資金集中管理
- 集團(tuán)公司資金集中管理模式存在的問(wèn)題及對(duì)策研究
集團(tuán)公司資金集中管理的重要意義著手，探究了資金集中管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出了資金集中管理的優(yōu)化對(duì)策，以期能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資金的有效歸集，使資金能統(tǒng)一調(diào)配使用，提升資金管理水平，發(fā)揮公司資金整體規(guī)模效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司；資金集中管理；資金管控；預(yù)算管理集團(tuán)公司資金集中管理，是指由集團(tuán)總公司歸集其所有成員單位資金，并由其進(jìn)行統(tǒng)一分配、管理、控制和監(jiān)督的活動(dòng)。通過(guò)資金集中管理，集團(tuán)公司能夠整合集團(tuán)內(nèi)所有成員單位的資金并且實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)配，
時(shí)代商家 2023年51期2023-12-25
- 國(guó)有集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略
往會(huì)實(shí)施資金集中管理，旨在強(qiáng)化集團(tuán)管控、提升經(jīng)營(yíng)效率、防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略有效落實(shí)。因此，文章針對(duì)國(guó)有集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略展開(kāi)了分析與探討。 關(guān)鍵詞：國(guó)有集團(tuán)公司；資金集中管理；應(yīng)對(duì)策略 一、引言 資金集中管理作為一種管理手段，對(duì)國(guó)有集團(tuán)公司強(qiáng)化集團(tuán)管控、優(yōu)化資源配置、防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。首先，闡述了資金集中管理的相關(guān)概述；其次，分析了資金集中管理實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題；最后，針對(duì)性地提出了國(guó)有集團(tuán)公司實(shí)施
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2023年33期2023-11-27
- 國(guó)有企業(yè)集團(tuán)資金集中管理路徑探析
通過(guò)加強(qiáng)資金集中管理，有利于實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資源優(yōu)化配置，進(jìn)一步提升資金運(yùn)營(yíng)效率，防控資金風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的價(jià)值創(chuàng)造力。論文分析了資金集中管理存在的困境，在此基礎(chǔ)上提出加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的實(shí)現(xiàn)路徑?！娟P(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;資源配置【中圖分類號(hào)】F275.1;F276.1? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
中小企業(yè)管理與科技·上旬刊 2023年8期2023-09-24
- 淺析對(duì)物流企業(yè)資金集中管理模式的策略
物流企業(yè)資金集中管理存在的若干問(wèn)題，并對(duì)其提出了優(yōu)化措施，希望能促進(jìn)物流企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。關(guān)鍵詞：物流企業(yè)；資金集中管理；問(wèn)題及策略中圖分類號(hào)：F259.27文獻(xiàn)標(biāo)志碼：ADOI：10.13714/j.cnki.1002-3100.2023.02.037Abstract： Logistics， as an important industry of market economy， has received strong support from all w
物流科技 2023年2期2023-07-10
- 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理實(shí)施現(xiàn)狀及優(yōu)化策略
集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的內(nèi)容，深入分析現(xiàn)階段集團(tuán)企業(yè)資金集中管理面臨的困境，立足實(shí)際制定合理的資金集中管理策略，助力集團(tuán)企業(yè)提高資金管理質(zhì)量，在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。[關(guān)鍵詞]集團(tuán)企業(yè)；資金集中管理；現(xiàn)狀；優(yōu)化策略中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-1722（2023）12-0052-03近年來(lái)，受各種因素的影響，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度逐漸放緩，集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理面臨較大挑戰(zhàn)。推行資金集中管理模式能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)有資金資源的高效
管理學(xué)家 2023年12期2023-07-04
- 對(duì)國(guó)企全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合的探究
算管理與資金集中管理結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步提升企業(yè)內(nèi)部整體戰(zhàn)略管理和運(yùn)作水平，促進(jìn)企業(yè)核心水平的提升，做好整個(gè)企業(yè)資源結(jié)構(gòu)的整體優(yōu)化配置，從而降低投資成本，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益迅速得到大幅度提升，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展、快速進(jìn)步的目標(biāo)。關(guān)鍵詞：全面預(yù)算管理；資金集中管理；國(guó)有企業(yè)國(guó)有企業(yè)在參加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中，面臨著越來(lái)越大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力。要想取得良好的效果，必須適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，注重統(tǒng)籌國(guó)有企業(yè)的資源優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步提升國(guó)有企業(yè)自身戰(zhàn)略發(fā)展、實(shí)施能力建設(shè)和
時(shí)代商家 2023年20期2023-05-30
- 企業(yè)資金集中管理的路徑探索
選擇應(yīng)用資金集中管理模式。為此，首先闡述了企業(yè)資金集中管理的目標(biāo)及基本特征，其次從資金歸集參與積極性、信用評(píng)級(jí)及應(yīng)收賬款管理、融資方式、資金集中管理信息化建設(shè)方面分析了企業(yè)資金集中管理的問(wèn)題，并且總結(jié)了對(duì)應(yīng)的企業(yè)資金集中管理強(qiáng)化路徑，以期為企業(yè)資金集中管理提供參考。關(guān)鍵詞：資金集中管理；資金歸集；信用評(píng)級(jí)；應(yīng)收賬款管理；融資方式中圖分類號(hào)：F275.1引言：資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基本要素，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的關(guān)鍵對(duì)象，只有確保資金管理的科學(xué)性和合理性，才能夠使得各項(xiàng)
時(shí)代商家 2023年20期2023-05-30
- 國(guó)企全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合的相關(guān)思考
算管理與資金集中管理進(jìn)行思考，以期推進(jìn)國(guó)有企業(yè)資金效益最大化的實(shí)現(xiàn)?！娟P(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè)；全面預(yù)算管理；資金集中管理【中圖分類號(hào)】F275 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號(hào)】1673-1069（2023）02-0100-031 引言我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)逐步平穩(wěn)，從一味地追求發(fā)展速度已
中小企業(yè)管理與科技·下旬刊 2023年2期2023-05-30
- 金控集團(tuán)資金集中管理的路徑與措施探討
控集團(tuán)；資金集中管理；路徑；措施一、J 省金控集團(tuán)資金管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題1 .資金管理現(xiàn)狀J 省金控為省屬地方金融機(jī)構(gòu)的投資人和金融資產(chǎn)管理平臺(tái)， 控股金融和類金融資產(chǎn)股權(quán)包括資產(chǎn)管理、融資租賃、期貨、擔(dān)保、財(cái)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈金融、股權(quán)投資，參股金融資產(chǎn)股權(quán)包括銀行、信托等。J 省金控現(xiàn)行的資金管理模式可概括為“ 分權(quán)、監(jiān)控、協(xié)同”。分權(quán)是指資金分散在集團(tuán)總部和各成員單位，集團(tuán)不歸集各成員單位的資金，各單位可自主決策資金運(yùn)營(yíng)。監(jiān)控是指集團(tuán)搭建了多銀行賬戶系統(tǒng)，各單
審計(jì)與理財(cái) 2023年4期2023-05-24
- 建筑企業(yè)資金集中管理問(wèn)題與對(duì)策
種風(fēng)險(xiǎn)。資金集中管理可以把分散在各個(gè)項(xiàng)目上的資金有效的利用起來(lái)，管理層可以總體把控和監(jiān)督企業(yè)的資金流向，規(guī)范資金使用，提高融資能力，降低利息成本，優(yōu)化企業(yè)資金鏈條，提高資金結(jié)算效率?；诖?，文章首先闡述了資金集中管理的內(nèi)涵，分析了建筑企業(yè)的特點(diǎn)及其資金集中管理的必要性，然后結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況研究了建筑企業(yè)資金集中管理存在的主要問(wèn)題，并提出了具體的改進(jìn)對(duì)策，以供參考。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；資金集中管理；財(cái)務(wù)管理資金是企業(yè)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的命脈，建筑企業(yè)具有項(xiàng)目分散
時(shí)代商家 2023年11期2023-03-17
- 資金集中管理業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理解析
，分析了資金集中管理中存在的典型問(wèn)題，并依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)》文（后稱“15號(hào)文”），總結(jié)了兩種不同的資金池管理模式，即集團(tuán)資金結(jié)算中心管理模式和財(cái)務(wù)公司管理模式，并系統(tǒng)總結(jié)了資金集中管理的日常業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法及與之相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，以期為企業(yè)資金集中管理提供借鑒。 關(guān)鍵詞：資金集中管理；“康得新”事件；賬務(wù)處理 資金集中管理是一種在企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)資金集中的管理模式，通過(guò)內(nèi)設(shè)的結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司將內(nèi)部資金匯集到一起形成一個(gè)資金池，
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2022年36期2022-12-25
- 資金集中管理業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理解析
，分析了資金集中管理中存在的典型問(wèn)題，并依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)》文（后稱“15號(hào)文”），總結(jié)了兩種不同的資金池管理模式，即集團(tuán)資金結(jié)算中心管理模式和財(cái)務(wù)公司管理模式，并系統(tǒng)總結(jié)了資金集中管理的日常業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法及與之相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，以期為企業(yè)資金集中管理提供借鑒。 關(guān)鍵詞：資金集中管理；“康得新”事件；賬務(wù)處理 資金集中管理是一種在企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)資金集中的管理模式，通過(guò)內(nèi)設(shè)的結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司將內(nèi)部資金匯集到一起形成一個(gè)資金池，
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2022年36期2022-12-25
- 集團(tuán)企業(yè)提升資金管理效率的策略探究
集團(tuán)企業(yè)資金集中管理進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析，然后提出了提高集團(tuán)企業(yè)資金管理效率的策略建議。 關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；資金集中管理；管理效率 資金作為企業(yè)（單位）運(yùn)轉(zhuǎn)的核心資本，同時(shí)，資金管理也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主動(dòng)地位，體現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，集團(tuán)企業(yè)會(huì)通過(guò)重組、并購(gòu)等方式增加資產(chǎn)和資金，從而促進(jìn)企業(yè)在其他投資領(lǐng)域的全面發(fā)展。但與此同時(shí)，企業(yè)的不斷擴(kuò)張會(huì)導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)龐大，涉及行業(yè)龐雜，資金配置難度增大。因此，只有采用資金集中管理
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2022年35期2022-12-08
- TZ集團(tuán)資金集中管理研究
。文章從資金集中管理角度出發(fā)，研究企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式選擇的問(wèn)題。文章可以劃分為兩部分，第一部分歸納分析了我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理現(xiàn)狀，以及在實(shí)施資金集中管理過(guò)程中出現(xiàn)的普遍性問(wèn)題及其原因；第二部分以TZ集團(tuán)為例，分析了該集團(tuán)現(xiàn)階段在資金沉淀、融資成本過(guò)高、結(jié)算中心地位不明確及存在運(yùn)營(yíng)缺陷四個(gè)方面的資金管理問(wèn)題。 關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；資金結(jié)算中心；財(cái)務(wù)公司 一、我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理普遍存在的問(wèn)題及成因 （一）我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金集中管
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2022年34期2022-11-25
- 解讀集團(tuán)公司的資金池管理
團(tuán)公司;資金集中管理前言：到目前為止，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，集團(tuán)公司已成為逐步推進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)成為全球經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵組織形式。也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的重要?jiǎng)恿σ蛩?。集團(tuán)公司的崛起不僅擴(kuò)大了公司的規(guī)模和資產(chǎn)，也推動(dòng)著集團(tuán)公司的管理結(jié)構(gòu)模式及其相關(guān)的規(guī)章制度及時(shí)創(chuàng)新。如今，許多中國(guó)企業(yè)將其融資模式應(yīng)用于資本管理中，但實(shí)際上，管理制度不全面和管理能力不足等問(wèn)題依然存在。另外，管理效率低下的情況也經(jīng)常發(fā)生。因此，集團(tuán)公司實(shí)施資金池管理模式對(duì)集團(tuán)公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展就
科學(xué)與財(cái)富 2022年10期2022-07-04
- 國(guó)企全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合的有效方法探究
算管理與資金集中管理進(jìn)行結(jié)合，能夠?qū)ψ陨淼墓芾砟Ｊ?、方法進(jìn)行改革創(chuàng)新，提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，促進(jìn)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的提升，做好企業(yè)資源的優(yōu)化配置，以降低成本，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益得到提升，滿足國(guó)企長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展及進(jìn)步的目標(biāo)。本文探討了國(guó)企全面預(yù)算管理與資金集中管理結(jié)合的方法、策略，希望能夠?yàn)閲?guó)企內(nèi)部管理優(yōu)化提供一定的參考及借鑒。關(guān)鍵詞：全面預(yù)算管理;資金集中管理;國(guó)有企業(yè);管理結(jié)合前言：國(guó)有企業(yè)在參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力增大，為了更好地應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，國(guó)企
科學(xué)與財(cái)富 2022年9期2022-07-02
- 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施
張。其中資金集中管理就成為集團(tuán)企業(yè)發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)的管理模式之一。資金集中管理能加速資金周轉(zhuǎn)率，提高資金使用效率，有利于增強(qiáng)融資能力，優(yōu)化資源配置、創(chuàng)造新價(jià)值。筆者通過(guò)研究集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的運(yùn)作模式，發(fā)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)在對(duì)于此模式的認(rèn)識(shí)、管理體系的建立、信息化數(shù)據(jù)傳遞以及該模式的運(yùn)用過(guò)程中存在一系列障礙，以至于影響到集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展。資金本就是集團(tuán)企業(yè)生存的基礎(chǔ)及命脈，集團(tuán)企業(yè)要發(fā)展就要直面資金儲(chǔ)備及資金利用的問(wèn)題，因此集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理在公司經(jīng)營(yíng)中的重要程度尤
時(shí)代商家 2022年17期2022-06-24
- 信息化背景下集團(tuán)企業(yè)資金集中管理研究
過(guò)程中，資金集中管理的優(yōu)勢(shì)已經(jīng)被管理人員所發(fā)現(xiàn)，在大數(shù)據(jù)影響下，只有對(duì)資金集中管理模式進(jìn)行優(yōu)化，才可以促進(jìn)資金集中管理優(yōu)勢(shì)的增長(zhǎng)，這就需要集團(tuán)管理者可以改善并優(yōu)化資金集中管理模式和流程，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)和效率意識(shí)的提升，以促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)率和使用率的增長(zhǎng)，以及企業(yè)集團(tuán)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的提升。[關(guān)鍵詞]信息化；集團(tuán)；資金集中管理中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-1722（2022）09-0037-03在集團(tuán)企業(yè)中，只有保障集團(tuán)企業(yè)資金的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，才可
管理學(xué)家 2022年9期2022-06-15
- 航運(yùn)集團(tuán)公司的司庫(kù)管理體系建設(shè)
集團(tuán)公司資金集中管理中的問(wèn)題，幫助企業(yè)降低融資成本，從航運(yùn)集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題入手，思考航運(yùn)集團(tuán)公司建設(shè)司庫(kù)管理體系的必要性，提出建議：構(gòu)建高效的司庫(kù)管控治理架構(gòu);建設(shè)司庫(kù)資金集中管理制度體系;完善司庫(kù)資金管控平臺(tái)功能;加強(qiáng)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)，健全運(yùn)行管理機(jī)制，及時(shí)解決司庫(kù)建設(shè)中存在的問(wèn)題?！娟P(guān)鍵詞】 航運(yùn)集團(tuán)公司;司庫(kù);資金集中管理0 引 言近年來(lái)，隨著“一帶一路”建設(shè)的推進(jìn)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的加劇，航運(yùn)企業(yè)兼并重組增多，航運(yùn)集團(tuán)公司的企業(yè)規(guī)模越來(lái)越
水運(yùn)管理 2022年5期2022-06-06
- 國(guó)有企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及改善策略
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理;加強(qiáng)籌融資管理，持續(xù)提升資金使用效率。希望為國(guó)有企業(yè)資金管理提供參考。關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè);資金管理;預(yù)算編制;資金集中管理在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)生巨大變化，由求量的增長(zhǎng)轉(zhuǎn)化為求質(zhì)的轉(zhuǎn)變，國(guó)有企業(yè)的中流砥柱作用也越發(fā)突出。加強(qiáng)提升國(guó)有企業(yè)內(nèi)部管理水平，已成為其在新常態(tài)背景下的重要工作之一。國(guó)有企業(yè)肩負(fù)雙重職責(zé)，在履行社會(huì)責(zé)任的同時(shí)，還要承擔(dān)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的重任。加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造資金效益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)高
時(shí)代商家 2022年14期2022-05-19
- 國(guó)有投資公司資金集中管理研究
摘 要]資金集中管理作為財(cái)務(wù)控制的重要手段之一，對(duì)于完善企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金監(jiān)管、提高資金使用效益有著關(guān)鍵作用。國(guó)有資本投資公司包括上市公司、全資公司、合資公司等，企業(yè)經(jīng)濟(jì)體制和資本結(jié)構(gòu)不同，在開(kāi)展資金集中管理的過(guò)程中也需要做好頂層設(shè)計(jì)，以效益化和合規(guī)化為原則，實(shí)現(xiàn)企業(yè)商業(yè)價(jià)值最大化。文章以資金集中管理的優(yōu)勢(shì)作用為理論依據(jù)，分析國(guó)有投資公司如何選擇資金集中管理模式，并結(jié)合實(shí)際情況為資金集中管理制定相應(yīng)的配套措施。[關(guān)鍵詞]國(guó)有投資公司；資金集中管理；策略
管理學(xué)家 2022年7期2022-05-13
- 淺談集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施
公司開(kāi)展資金集中管理的意義，然后探討集團(tuán)公司開(kāi)展資金集中管理存在的問(wèn)題，最后介紹相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施?！続bstract】Under the background of the rapid improvement of China's economic development level， some group companies have existing problems such as excessive dispersion of funds. For
中小企業(yè)管理與科技·下旬刊 2022年1期2022-04-01
- 淺析國(guó)有投資企業(yè)資金集中管理
是如此，資金集中管理就成為投資企業(yè)的重點(diǎn)工作，不斷為投資企業(yè)提供動(dòng)力和保障。然而許多投資企業(yè)由于投資業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和合作股東權(quán)益博弈等方面的因素，使資金集中管理在實(shí)操中依然存在許多不足，導(dǎo)致資金分散，未得到有效利用。近年來(lái)國(guó)有企業(yè)逐步由管資產(chǎn)向管資本的模式轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)基建類國(guó)有企業(yè)也將發(fā)展重點(diǎn)由基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)轉(zhuǎn)為全產(chǎn)業(yè)鏈投資，成立專業(yè)化的投資平臺(tái)，資金集中管理在國(guó)有投資企業(yè)中的作用更加舉足輕重。文章通過(guò)闡述資金集中管理的作用，提出國(guó)有投資企業(yè)資金集中管理的必要性，分
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2022年1期2022-03-17
- 集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題與應(yīng)對(duì)措施
紹了集團(tuán)資金集中管理的特殊性，闡述了集團(tuán)資金管理的現(xiàn)實(shí)意義，分析了當(dāng)前部分集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理執(zhí)行過(guò)程中存在的主要問(wèn)題，并據(jù)此提出針對(duì)性的建議和應(yīng)對(duì)方法，以期提升資金集中管理效果，為企業(yè)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供參考。關(guān)鍵詞：資金集中管理;集團(tuán)企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)控制資金作為企業(yè)生存與發(fā)展的基本條件，面對(duì)目前全球經(jīng)濟(jì)下行的實(shí)際情況，要實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，集團(tuán)公司通常通過(guò)開(kāi)展多元化經(jīng)營(yíng)策略拓寬公司利潤(rùn)來(lái)源，這對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管控帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為了增強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)成員企業(yè)的財(cái)務(wù)
時(shí)代商家 2022年2期2022-01-23
- 淺析集團(tuán)企業(yè)資金集中管理
建摘要：資金集中管理作為集團(tuán)企業(yè)統(tǒng)籌資金管控的模式，越來(lái)越被大型集團(tuán)企業(yè)接受，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)提高資源配置效率、防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。本文首先闡述了加強(qiáng)資金集中管理的重要意義，目前集團(tuán)企業(yè)資金集中管理過(guò)程中存在的不足，最后根據(jù)不足提出相應(yīng)的建議。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;資金集中管理;風(fēng)險(xiǎn);管控一、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的意義（一）優(yōu)化資源配置集團(tuán)企業(yè)分公司、子公司等數(shù)量較多，各自管理自有資金容易造成資金過(guò)于分散，導(dǎo)致集團(tuán)整體資金利用率低下，不利于集團(tuán)企業(yè)總體目
科技信息·學(xué)術(shù)版 2021年1期2021-12-17
- 集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施
團(tuán)公司，資金集中管理在提高資金的使用效益、保障資金安全上有重要的現(xiàn)實(shí)意義。文章闡述了目前集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出應(yīng)對(duì)資金集中管理存在問(wèn)題的相關(guān)措施，希望能為進(jìn)一步改善集團(tuán)資金集中管理的方式方法，提高集團(tuán)公司資金管理的效益提供一些參考。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;資金集中管理;問(wèn)題;對(duì)策面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的、激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，龐大的資金規(guī)模、頻繁的資金運(yùn)動(dòng)，集團(tuán)公司開(kāi)展資金集中管理顯得尤為重要。資金集中管理作為集團(tuán)現(xiàn)代化管理的一項(xiàng)重要措施
商訊·公司金融 2021年26期2021-11-11
- 集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施
團(tuán)公司，資金集中管理在提高資金的使用效益、保障資金安全上有重要的現(xiàn)實(shí)意義。文章闡述了目前集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出應(yīng)對(duì)資金集中管理存在問(wèn)題的相關(guān)措施，希望能為進(jìn)一步改善集團(tuán)資金集中管理的方式方法，提高集團(tuán)公司資金管理的效益提供一些參考。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;資金集中管理;問(wèn)題;對(duì)策面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的、激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，龐大的資金規(guī)模、頻繁的資金運(yùn)動(dòng)，集團(tuán)公司開(kāi)展資金集中管理顯得尤為重要。資金集中管理作為集團(tuán)現(xiàn)代化管理的一項(xiàng)重要措施
商訊·公司金融 2021年15期2021-11-05
- 后BEPS時(shí)代的海外資金集中管理
關(guān)鍵詞】資金集中管理；稅務(wù)成本；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)【中圖分類號(hào)】F275為充分利用兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，中資企業(yè)海外布局?jǐn)U大，資金管理和金融交易業(yè)務(wù)的規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)。通過(guò)搭建海外資金管理平臺(tái)，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)比例較高的大型企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)現(xiàn)多國(guó)家、多幣種、跨時(shí)區(qū)的資金歸集，切實(shí)地優(yōu)化集團(tuán)資源配置，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，并進(jìn)一步提升資金使用效率。而隨著管理半徑的擴(kuò)大，“走出去”企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)性也將經(jīng)受更多的挑戰(zhàn)。BEPS行動(dòng)計(jì)劃在全球的陸續(xù)推進(jìn)，使得各國(guó)行政合作機(jī)制逐步加強(qiáng)，國(guó)際稅收監(jiān)管
國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì) 2021年2期2021-10-20
- 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理存在的 問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施
開(kāi)始重視資金集中管理，科學(xué)配置資源，提高資金使用效率，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)企業(yè)的相關(guān)戰(zhàn)略目標(biāo)。同時(shí)該制度能有效解決企業(yè)資金分散、資金利用率低等問(wèn)題。所以集團(tuán)企業(yè)怎樣切實(shí)有效的實(shí)施資金集中管理成為當(dāng)下所共同面對(duì)的重要問(wèn)題。文章從實(shí)施資金集中管理的必要性入手，列舉了一些管理方式，并闡述了在此管理模式下存在的問(wèn)題和解決的辦法。關(guān)鍵詞：大型企業(yè);資金集中管理;提高資金使用效率一、集團(tuán)企業(yè)中實(shí)施資金集中管理的必要性資金集中管理，是指集團(tuán)企業(yè)通過(guò)資本紐帶或者契約紐帶的方式，對(duì)下
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2021年30期2021-10-12
- 建筑施工企業(yè)資金集中管理探討
施工企業(yè)資金集中管理進(jìn)行研究，以供參考。關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè);資金集中管理;對(duì)策目前由于各個(gè)施工單位的內(nèi)部體制大不相同資金的集中管理模式在實(shí)施過(guò)程中還存在很大問(wèn)題，這是目前各大建筑施工企業(yè)亟待解決的問(wèn)題。1大型施工企業(yè)資金集中管理的必要性和重要作用1.1提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資源的優(yōu)化利用大部分的建筑施工企業(yè)在進(jìn)行招投標(biāo)過(guò)程時(shí)，都是通過(guò)充足的資金儲(chǔ)備來(lái)進(jìn)行企業(yè)的選擇，那些具有雄厚資金儲(chǔ)備力量的招標(biāo)單位往往會(huì)作為重點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象，而對(duì)于大型的施工建筑企業(yè)而
商訊·公司金融 2021年22期2021-10-09
- 企業(yè)集團(tuán)資金業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及建議
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的現(xiàn)狀，基于企業(yè)集團(tuán)資金管理和稅務(wù)管理的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，從一般資金業(yè)務(wù)、無(wú)償借貸業(yè)務(wù)、統(tǒng)借統(tǒng)還、有特殊利率需求的子公司借款等幾個(gè)方面對(duì)資金業(yè)務(wù)常見(jiàn)的稅務(wù)問(wèn)題進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，提示了應(yīng)予以關(guān)注的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和改善建議，以期對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金業(yè)務(wù)及稅務(wù)工作開(kāi)展有所裨益。關(guān)鍵詞：資金集中管理;涉稅風(fēng)險(xiǎn);銀行借款現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)為提高資金的使用效率，一般資金會(huì)采用集中管理的模式，如通過(guò)資金池統(tǒng)一歸集資金，內(nèi)部單位之間資金經(jīng)常性的往來(lái)調(diào)撥，通過(guò)委托貸款、或者內(nèi)
商訊·公司金融 2021年23期2021-10-09
- 國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施
團(tuán)內(nèi)部的資金集中管理問(wèn)題上。夯實(shí)集團(tuán)資金集中管理有助于國(guó)有集團(tuán)企業(yè)更好地保證資金安全，減少閑置資金。本文首先闡述了資金集中管理的內(nèi)涵以及相關(guān)的管理模式，其次深入挖掘了目前國(guó)有集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理方面存在的問(wèn)題，最后針對(duì)實(shí)際問(wèn)題提出改進(jìn)對(duì)策和措施。論文旨在為國(guó)有集團(tuán)企業(yè)落實(shí)內(nèi)部資金集中管理提供參考。關(guān)鍵詞：資金集中管理;資金管理模式;國(guó)有集團(tuán)企業(yè)通過(guò)資金集中管理，集團(tuán)企業(yè)可以把控內(nèi)外資金風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)整體信用評(píng)級(jí)、融資能力和資金利用效率，為企業(yè)決策提供及時(shí)
時(shí)代商家 2021年26期2021-09-13
- 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施
大，實(shí)施資金集中管理過(guò)程中或多或少存在一定的問(wèn)題。為此，本文就集團(tuán)企業(yè)資金集中管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行淺析，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè);資金集中管理;子公司隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)不斷的尋求如何提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)而言，資金集中管理無(wú)疑是提高競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑之一。集團(tuán)企業(yè)不同于一般企業(yè)，其資金管理難度加劇，為了與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，在實(shí)施資金集中管理的過(guò)程中，需要不斷的調(diào)整和完善資金集中管理制度和方法，進(jìn)一步加強(qiáng)資金集
時(shí)代商家 2021年23期2021-09-10
- 淺析企業(yè)集團(tuán)資金集中管理
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的概念出發(fā)，介紹資金集中管理的模式，分析開(kāi)展資金集中管理的意義，總結(jié)目前資金集中管理存在的問(wèn)題，提出優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的具體措施。關(guān)鍵詞 企業(yè)集團(tuán)；資金集中管理；資金使用效率DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2021.03.002一、企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的定義（一）企業(yè)集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)是在社會(huì)化大生產(chǎn)及日趨激勵(lì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)背景下產(chǎn)生的，最早源于19世紀(jì)末20世紀(jì)初的西方發(fā)達(dá)國(guó)家，表現(xiàn)為壟斷組織的橫向合并。20世紀(jì)70年代，
航空財(cái)會(huì) 2021年3期2021-08-11
- 資金集中管理對(duì)集團(tuán)公司的影響分析
通過(guò)加強(qiáng)資金集中管理和統(tǒng)一運(yùn)作來(lái)提高資金信息透明度、降低資金管控風(fēng)險(xiǎn)、提升資金使用效率。文章深入闡述了資金集中管理內(nèi)容，對(duì)資金集中管理中所遇到的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出建議。關(guān)鍵詞：資金集中管理;資金池;財(cái)務(wù)公司一、資金集中管理概述（一）資金集中管理的概念資金集中管理就是將集團(tuán)公司下屬所有分、子公司的資金集中到集團(tuán)本部，由集團(tuán)本部統(tǒng)一調(diào)配、管理和運(yùn)用。通過(guò)資金集中管理，可以使整個(gè)集團(tuán)內(nèi)的資金資源得到整合，有利于集團(tuán)公司對(duì)閑散資金進(jìn)行部署調(diào)配，從而提高資金使用效
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2021年14期2021-06-06
- 企業(yè)資金集中管理與財(cái)務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)化問(wèn)題分析
? 要】資金集中管理既是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重點(diǎn)內(nèi)容，也是財(cái)務(wù)管理的重要手段之一，資金集中管理對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。近年來(lái)，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，企業(yè)的發(fā)展速度不斷加快。但是在企業(yè)的發(fā)展中，在資金集中管理以及財(cái)務(wù)核算當(dāng)中仍存在一定問(wèn)題，這就需要提出有效的解決對(duì)策，并對(duì)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)以及戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整，從而推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。論文主要分析了企業(yè)資金集中管理與財(cái)務(wù)核算的標(biāo)準(zhǔn)化問(wèn)題?！娟P(guān)鍵詞】企業(yè);資金集中管理;財(cái)務(wù)核算;標(biāo)準(zhǔn)化;問(wèn)題【Abstract】Th
中小企業(yè)管理與科技·中旬刊 2021年4期2021-06-06
- 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施
強(qiáng)內(nèi)部的資金集中管理工作，并同時(shí)提高財(cái)務(wù)資金利用率、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、融資能力，進(jìn)一步降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，已然成為了當(dāng)代社會(huì)企業(yè)所需重點(diǎn)關(guān)注的運(yùn)營(yíng)管理體系內(nèi)容，尤其是在保障企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)安全方面起著決定性影響作用。而本文正是基于上述詳細(xì)背景，針對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新時(shí)代下的我國(guó)企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行重點(diǎn)探討，并對(duì)其資金集中管理過(guò)程中所存在的問(wèn)題和后續(xù)優(yōu)化與應(yīng)對(duì)措施展開(kāi)綜合論述。僅供參考。關(guān)鍵詞：社會(huì)經(jīng)濟(jì);企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;相關(guān)問(wèn)題;對(duì)策分析一、經(jīng)濟(jì)發(fā)展新時(shí)代下，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部
科學(xué)與財(cái)富 2021年35期2021-05-10
- 集團(tuán)資金集中管理模式下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究
業(yè)集團(tuán);資金集中管理;風(fēng)險(xiǎn)控制;價(jià)值增值1集團(tuán)資金集中管理的重要性資金集中管理是指集團(tuán)企業(yè)利用電子通信設(shè)備、財(cái)務(wù)管理軟件、銀行系統(tǒng)等，實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)傳輸，從而將各個(gè)單位的資金及時(shí)匯集、統(tǒng)一調(diào)度、集中管理，在企業(yè)資金使用率的提升，盤(pán)活企業(yè)資金，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制，保證資金安全等方面有非常重要的作用。2資金集中管理模式下存在的主要風(fēng)險(xiǎn)2.1容易出現(xiàn)資金短缺集團(tuán)資金管理后，分公司和子公司的資金支出與運(yùn)用就會(huì)變的復(fù)雜，分公司與子公司對(duì)資金的運(yùn)用缺乏管理理念
科學(xué)與財(cái)富 2021年36期2021-05-10
- 資金集中管理模式優(yōu)化研究
集團(tuán)公司資金集中管理。[關(guān)鍵詞] 資金集中管理；結(jié)算中心；集團(tuán)企業(yè)；財(cái)務(wù)公司中圖分類號(hào)：G237 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-1722（2021）04-0056-03一、案例背景2005年由中港集團(tuán)和路橋集團(tuán)合并重組，2006年10月8日正式成立中國(guó)交通建設(shè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)交建”）。中國(guó)交建作為我國(guó)大型建筑類中央企業(yè)，其下屬板塊企業(yè)眾多，資金過(guò)于分散，“存貸”雙高，資產(chǎn)負(fù)債率高居不下等資金管理問(wèn)題突出。為解決資金管理問(wèn)題，并為更好推動(dòng)集
管理學(xué)家 2021年4期2021-05-07
- 基于內(nèi)部銀行的集團(tuán)公司資金集中管理體系構(gòu)建研究
外的主流資金集中管理理論，考慮X公司的資金管理需求，以內(nèi)部銀行模式為基礎(chǔ)，構(gòu)建了X公司的資金集中管理體系，結(jié)合預(yù)算管理系統(tǒng)和銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)各成員企業(yè)資金的集中管理，梳理出合理有效的資金管理流程，從而提高了X公司的內(nèi)部資金利用效率。關(guān)鍵詞 資金集中管理；資金預(yù)算；銀行賬戶管理；內(nèi)部銀行DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2021.02.007一、X公司資金管理狀況分析X公司是國(guó)有控股的大型上市公司，在公司整合初期，總公司對(duì)成員企業(yè)的資
航空財(cái)會(huì) 2021年2期2021-05-04
- 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的問(wèn)題與優(yōu)化措施
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理為主要研究對(duì)象，結(jié)合目前企業(yè)的集中化管理模式以及資金集中管理實(shí)踐，對(duì)管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)和分析，并提出具體可行的優(yōu)化對(duì)策及建議，主旨在于為企業(yè)集團(tuán)全面提升其資金集中管理水平和歸集率，改善資金使用效率低，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提供有價(jià)值的參考。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;信息化;財(cái)務(wù)公司資金集中管理不僅是集團(tuán)財(cái)務(wù)工作中最重要的工作，也是其他相關(guān)財(cái)務(wù)工作的核心。其工作內(nèi)容主要是通過(guò)制定統(tǒng)一的上劃下?lián)苤贫纫约斑\(yùn)用相關(guān)的信息化手段把集團(tuán)子公司
中國(guó)民商 2021年3期2021-04-06
- 淺談現(xiàn)金池視角下的企業(yè)資金集中管理研究
金池進(jìn)行資金集中管理的模式，較之傳統(tǒng)資金管理模式，現(xiàn)金池資金集中管理模式有利于提升企業(yè)集團(tuán)資金集中管理效益，進(jìn)而有利于提升企業(yè)的管理效應(yīng)，所以要重視現(xiàn)金持續(xù)有效下企業(yè)資金集中管理的研究分析。筆者根據(jù)自身相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合廣泛的社會(huì)實(shí)踐調(diào)查研究對(duì)現(xiàn)金池視角下企業(yè)資金集中管理展開(kāi)相關(guān)的探討，望能提供借鑒。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金池? 資金集中管理? 企業(yè)管理? 探討現(xiàn)金池是針對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理與控制的現(xiàn)金池賬戶，一般是企業(yè)集團(tuán)設(shè)立現(xiàn)金池賬戶，再由
時(shí)代金融 2021年3期2021-03-22
- 企業(yè)集團(tuán)資金集中運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
摘 要：資金集中管理對(duì)企業(yè)集團(tuán)起著重要作用，在具體管理階段針對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)，要求從實(shí)際情況入手，制定切實(shí)可行的管理系統(tǒng)。進(jìn)行有效管理后，減少風(fēng)險(xiǎn)。此外在管理的過(guò)程中在多元化的背景下，能發(fā)揮出具體的管理作用。在實(shí)踐中，可以將資金集中管理作為基礎(chǔ)，認(rèn)真的做好內(nèi)部資金沉淀和結(jié)算管理。在本次研究中以企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，對(duì)如何實(shí)現(xiàn)合理化的管理和控制進(jìn)行分析。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn);控制措施企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理指的是綜合管理企業(yè)的所有資
中國(guó)民商 2021年1期2021-02-09
- 基于現(xiàn)金池模式的資金集中管理案例研究
企業(yè)集團(tuán)資金集中管理各種模式的優(yōu)劣與管理成效，文章以A集團(tuán)為例分析實(shí)施資金集中管理前后的概況與成效，證實(shí)了現(xiàn)金池資金集中管理模式對(duì)A集團(tuán)規(guī)避資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)、提高資金管理水平、降低財(cái)務(wù)成本是有效手段，并提出進(jìn)一步健全組織架構(gòu)、完善制度建設(shè)、加強(qiáng)預(yù)算管理和信息化建設(shè)來(lái)保障資金集中管理的效率效果。【關(guān)鍵詞】 資金鏈; 資金成本; 資金集中管理; 現(xiàn)金池; 銀行賬戶一、引言（一）選題背景與研究意義1.選題背景隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，通過(guò)行業(yè)聯(lián)合、資產(chǎn)重組、兼并
會(huì)計(jì)之友 2021年3期2021-01-28
- 建筑施工企業(yè)的資金集中管理研究
穎摘要：資金集中管理是現(xiàn)代建筑施工企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的一個(gè)必然趨勢(shì)，相對(duì)于傳統(tǒng)的分散式的資金管理模式，資金集中管理能夠顯著提升企業(yè)的資金管理水平，通過(guò)資金的統(tǒng)籌集中管控，提高資金的配置和使用效率，針對(duì)建筑施工企業(yè)資金體量龐大、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)周期較長(zhǎng)、內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜等特點(diǎn)，設(shè)計(jì)符合企業(yè)資金管理需求的資金集中管控模式，盤(pán)活企業(yè)的存量資金，降低企業(yè)資金使用成本，借助先進(jìn)的資金集中管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)整體資金的集中管控，對(duì)于提升建筑施工集團(tuán)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力及綜合管理水平具有深遠(yuǎn)
財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2020年3期2020-12-30
- 建筑企業(yè)資金集中管理內(nèi)控體系建設(shè)
楠摘要：資金集中管理作為建筑企業(yè)發(fā)展關(guān)注的焦點(diǎn)，也是構(gòu)建內(nèi)控體系的基礎(chǔ)內(nèi)容。本文在了解當(dāng)前資金集中管理內(nèi)容及模式的基礎(chǔ)上，針對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理存在的內(nèi)控缺陷，分析如何強(qiáng)化資金集中管理，并提出有效措施，以此為加快建筑企業(yè)發(fā)展步伐奠定基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；資金集中管理；內(nèi)控；規(guī)章制度；管控能力；管理意識(shí)從二十世紀(jì)八十年代開(kāi)始，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的提高，我國(guó)市場(chǎng)中涌現(xiàn)出大批量的集團(tuán)企業(yè)，并加強(qiáng)了有關(guān)資金管理的研究力度。尤其是在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)后，資金
財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2020年3期2020-12-30
- 集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題與對(duì)策研究
命脈——資金集中管理方面著手，分析了現(xiàn)階段集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題及根源，進(jìn)而提出解決問(wèn)題的關(guān)鍵對(duì)策，以期有助于企業(yè)的長(zhǎng)期建設(shè)。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;資金集中管理;資金風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)公司實(shí)行資金集中管理，將各分子公司資金集中到集團(tuán)總部，統(tǒng)一規(guī)劃、調(diào)配、控制，提高資金使用效率，促進(jìn)資源整合，從而保證企業(yè)能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。集團(tuán)公司的日益壯大必然導(dǎo)致機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)并存，收益越高，風(fēng)險(xiǎn)也越大，大部分企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)遇到資金周轉(zhuǎn)不靈、資金嚴(yán)重短缺、資金舞弊等問(wèn)題，如何正確認(rèn)識(shí)資
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2020年33期2020-12-21
- 施工企業(yè)資金集中管理存在的問(wèn)題及建議
摘 要】資金集中管理已經(jīng)被大型建筑施工企業(yè)廣泛采用，其帶給企業(yè)的優(yōu)勢(shì)不言而喻，但同時(shí)也伴隨著不少問(wèn)題。隨著PPP項(xiàng)目及大額墊資項(xiàng)目的承接，使企業(yè)資金安全風(fēng)險(xiǎn)巨增;加之內(nèi)控制度不健全，預(yù)算管理措施運(yùn)用不到位，影響了資金使用效率等。針對(duì)資金管理中存在的一些問(wèn)題，提出了強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，提高PPP項(xiàng)目等大額投資項(xiàng)目的可行性研究，加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管控，提高財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力等方式，應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。【關(guān)鍵詞】建筑施工企業(yè);資金集中管理;內(nèi)部控制;預(yù)算執(zhí)行一、建
審計(jì)與理財(cái) 2020年7期2020-12-09
- 企業(yè)資金集中管理與預(yù)算管控措施的研究
算管控和資金集中管理的革新提供了不竭的動(dòng)力，強(qiáng)化了對(duì)資金的科學(xué)利用和高效管控，保障了企業(yè)獲得健康的、持續(xù)的發(fā)展趨勢(shì)。所以，本文從資金集中管理和預(yù)算管控相關(guān)內(nèi)容出發(fā)，進(jìn)一步分析了資金集中管理和預(yù)算管控的作用，進(jìn)而探究了資金集中管理和預(yù)算管控的諸項(xiàng)措施，以求為企業(yè)的資金和預(yù)算管理方面的工作創(chuàng)造一定的參考價(jià)值和借鑒價(jià)值。關(guān)鍵詞：資金集中管理;預(yù)算管控;措施隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)城日益加速，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的日益深化，國(guó)內(nèi)企業(yè)在規(guī)模的擴(kuò)張和資金的填充方面有了切
現(xiàn)代營(yíng)銷·學(xué)苑版 2020年10期2020-11-28
- 淺析集團(tuán)公司資金集中管理存在的問(wèn)題及對(duì)策
展壯大，資金集中管理是目前我國(guó)集團(tuán)公司普遍采用的資金管理模式。通過(guò)研究目前我國(guó)集團(tuán)公司的資金集中管理的運(yùn)行模式，發(fā)現(xiàn)公司在資金管理方面的發(fā)展速度已經(jīng)趕不上公司自身的發(fā)展速度，現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)面臨的內(nèi)外部競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，集團(tuán)公司資金集中管理就顯得尤為重要，資金集中管理的實(shí)施過(guò)程中各種問(wèn)題隨之而來(lái)，對(duì)管理過(guò)程中存在的諸多問(wèn)題，有針對(duì)性地提出相應(yīng)的解決對(duì)策。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;資金集中管理;問(wèn)題;對(duì)策1集團(tuán)公司資金集中管理的作用1.1資金統(tǒng)籌管理，決策有據(jù)可依資金集中
中國(guó)市場(chǎng) 2020年28期2020-11-17
- 新時(shí)代背景下國(guó)有企業(yè)資金集中管理發(fā)展研究
國(guó)有企業(yè)資金集中管理的目標(biāo)與原則、意義、優(yōu)勢(shì)及不足等方面進(jìn)行闡述，最后給出了相應(yīng)的優(yōu)化對(duì)策。關(guān)鍵詞：新時(shí)代;國(guó)有企業(yè);資金集中管理在新時(shí)代背景下市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得異常激烈，企業(yè)要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的要求，首先最為重要的就是保證資金的安全，并讓資金發(fā)揮出最大的效益，那么國(guó)有企業(yè)資金如何進(jìn)行專業(yè)、高效的集中管理變成了核心問(wèn)題，大多數(shù)國(guó)企采取多種形式進(jìn)行高效利用企業(yè)內(nèi)部資金，主要目的是降低資金運(yùn)作成本，獲取最大經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)此，對(duì)企業(yè)資金采取集中管理模式，保證資金規(guī)范化運(yùn)作，
財(cái)訊 2020年1期2020-11-16
- 基于資金池模式下的企業(yè)資金集中管理研究
池在企業(yè)資金集中管理中發(fā)揮著重要作用。本文就結(jié)合基于資金池模式下企業(yè)資金集中管理的意義，對(duì)企業(yè)資金集中管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并根據(jù)不同的問(wèn)題提出相應(yīng)的處理對(duì)策。關(guān)鍵詞：資金池模式? 企業(yè)? 資金集中管理在傳統(tǒng)資金管理模式中，企業(yè)資金管理水平無(wú)法得到全面提高，這對(duì)企業(yè)資金運(yùn)行和發(fā)展有著直接的影響。為了提升企業(yè)資金使用效率，對(duì)現(xiàn)有的資金管理模式進(jìn)行改革優(yōu)化是非常必要的。資金池管理模式作為一種現(xiàn)代化管理形式，將其運(yùn)用到企業(yè)資金集中管理中，能夠有效提高資金管理
財(cái)經(jīng)界·中旬刊 2020年9期2020-11-06
- 國(guó)有企業(yè)集團(tuán)資金集中管理問(wèn)題研究
理靠攏。資金集中管理作為現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)管理控制資金分布、資金流向及資金風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容的有效方式，將其滲透到國(guó)有企業(yè)集團(tuán)資金管理中是必然趨勢(shì)，只有這樣，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)才能順應(yīng)市場(chǎng)變化，并跟上市場(chǎng)發(fā)展的腳步。關(guān)鍵詞 國(guó)有企業(yè)集團(tuán);資金集中管理;問(wèn)題;改進(jìn)措施一、研究的背景及意義隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的提速，市場(chǎng)空間不斷擴(kuò)大，市場(chǎng)主體越來(lái)越多，即便國(guó)有企業(yè)集團(tuán)存在自身的優(yōu)勢(shì)，也要面對(duì)較大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。因此，近幾年，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)一直在優(yōu)化自身結(jié)構(gòu)改革，打破傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理思維，并將
經(jīng)營(yíng)者 2020年19期2020-11-02
- 淺析電力集體企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)控制及其控制效率問(wèn)題
制效率;資金集中管理;資金池一、資金控制效率的理論依據(jù)資金控制效率是內(nèi)部控制效率的一部分，本文從內(nèi)部控制效率來(lái)定義資金控制效率。（一）內(nèi)部控制效率定義我國(guó)財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三條提出的內(nèi)部控制的目標(biāo)，即合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，保證資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效果和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，本文認(rèn)為內(nèi)部控制效率就是企業(yè)分別在保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、保證資產(chǎn)安全、保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營(yíng)效果效率
中國(guó)電氣工程學(xué)報(bào) 2020年5期2020-10-27
- 國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司資金集中管理探究
效顯著。資金集中管理的效率和管控效能是國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)的重中之重。本文就國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司資金集中管理的主要手段和現(xiàn)行模式進(jìn)行分析，提出提升資金集中管控效能的路徑。關(guān)鍵詞：國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司;資金集中管理;管控效能2005年開(kāi)始，國(guó)務(wù)院國(guó)資委在深化國(guó)有企業(yè)改革指標(biāo)意見(jiàn)中提出改組組建國(guó)有企業(yè)投資、運(yùn)營(yíng)公司，中央和地方國(guó)資委近年來(lái)積極推進(jìn)國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司試點(diǎn)，并取得顯著成效。資金的風(fēng)險(xiǎn)管理及資金風(fēng)險(xiǎn)的控制是國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)的重中之重，是公司財(cái)務(wù)集中管控的的
科技經(jīng)濟(jì)市場(chǎng) 2020年8期2020-10-20
- 集團(tuán)資金集中管理探析
且適用的資金集中管理模式，以提升整體資金利用效率。然而隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展，其內(nèi)部資金管理問(wèn)題越來(lái)越復(fù)雜，因此給資金管理帶來(lái)了較大的挑戰(zhàn)。而資金集中管理體系的構(gòu)建是企業(yè)集團(tuán)提高資金運(yùn)作效率的關(guān)鍵所在，對(duì)企業(yè)集團(tuán)提升內(nèi)部控制水平、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等具有重要意義。集團(tuán)企業(yè)若想實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的不斷提升必須重視資金集中管理模式建設(shè)。資金集中管理模式的形成有助于提高集團(tuán)整體的經(jīng)營(yíng)管理效率，對(duì)其防范內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)都發(fā)揮著重要作用。同時(shí)當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)在資金集中管理體系
中國(guó)集體經(jīng)濟(jì) 2020年26期2020-10-20
- 內(nèi)部資本市場(chǎng)視角下集團(tuán)公司資金集中管理
場(chǎng)下實(shí)行資金集中管理，能夠有效降低企業(yè)資金使用成本，促進(jìn)集團(tuán)公司長(zhǎng)效發(fā)展。關(guān)鍵詞 資本市場(chǎng)運(yùn)作;集團(tuán)公司;資金集中管理一、內(nèi)部資本市場(chǎng)運(yùn)作對(duì)于資金管理的有效性分析內(nèi)部資本市場(chǎng)理論應(yīng)用優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：其一，有效加大集團(tuán)公司對(duì)子公司的內(nèi)部控制力度。內(nèi)部資本市場(chǎng)機(jī)制與外部資本市場(chǎng)機(jī)制最大的區(qū)別在于“剩余控制權(quán)”的差異性，當(dāng)集團(tuán)企業(yè)總部在信息和監(jiān)督方面具有絕對(duì)掌控優(yōu)勢(shì)的情況下，不僅能夠強(qiáng)化各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)激勵(lì)效應(yīng)，還能夠?qū)ζ髽I(yè)資本進(jìn)行投資再分配，降低企
經(jīng)營(yíng)者 2020年18期2020-10-09
- 建筑企業(yè)資金集中管理體系的構(gòu)建研究
競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)資金集中管理體系的形成，能夠提升企業(yè)資金管理的效率。文章對(duì)建筑企業(yè)資金集中管理體系的構(gòu)建進(jìn)行分析，從其發(fā)展意義展開(kāi)，提出了存在的問(wèn)題和解決方法，旨在轉(zhuǎn)變企業(yè)運(yùn)行的效率，形成現(xiàn)代化的企業(yè)管理模式，從而為關(guān)注這一話題的人們提供參考。[關(guān)鍵詞] 建筑企業(yè)；資金集中管理；內(nèi)部體系中圖分類號(hào)：F325.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A建筑企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)工程建設(shè)的資金，企業(yè)資金的集中管理能夠提升企業(yè)運(yùn)行的效率，使其發(fā)展模式更具現(xiàn)代化。如何進(jìn)行建筑企業(yè)的資金管理，提升企業(yè)管
管理學(xué)家 2020年10期2020-09-21
- 對(duì)財(cái)務(wù)公司資金集中管理的探討
公司這種資金集中管理模式，在成本節(jié)約、資金效益提高、促進(jìn)各業(yè)務(wù)板塊平穩(wěn)發(fā)展以及提升集團(tuán)整體實(shí)力等方面發(fā)揮了重要的作用。本文通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)公司的整體運(yùn)行內(nèi)容進(jìn)行闡述，進(jìn)一步說(shuō)明了財(cái)務(wù)公司模式具有的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)也對(duì)財(cái)務(wù)公司模式運(yùn)行過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行指明，并針對(duì)這些問(wèn)題提出優(yōu)化建議，這也為其他企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展資金集中管理提供一定借鑒意義。關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司;資金集中管理;建議中圖分類號(hào)：F275 ?文獻(xiàn)識(shí)別碼：A ?文章編號(hào)：2096-3157（2020）20-0166-
全國(guó)流通經(jīng)濟(jì) 2020年20期2020-09-17
- 分析當(dāng)前集團(tuán)公司資金集中管理存在的困境及解決方法
集團(tuán)公司資金集中管理的內(nèi)容和原則，然后分析當(dāng)前集團(tuán)公司集中管理所存在的困境，最后說(shuō)明集團(tuán)公司資金集中管理的具體解決方法，為集團(tuán)公司資金集中管理提供相應(yīng)參考。關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司;資金集中管理;困境;解決方法對(duì)于集團(tuán)公司而言，和其它的公司有很大的不同，其性質(zhì)存在獨(dú)特性，是由子公司和母公司共同組成。因此，在管理資金上也要和傳統(tǒng)的公司有所不同，管理需要能夠更加多樣化，管理內(nèi)容也更加復(fù)雜，對(duì)于管理的要求要更高。為了能夠更好的保證集團(tuán)公司資金的有效流動(dòng)，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)
商業(yè)2.0-市場(chǎng)與監(jiān)管 2020年6期2020-09-10