甘淑敏

摘要：日本早期的近代化之所以獲得最終成功是同股份公司企業(yè)制度的引進(jìn)和普及緊密相連的。而作為“日本資本主義之父”的澀澤榮一在股份制公司的引進(jìn)、普及過程中發(fā)揮了不可估量的作用。

關(guān)鍵詞：澀澤榮一；股份制；公司

中圖分類號(hào)：C93－06文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.03.30 文章編號(hào)：1672-3309（2012）03-64-03

澀澤榮一是日本現(xiàn)代化工業(yè)運(yùn)動(dòng)的組織者、指導(dǎo)者和最重要的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，一生中參與創(chuàng)建和經(jīng)營(yíng)了500多家企業(yè)，其中與其公職有關(guān)的企業(yè)就達(dá)178家之多，這些企業(yè)大多采納了股份制公司這種經(jīng)營(yíng)方式，涉及鐵路、銀行、礦業(yè)、化工、保險(xiǎn)、海運(yùn)等行業(yè)。他曾擔(dān)任第一國(guó)立銀行行長(zhǎng)，東京瓦斯、東京人造肥料、帝國(guó)飯店、王子制紙等多家股份公司的董事長(zhǎng)，還協(xié)助設(shè)立了大阪紡織、日本鐵道、東京海上保險(xiǎn)、日本郵船會(huì)社等代表日本的大公司，并且作為董事參與其中。①為此，有人將其稱為引導(dǎo)現(xiàn)代日本經(jīng)濟(jì)之船駛向資本主義的“格蘭特·奧德曼船長(zhǎng)”。②本文意在闡述澀澤榮一在日本股份制公司引進(jìn)、普及中所起到的重大作用。

一、澀澤榮一股份制公司知識(shí)的積累

1840年澀澤榮一出生在日本琦玉縣一個(gè)亦農(nóng)亦商的家庭，其父對(duì)他的教育格外關(guān)心。澀澤榮一在五六歲時(shí)便學(xué)習(xí)書寫漢字，誦讀漢書，七到十歲時(shí)在尾高新五郎的教育下就讀完了《四書》、《五經(jīng)》、《左傳》、《史記》、《十八史》，還讀了有關(guān)日本歷史方面的大量書籍。14歲時(shí)接觸經(jīng)商。經(jīng)商的過程中深感在根深蒂固的人身等級(jí)制度下，自己的命運(yùn)并非由己決定。22歲那年，征得父親的同意，澀澤榮一加入到反幕攘夷運(yùn)動(dòng)的行列中，并成為其中的一員干將。但因計(jì)劃走漏風(fēng)聲，運(yùn)動(dòng)失敗，在熟人的介紹下，澀澤榮一成為了一橋慶喜家的從臣。

這一經(jīng)歷對(duì)澀澤榮一的影響深遠(yuǎn)。當(dāng)時(shí)，一橋慶喜家的步兵較少，澀澤榮一奏議募集民間人士充當(dāng)步兵，一橋慶喜批準(zhǔn)并命令他具體實(shí)施。雖歷經(jīng)曲折，但最終澀澤榮一成功地募集到400多農(nóng)民，獲得了一橋家的高度贊揚(yáng)。這種通過人力資本聚合擴(kuò)大兵員的成功或許給了他創(chuàng)建股份制公司有益的靈感和啟示，③而早期的教育和人生經(jīng)歷又為他經(jīng)營(yíng)股份制公司打下了良好的基礎(chǔ)。

1865年，一橋慶喜派其弟昭武作為幕府代表出席在法國(guó)巴黎舉行的萬國(guó)博覽會(huì)，澀澤榮一作為隨從到歐洲訪問。這是澀澤榮一一生重要的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。④博覽會(huì)上先進(jìn)的工業(yè)產(chǎn)品使其眼界開闊，進(jìn)而對(duì)西方工業(yè)文明產(chǎn)生了極強(qiáng)的求知欲。在法國(guó)的所見所聞均使他感覺到與日本的反差極大，從而留下了終身難忘的印象。在與銀行家弗羅里赫拉爾特的接觸中，他學(xué)到了許多經(jīng)濟(jì)方面的知識(shí)。弗羅里赫拉爾特不僅為他講解有關(guān)銀行、鐵路、股票交易所以及公債等知識(shí)，還親自帶他參觀有價(jià)證券交易所，這使得澀澤榮一對(duì)股份公司制度在近代經(jīng)濟(jì)生活和工業(yè)化過程中發(fā)揮的巨大作用有了較為深刻的理解，也為后來他從事普及股份公司制的活動(dòng)打下了基礎(chǔ)。之后，他又隨昭武去了瑞士、荷蘭、比利時(shí)、意大利、英國(guó)。所到之處均使他深深感受到西方工業(yè)文明的力量，體會(huì)到工商業(yè)的重要。兩年的歐洲之行讓澀澤榮一獲致了兩個(gè)結(jié)論：一是日本必須打破“官尊民卑”的傳統(tǒng)觀念；二是日本必須發(fā)展工商業(yè)，而要發(fā)展工商業(yè)就必須集合民間的零散資本，設(shè)立股份有限公司。⑤

從歐洲回來后，澀澤榮一效仿股份制的方式成立了商法會(huì)所。該商法會(huì)所帶有銀行和商社合而為一的性質(zhì)，它不僅從事商品抵押貸款，吸收定期和活期存款，還經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)肥料和大米的買賣。當(dāng)時(shí)經(jīng)營(yíng)狀況很是不錯(cuò)。商法會(huì)所經(jīng)營(yíng)的成功大大增強(qiáng)了澀澤榮一對(duì)股份制企業(yè)的信心，為后來從事普及股份公司制的活動(dòng)創(chuàng)造了良好的開端。

1869年，受明治政府大藏卿大隈重信的邀請(qǐng)，澀澤榮一到大藏省為官，官職為租稅正官。這一身份和地位的變化不僅為澀澤榮一主張和宣揚(yáng)股份制企業(yè)提供了有利條件，同時(shí)也使他能站在一個(gè)新的高度來認(rèn)識(shí)移植和普及股份制所具有的重大意義。⑥為官期間他積極主張組建股份制銀行，并試圖通過成功地經(jīng)營(yíng)股份制銀行，以此來促進(jìn)股份制公司在日本的發(fā)展。

二、澀澤榮一的《立會(huì)略則》

在澀澤榮一到西方考察之前，日本已經(jīng)有政府官員及上層人士到西方各國(guó)做過訪問和考察，并且也注意到股份制的重要作用，回國(guó)之后對(duì)股份制也做過相應(yīng)的介紹。明治政府成立后充分意識(shí)到引進(jìn)股份制的必要性，于是在1869年參照股份制的形式創(chuàng)辦了通商會(huì)社和匯兌會(huì)社。雖然這兩個(gè)會(huì)社是三井等商家以股份出資的形式創(chuàng)辦的，但實(shí)際上一直處于政府通商司控制之下，由于官商作風(fēng)嚴(yán)重，經(jīng)營(yíng)不善，沒過多久就以失敗告結(jié)。⑦這引起了澀澤榮一的關(guān)注和思考。作為大藏省的官員，他從國(guó)家經(jīng)濟(jì)制度層面來審視和研究引進(jìn)、普及股份制的意義和問題。他認(rèn)為通商會(huì)社和匯兌會(huì)社失敗的基本問題在于政府和民間的工商業(yè)者對(duì)股份制缺乏必要的認(rèn)識(shí)和了解。因此，要使民間的優(yōu)秀人才能夠加入到創(chuàng)辦股份制企業(yè)的行列中來，就必須廣泛普及股份制的知識(shí)。于是澀澤榮一親自承擔(dān)起了普及股份制知識(shí)的重任。他和部下福地源一郎在1871年撰寫和翻譯了《立會(huì)略則》和《會(huì)社辯》。⑧

《立會(huì)略則》不僅明確了股份制企業(yè)的基本宗旨和原則，還確立了設(shè)立股份制企業(yè)的具體方法。首先在股份制企業(yè)的宗旨這一部分里，澀澤榮一指出，“行商不可行偏頗之交易，不可固執(zhí)于自身利益之得失，而應(yīng)齊心合力相互融通。若固執(zhí)于一己私利，或謀偏頗之交易，不謀相互融通之道，則物品難以流通，更無以進(jìn)一步獲取利益。因此，行商須以共同融合為貴”⑨。關(guān)于設(shè)立股份制企業(yè)的規(guī)則他主要強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)營(yíng)的自主權(quán)，政府應(yīng)充分尊重私權(quán)。為此他提出：“社乃私人之社，非政府之社。故接受政府之營(yíng)業(yè)許可，當(dāng)唯視公司之約定章程和政府之制度規(guī)定是否相符。會(huì)社和政府儼然公私分明，在商業(yè)方面無需假借政府之權(quán)威。”⑩

關(guān)于股份制企業(yè)設(shè)立的具體辦法，澀澤榮一從七個(gè)方面進(jìn)行了闡明：（1）設(shè)立公司可以采取兩種形式，或公司經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容不受社名的限制，或公司經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容與社名是統(tǒng)一的；（2）不論是哪種形式的公司，都應(yīng)首先確定資本金的數(shù)額，然后確定股份的金額和數(shù)量，按股出資；（3）公司代表人以及其他管理者應(yīng)由出資者選舉產(chǎn)生，出資者按出資數(shù)量擁有不同數(shù)量的選舉權(quán)；（4）會(huì)社的代表人擁有處理會(huì)社日常事務(wù)的權(quán)力，重要大事的處理需要召開會(huì)社大會(huì)決定；（5）會(huì)社代表人或者經(jīng)管者如有損害會(huì)社或違反法律行為，應(yīng)交付賠償金或接受相應(yīng)的懲罰；（6）會(huì)社經(jīng)營(yíng)所得利潤(rùn)，應(yīng)按出資額多少進(jìn)行分配，由于天地災(zāi)害等非常事情而發(fā)生損失，也應(yīng)按出資額多少承擔(dān)；（7）利潤(rùn)的分配應(yīng)按當(dāng)初的約定留有部分為會(huì)社的儲(chǔ)備，其多少由各會(huì)社自定。?輥?輯?訛

《立會(huì)略則》作為移植和普及股份公司制度的啟蒙書籍，一問世便產(chǎn)生了廣泛的影響，同時(shí)也引起了明治政府的高度重視，政府決定把《立會(huì)略則》和《會(huì)社辯》這兩本書做成合訂本，以大藏省的名義印制發(fā)行，并向各府縣推薦，使這兩本書具有了準(zhǔn)官方文件的性質(zhì)。盡管今天看來《立會(huì)略則》還存在著明顯的缺陷，尤其是它沒有涉及到有限責(zé)任制問題，但在當(dāng)時(shí)卻是同類書籍中最有權(quán)威性的一本，成為引領(lǐng)日本創(chuàng)辦股份制企業(yè)的行動(dòng)指南。

三、澀澤榮一與第一國(guó)立銀行

1872年澀澤榮一效仿美國(guó)的國(guó)民銀行制度起草了《國(guó)立銀行條例》，這一條例對(duì)國(guó)立銀行的組織方式按照股份制原則做了明確的規(guī)定。1873年，棄官?gòu)纳毯?，他所做的第一件事就是依照《?guó)立銀行條例》組織創(chuàng)辦了日本第一家股份公司銀行——第一國(guó)立銀行。它不僅是日本首家近代金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)也是首家規(guī)范意義上的股份制企業(yè)。它的創(chuàng)立標(biāo)志著澀澤榮一引進(jìn)和普及股份制企業(yè)的活動(dòng)進(jìn)入了實(shí)踐階段。然而，不久之后，問題接踵而至。其中最嚴(yán)重的是由于國(guó)立銀行的資本金較高，使得設(shè)立難度較大，致使創(chuàng)立的國(guó)立銀行數(shù)目有限，無法達(dá)到為殖產(chǎn)興業(yè)廣泛籌集社會(huì)資金的目的。為此，澀澤榮一反復(fù)向明治政府建議重新修改《國(guó)立銀行條例》，在他的一番努力之下，1876年《國(guó)立銀行條例修正案》出臺(tái)，之后，全國(guó)各地設(shè)立國(guó)立銀行的熱潮隨之而起，甚至其他行業(yè)也模仿國(guó)立銀行的組織形式成立了股份制企業(yè)。

四、澀澤榮一與股份制公司的普及

在創(chuàng)建股份制銀行的同時(shí)，澀澤榮一也開始涉足于其他領(lǐng)域。1873年，他說服三井組、小野組、島田組共同出資創(chuàng)辦了王子制紙會(huì)社； 1879年，創(chuàng)立東京海上保險(xiǎn)公司；1880年，創(chuàng)辦東京風(fēng)帆船會(huì)社， 1885年與三菱合并成立了日本郵船會(huì)社；1881年參與創(chuàng)立了日本鐵道會(huì)社。此后又相繼參與了大阪紡織公司、東京人造肥料會(huì)社等等的創(chuàng)立并擔(dān)任重要職務(wù)。?輥?輰?訛隨著股份制公司的日益增加，建立股票交易市場(chǎng)越來越迫切，為此，在澀澤榮一的努力之下，1878年5月日本首家股票交易所——東京交易所正式開始營(yíng)業(yè)；6月，大阪股票交易所也掛牌營(yíng)業(yè)。這兩個(gè)股票交易所在后來股份制企業(yè)的普及中作用越來越突出。?輥?輱?訛

19世紀(jì)80年代是澀澤榮一企業(yè)活動(dòng)的高峰時(shí)期，也是他各種社會(huì)活動(dòng)最為活躍的時(shí)期，因此，他成為日本工商業(yè)界最為引人注目的人物。在出席的各類會(huì)議和活動(dòng)中，他都非常愿意利用一切機(jī)會(huì)來宣傳自己的實(shí)業(yè)思想和經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，并且還大力宣揚(yáng)創(chuàng)建股份制公司的必要性。對(duì)于實(shí)業(yè)教育活動(dòng)，澀澤榮一更是異常熱心。1884年，澀澤榮一把原來的商法講習(xí)所改建成國(guó)立東京商業(yè)學(xué)校；1886年，參與創(chuàng)立東京女學(xué)館，并在1897年以此為基礎(chǔ)建立了日本女子大學(xué)。此外，他還經(jīng)常抽時(shí)間到學(xué)校去講演，鼓勵(lì)青年人不要受輕商意識(shí)的影響，要投身到實(shí)業(yè)活動(dòng)中去。這一切活動(dòng)也為股份制企業(yè)培養(yǎng)了大批的人才。?輥?輲?訛

在經(jīng)營(yíng)股份制企業(yè)方面，澀澤榮一也有自己獨(dú)到的思想見解。他著作《論語與算盤》一書，并倡導(dǎo)將《論語》視作“商務(wù)圣經(jīng)”，?輥?輳?訛號(hào)召企業(yè)家“一手拿算盤，一手拿論語”，主張經(jīng)濟(jì)道德合一的經(jīng)營(yíng)管理思想。主張三個(gè)“合一”，即經(jīng)濟(jì)與道德的合一、公益與私利的合一、義與利的合一。?輥?輴?訛澀澤榮一將東方的儒家思想與西方的股份制企業(yè)制度結(jié)合在一起，從而奠定了日本經(jīng)濟(jì)倫理的基礎(chǔ)，也進(jìn)一步促進(jìn)了股份制對(duì)日本經(jīng)濟(jì)的帶動(dòng)作用。

五、明治政府在股份制企業(yè)普及中的作用

周見通過對(duì)澀澤榮一和張騫在兩國(guó)股份制企業(yè)普及中的實(shí)踐活動(dòng)進(jìn)行比較研究，發(fā)現(xiàn)兩國(guó)政府在引進(jìn)、普及股份制企業(yè)中的不同表現(xiàn)使得日本的股份制企業(yè)對(duì)其近代化進(jìn)程影響深遠(yuǎn)，而中國(guó)的股份制卻難以得到正常的發(fā)展。?輥?輵?訛

明治維新后，政府確立“殖產(chǎn)興業(yè)”的政策為工商業(yè)的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。明治政府以官版發(fā)行的方式印發(fā)《立會(huì)略則》和《會(huì)社辯》，這一舉動(dòng)不僅普及了股份制企業(yè)的知識(shí)，又申明了政府將會(huì)以民間企業(yè)為基礎(chǔ)發(fā)展、普及股份制企業(yè)的立場(chǎng)。政府還身體力行，親自參與創(chuàng)辦第一國(guó)立銀行。同時(shí)，明治政府還根據(jù)形勢(shì)變化及時(shí)采取了一系列有利于股份制企業(yè)的政策措施，不僅包括前面提到的普及股份制企業(yè)知識(shí)、建立股票交易市場(chǎng)，還采取有利于股份制公司的信貸政策和稅收政策。?輥?輶?訛19世紀(jì)80年代明治政府大量處理官營(yíng)企業(yè)，民間興起了創(chuàng)辦公司的熱潮，其中日本第一家民間股份制公司——大阪紡織公司就是在這期間由澀澤榮一創(chuàng)立的。1893年，日本頒布的“舊商法”，承認(rèn)了“股份公司”、“合資公司”、“合名公司”這三種企業(yè)組織形態(tài)。?輥?輷?訛1899年的“新商法”對(duì)股份制企業(yè)的創(chuàng)立和管理提供了法律標(biāo)準(zhǔn)，從法律層面上鼓勵(lì)股份制企業(yè)的創(chuàng)建。明治政府對(duì)教育的重視和普及為股份制企業(yè)輸送了大批人才，也利于股份制在日本的發(fā)展?？傊?，澀澤榮一之所以能成功地把股份制移植到日本，并且促進(jìn)日本的工業(yè)化進(jìn)程，這一切與政府的支持是密不可分的。

雖然股份制對(duì)于日本來說是“舶來品”，然而日本后來居上，股份制的普及過程比西方國(guó)家快得多。據(jù)載，到1896年為止，日本各類企業(yè)的總數(shù)為4596家，其中股份公司為2583家，占56.2%。股份制公司在日本由從無到有，再到大量普及，僅用了不到三十年的時(shí)間，它的普及對(duì)于日本近代經(jīng)濟(jì)的崛起起到了不可估量的作用。而澀澤榮一在日本股份制公司的引進(jìn)、普及、發(fā)展中的作用重大。

注釋：

① 浜野潔等.日本經(jīng)濟(jì)史（1600—2000）［M］.彭曦等譯.南京：南京大學(xué)出版社，2010:101.

②③⑨⑩ 馮瑋.日本經(jīng)濟(jì)體制的歷史變遷［M］.上海：上海人民出版社，2009:214；215；216-217；

④⑥⑦⑧⑾⑿⒀⒁⒄⒅⒆周見.近代中日兩國(guó)企業(yè)家比較研究［M］.北京：中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2004:156；253-254；59；254-255；255-256；160-161；261；161；284；293；263.

⑤ 呂理州.明治維新［M］.?？冢汉Ｄ铣霭嫔?，2007:191.

⒂黃云明.試論澀澤榮一的經(jīng)濟(jì)倫理思想［J］.河北學(xué)刊，2001,21（5），114.

⒃周見.澀澤榮一的實(shí)業(yè)思想與日本資本主義精神［J］.日本研究，2003，（04）：29.

參考文獻(xiàn)：

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［2］馮瑋.日本經(jīng)濟(jì)體制的歷史變遷［M］.上海：上海人民出版社，2009.

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［4］呂理州.明治維新［M］.海口：海南出版社，2007.

［5］黃云明.試論澀澤榮一的經(jīng)濟(jì)倫理思想［J］.河北學(xué)刊，2001,（05）：114.

［6］周見.澀澤榮一的實(shí)業(yè)思想與日本資本主義精神［J］.日本研究，2003,（04）：29.

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