保證預(yù)算管理效果的同時，也能夠顯著提升財務(wù)管理的效率，完成對于資金使用成本的合理控制。針對部分單位資金預(yù)算編制與實際情況差異較大的問題，企業(yè)集團中的各個成員單位應(yīng)該在遵循基本規(guī)定的前提下，做好審核審批以及風(fēng)險防范等相關(guān)工作，不僅如此，企業(yè)集團也可以通過資金收支預(yù)算表中的數(shù)據(jù)信息，了解成員單位的資金狀況，提升對于資金收支的控制效果。

（二）做好風(fēng)險防控

企業(yè)集團下屬的子公司在地域分布上十分廣泛，而在我國不同區(qū)域，因為經(jīng)濟發(fā)展水平等因素的影響，有著不同的政策環(huán)境，其對于企業(yè)的影響不容忽視，這也造就了集團成員單位基本都有著自身獨特的信息系統(tǒng)，系統(tǒng)之間存在的差異性必然會影響資金池管理模式的應(yīng)用效果。針對這樣的問題，企業(yè)集團在對資金進行集中管理時，需要堅持循序漸進的原則，提高對資金的控制力度，做好資金池管理模式的優(yōu)化創(chuàng)新，同時進一步完善內(nèi)部組織架構(gòu)，對各項財務(wù)活動進行有效的貫徹落實，實現(xiàn)對資金風(fēng)險的有效規(guī)避。

（三）完善信息系統(tǒng)

企業(yè)集團在采用資金池管理模式對資金進行集中管理的過程中，需要構(gòu)建起完善的資金池信息化管理系統(tǒng)。在借助資金池管理模式進行資金支出操作的過程中，財務(wù)人員應(yīng)該確保相關(guān)數(shù)據(jù)信息能夠被直接傳輸?shù)胶献縻y行的系統(tǒng)中，這樣能夠避免出現(xiàn)重復(fù)審批的現(xiàn)象，提高工作效率。網(wǎng)絡(luò)銀行具備實體銀行所不具備的便捷、高效等優(yōu)勢，能夠滿足企業(yè)對于資金支付、資金管理、余額查詢等功能的需求，幫助集團領(lǐng)導(dǎo)直觀了解分子公司的發(fā)展情況。信息系統(tǒng)的整合能夠進一步加快信息傳遞速度，實現(xiàn)資金集中管理的目標(biāo)，而在集團外部，需要重視與金融機構(gòu)之間的溝通、交流和對接，以先進的信息管理系統(tǒng)為支撐，完成對付款信息的及時準(zhǔn)確傳遞，確保集中化信息系統(tǒng)能夠獲得有效的信息反饋，并以信息為參照，做好各類資金使用情況的管控，為企業(yè)集團重大經(jīng)營管理決策的制定提供可供參考的依據(jù)。

三、結(jié)語

總而言之，面對越發(fā)激烈的市場競爭，想要實現(xiàn)對資金的集中化管理，企業(yè)集團可以引入資金池管理模式，將整體管控的優(yōu)勢切實發(fā)揮出來，實現(xiàn)對于資金收支狀況的分析和監(jiān)管，使得內(nèi)部資金的使用效率能夠最大化。借助資金集中管理的方式，企業(yè)集團還可以降低成本支出，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，結(jié)合完善的資金考核體系，提升資金管理的效果，在保證資金安全的同時，推動企業(yè)集團的可持續(xù)發(fā)展。

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