吳向榮，蔡芳桅

物權(quán)法視野下應收賬款質(zhì)押的法律問題探究

吳向榮，蔡芳桅

我國《物權(quán)法》雖然規(guī)定了應收賬款質(zhì)押，但其規(guī)定的內(nèi)容仍不清晰，難以發(fā)揮應收賬款質(zhì)押的真實效用。結(jié)合我國實際情況，對我國應收賬款質(zhì)押的相關立法進行探討，為構(gòu)建完備的應收賬款質(zhì)押監(jiān)控、登記公示等配套機制提出建議，從而發(fā)揮應收賬款質(zhì)押真實效用，促進經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展。

應收賬款；應收賬款質(zhì)押；登記公示機制；監(jiān)管機制

物權(quán)法對應收賬款質(zhì)押加以規(guī)定，標志著應收賬款質(zhì)押已成為融資的一條重要渠道。作為一種新型的權(quán)利質(zhì)押方式，應收賬款質(zhì)押是融資擔保方式的重要組成部分，在發(fā)揮融資擔保的效用和解決融資難問題等方面發(fā)揮著極其重要的作用?！吨腥A人民共和國物權(quán)法》（簡稱《物權(quán)法》）對應收賬款質(zhì)押的規(guī)定較為粗略，應收賬款質(zhì)押制度有關的監(jiān)控、登記公示等配套機制不健全，應收賬款質(zhì)押制度的效用發(fā)揮不盡如人意。

一、應收賬款的界定及其特征

我國《物權(quán)法》第223條和第228條規(guī)定了應收賬款可以作為權(quán)利質(zhì)權(quán)出質(zhì)的標的，并說明了基本的出質(zhì)程序要求。中國人民銀行出臺的《應收賬款質(zhì)押登記辦法》對應收賬款的定義進行了具體規(guī)定?！稇召~款質(zhì)押登記辦法》第1章關于應收賬款的定義是：權(quán)利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和將來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。由此可以歸納出應收賬款的基本特征。

首先，應收賬款是一種金錢債權(quán)，是因債權(quán)人履行交付貨物、提供服務義務而取得對債務人的金錢給付請求權(quán)。從應收賬款的構(gòu)成來看，應收賬款主要表現(xiàn)為金錢債權(quán)為內(nèi)容的付款請求權(quán)［1］。

其次，應收賬款是一種契約債權(quán)，它主要基于契約而形成。債權(quán)人與債務人之間訂立契約后，債權(quán)債務關系由此產(chǎn)生，雙方權(quán)利義務相互對應，債權(quán)人有向債務人提供貨物、服務設施的義務，而債務人有向債權(quán)人給付金錢的義務。

再次，應收賬款是一種普通債權(quán)。按照債權(quán)的表現(xiàn)形式是否證券化，可分為證券債券和普通債券。應收賬款一般無須證券化的憑證，屬于普通債券的一種。

最后，應收賬款是現(xiàn)有債權(quán)或未來債權(quán)?，F(xiàn)有債權(quán)是債權(quán)人依據(jù)契約已取得并向相應義務人主張的金錢債權(quán)；未來債權(quán)是一種預期債權(quán)，可能會取得，亦可能不會取得。

二、應收賬款質(zhì)押的相關法律問題

（一）應收賬款質(zhì)押的設立

有關應收賬款質(zhì)押的設立問題，我國《物權(quán)法》第228條第1款規(guī)定，應收賬款質(zhì)押的設立模式，即應收賬款質(zhì)權(quán)人與應收賬款出質(zhì)人之間應當訂立書面合同，自征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時應收賬款質(zhì)押設立。本條款明確了應收賬款質(zhì)押的設立模式，即“書面合同+登記”。從應收賬款設立模式可以看出，應收賬款質(zhì)押的設立包括2個條件：第一，應收賬款出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人之間應當訂立書面合同；第二，當事人應向征信機構(gòu)辦理登記。就設立條件而言，登記只是使應收賬款質(zhì)押產(chǎn)生對抗善意第三人的效力，不會影響應收賬款質(zhì)押權(quán)的效力，因而不能據(jù)此否認未予登記的應收賬款質(zhì)押權(quán)的效力。

（二）應收賬款質(zhì)押法律關系

應收賬款質(zhì)押是指應收賬款的債權(quán)人將其對債務人的應收賬款之債權(quán)向銀行等信貸機構(gòu)提供質(zhì)押擔保并獲得貸款的行為［2］。它包含3種法律關系：第一，應收賬款債權(quán)人與應收賬款債務人之間的法律關系；第二，應收賬款質(zhì)權(quán)人與應收賬款債務人之間的法律關系；第三，應收賬款出質(zhì)人與應收賬款質(zhì)押權(quán)人之間的法律關系。以下對3種法律關系予以具體分析。

第一，應收賬款債權(quán)人與應收賬款債務人之間的法律關系。應收賬款債權(quán)人與應收賬款債務人之間是一種民事合同關系，依據(jù)二者訂立的民事合同而產(chǎn)生相應的民事合同法律關系。應收賬款債權(quán)人對應收賬款債務人享有的現(xiàn)有或未來債權(quán)給付請求權(quán)，是應收賬款債權(quán)人設立權(quán)利質(zhì)權(quán)的基礎。

第二，應收賬款質(zhì)押權(quán)人與應收賬款債務人之間的法律關系。金錢債權(quán)給付請求權(quán)包括現(xiàn)有的金錢債權(quán)請求權(quán)和未來的金錢給付請求權(quán)。2種金錢債權(quán)給付請求權(quán)設立質(zhì)押時，應收賬款質(zhì)押權(quán)人與應收賬款債務人基于質(zhì)押合同和民事合同的存在形成了一種特殊關系，這種特殊關系是基于2個合同之間的聯(lián)系而產(chǎn)生，而不是基于民事合同產(chǎn)生。質(zhì)押合同成立后，質(zhì)押權(quán)人與質(zhì)押人關系存續(xù)期間，質(zhì)押權(quán)人極有可能成為應收賬款債務人債務償還的對象。

第三，應收賬款出質(zhì)人與應收賬款質(zhì)押權(quán)人之間的法律關系。應收賬款出質(zhì)人與應收賬款質(zhì)押權(quán)人訂立質(zhì)押合同，以債權(quán)作為應收賬款質(zhì)押的標的設立質(zhì)押，二者形成一種質(zhì)押關系。應收賬款質(zhì)押權(quán)人對應收賬款出質(zhì)人享有質(zhì)押權(quán)，質(zhì)押權(quán)的標的為應收賬款出質(zhì)人對應收賬款債務人的債權(quán)給付請求權(quán)。

三、應收賬款質(zhì)押制度的現(xiàn)有缺陷

應收賬款質(zhì)押作為一種新型的權(quán)利質(zhì)押方式，在發(fā)揮融資擔保的效用和解決融資難問題等方面有著極其重要的作用。但相關質(zhì)押監(jiān)控機制以及登記公示機制的不完備，影響了應收賬款質(zhì)押制度的有效發(fā)揮，不利于融資擔保的順利開展?，F(xiàn)有應收賬款質(zhì)押制度存在的問題可以歸納為以下3個方面。

（一）應收賬款質(zhì)押權(quán)實現(xiàn)機制不完善

應收賬款質(zhì)押權(quán)屬于權(quán)利質(zhì)權(quán)的一種形式，設立質(zhì)權(quán)的目的在于保證所擔保的債權(quán)的實現(xiàn)［3］。質(zhì)押權(quán)標的之間由于存在著標的差異，從而形成了應收賬款質(zhì)權(quán)與動產(chǎn)質(zhì)權(quán)及其他權(quán)利質(zhì)權(quán)的差異。因此，應收賬款質(zhì)押實現(xiàn)機制不同于動產(chǎn)質(zhì)押及其他權(quán)利質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)機制。實現(xiàn)應收賬款質(zhì)押權(quán)不能直接照搬動產(chǎn)質(zhì)權(quán)及其他質(zhì)權(quán)實現(xiàn)的方式，須形成自身獨特的實現(xiàn)機制。有關應收賬款質(zhì)押權(quán)的實現(xiàn)，《物權(quán)法》與《應收賬款質(zhì)押登記辦法》未作具體規(guī)定。應收賬款質(zhì)押權(quán)實現(xiàn)機制沒有相應的法律依據(jù)予以保障，增加了應收賬款質(zhì)押權(quán)實現(xiàn)的法律風險。

無論是現(xiàn)有債權(quán)付款請求權(quán)，還是未來債權(quán)付款請求權(quán)，在應收賬款質(zhì)押權(quán)人實現(xiàn)質(zhì)押權(quán)時，均依賴于應收賬款債務人的信用度［1］。應收賬款質(zhì)押以金錢付款請求權(quán)作為標的，是一種請求權(quán)。當應收賬款質(zhì)押權(quán)人實現(xiàn)應收賬款質(zhì)押權(quán)時，應收賬款質(zhì)押權(quán)人的質(zhì)押權(quán)的實現(xiàn)依賴于應收賬款債務人的履行。因而，在實現(xiàn)應收賬款質(zhì)押權(quán)時，要以完備的法律體系來保障應收賬款質(zhì)押權(quán)的實現(xiàn)，明確應收賬款質(zhì)押權(quán)實現(xiàn)機制。

（二）應收賬款質(zhì)押登記公示機制不完備

應收賬款質(zhì)押登記由應收賬款質(zhì)押權(quán)人辦理，且在辦理質(zhì)押登記時，應收賬款質(zhì)押權(quán)人必須注冊為登記公示系統(tǒng)的用戶，由此加重了質(zhì)押權(quán)人的負擔。此外，《應收賬款質(zhì)押登記辦法》第12條規(guī)定，應收賬款登記期限最長為5年，在登記期限屆滿前90日可申請展期，每5年申請展期的次數(shù)不限。未申請展期的，登記期限屆滿后，質(zhì)押登記失效。當應收賬款出質(zhì)人既不履行義務，也不另行確定展期期限時，質(zhì)押權(quán)人無法據(jù)以實現(xiàn)應收賬款質(zhì)權(quán)，不利于保障應收賬款質(zhì)押權(quán)人的合法利益。

（三）應收賬款質(zhì)押監(jiān)控機制不健全

依據(jù)《應收賬款質(zhì)押登記辦法》的相關規(guī)定，由應收賬款質(zhì)押權(quán)人在登記公示系統(tǒng)注冊用戶后，登錄登記公示系統(tǒng)，自行填寫登記內(nèi)容，系統(tǒng)依據(jù)提交時間生成初始質(zhì)押登記證明。此種概述性自助登記公示機制，忽略了銀行等征信機構(gòu)的監(jiān)管，若不進行實際審查，極易出現(xiàn)監(jiān)管不力的情況。對應收賬款質(zhì)押的法律風險未引起充分的重視，極有可能增加應收賬款質(zhì)押權(quán)人的融資風險［4］。

四、完善應收賬款質(zhì)押制度的構(gòu)想

應收賬款質(zhì)押在融資擔保的效用和解決融資難問題等方面發(fā)揮著極其重要的作用。針對應收賬款質(zhì)押存在的問題，就進一步完善我國應收賬款質(zhì)押制度提出以下3方面建議。

（一）完善應收賬款質(zhì)押的實現(xiàn)機制

應收賬款質(zhì)押的實現(xiàn)是指應收賬款質(zhì)押權(quán)人的質(zhì)押權(quán)益得以最終實現(xiàn)［5］?！段餀?quán)法》沒有對應收賬款質(zhì)押作出具體的規(guī)定，加大了應收賬款質(zhì)押實現(xiàn)的難度，造成實踐操作的不便。完善應收賬款質(zhì)押實現(xiàn)機制除采用動產(chǎn)質(zhì)押的實現(xiàn)方式外，還可以由應收賬款質(zhì)押權(quán)人直接向應收賬款債務人主張金錢債權(quán)請求權(quán)，或采用代位權(quán)訴訟的方式，以應收賬款債務人為被告提起訴訟，從而實現(xiàn)應收賬款質(zhì)押權(quán)。由應收賬款質(zhì)押權(quán)人直接向應收賬款債務人行使金錢付款請求權(quán)，可以防止應收賬款債務人向出質(zhì)人履行債務而導致應收賬款質(zhì)押權(quán)人的質(zhì)權(quán)無法實現(xiàn)。無論是應收賬款質(zhì)押權(quán)人直接實現(xiàn)質(zhì)押權(quán)，還是以代位權(quán)訴訟的方式實現(xiàn)，都可以降低應收賬款質(zhì)押實現(xiàn)的成本，進而發(fā)揮應收賬款質(zhì)押的真實效用。因此，我國應收賬款質(zhì)押制度相關立法須對應收賬款質(zhì)押權(quán)人代位訴訟實現(xiàn)、直接實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的方式作出詳細規(guī)定，參照《中華人民共和國合同法》中代位權(quán)訴訟的程序，以實現(xiàn)應收賬款質(zhì)押權(quán)，明確規(guī)定應收賬款質(zhì)押權(quán)人直接對應收賬款債務人享有金錢付款請求權(quán)，減少訴訟成本，發(fā)揮應收賬款質(zhì)押制度的效用。

（二）完善應收賬款質(zhì)押的登記公示機制

《物權(quán)法》《應收賬款質(zhì)押登記辦法》雖然對應收賬款質(zhì)押登記內(nèi)容、登記公示等作出了一般性的規(guī)定，但是應收賬款質(zhì)押登記公示機制的具體操作事項和相關登機內(nèi)容還須進一步加以完善。對應收賬款質(zhì)押登記公示機制予以完善，首先，應加大征信機構(gòu)對應收賬款質(zhì)押登記的審查力度，對應收賬款質(zhì)押加以實質(zhì)審查，通過審查質(zhì)押合同等具體事項，以防范融資擔保風險。其次，由應收賬款質(zhì)押權(quán)人與應收賬款出質(zhì)人雙方共同辦理應收賬款質(zhì)押登記，降低應收賬款質(zhì)押可能面臨的道德風險。雙方當事人共同辦理質(zhì)押登記，有助于減輕質(zhì)押權(quán)人的負擔，真實發(fā)揮應收賬款質(zhì)押的現(xiàn)實效用。再次，合理規(guī)定應收賬款質(zhì)押的登記期限，應收賬款質(zhì)押登記期限應與質(zhì)押合同期限相當，從而保障應收賬款質(zhì)押登機公示的順利進行。最后，將應收賬款質(zhì)押登記通知應收賬款債務人，告知其獲取應收賬款質(zhì)押登記信息的途徑，明確權(quán)利義務，以防范應收賬款質(zhì)押權(quán)人質(zhì)權(quán)實現(xiàn)不利的風險。

（三）構(gòu)建應收賬款質(zhì)押的監(jiān)管機制

由應收賬款質(zhì)押權(quán)人自助辦理應收賬款質(zhì)押登記，未規(guī)定征信機構(gòu)的監(jiān)管機制，極易形成監(jiān)管不力的局面，最終導致融資風險的發(fā)生。因此，為實現(xiàn)應收賬款質(zhì)押的效用，在應收賬款質(zhì)押登記過程中，應由應收賬款質(zhì)押權(quán)人向銀行等征信機構(gòu)提出申請，征信機構(gòu)加以審查。審查符合登記條件后，由應收賬款質(zhì)押權(quán)人和出質(zhì)人共同辦理質(zhì)押登記，征信機構(gòu)對應收賬款質(zhì)押進行調(diào)查，根據(jù)現(xiàn)實情況予以監(jiān)督管理。對應收賬款質(zhì)押的監(jiān)管，重點在于對應收賬款質(zhì)押登記進行實質(zhì)性審查，審查應收賬款質(zhì)押合同，以防范未知風險，確保應收賬款質(zhì)押的順利開展。加強對應收賬款質(zhì)押登記的監(jiān)管，對登記事項予以實質(zhì)審查，有助于防范法律風險，順利開展融資擔保業(yè)務，減輕質(zhì)押權(quán)人的負擔，確保應收賬款質(zhì)押制度效用的發(fā)揮。

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（編輯：王苑嶺）

D923.2

A

1673-1999（2017）03-0025-03

吳向榮（1981—），男，華僑大學法學院在職碩士研究生，研究方向為民商法；蔡芳桅（1985—），男，福建省石獅市人民法院審判員，研究方向為民商法。

2017-01-05