企業(yè)收入存在現(xiàn)金交易，缺乏必要痕跡，難以核查資金回款的真實(shí)性；二是個(gè)別企業(yè)存在第三方回款，可能存在循環(huán)交易的跡象；三是部分公司為減少稅負(fù)壓力，使用個(gè)人卡賬戶收取部分無票收入，導(dǎo)致賬面收入核算不完整；四是個(gè)別企業(yè)銷售模式以經(jīng)銷商和外銷為主，存在年末鋪貨、突擊收入利潤的風(fēng)險(xiǎn)；五是個(gè)別企業(yè)采用寄售模式銷售商品，發(fā)出商品的管理不到位，難以核實(shí)是否實(shí)現(xiàn)了銷售商品的控制權(quán)轉(zhuǎn)移。收入真實(shí)性存疑。會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性 會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性主要體現(xiàn)在收入確認(rèn)單據(jù)不規(guī)范、收入跨期、特

？根據(jù)現(xiàn)有的現(xiàn)金交易發(fā)展趨勢，科學(xué)家可以自信地做這樣一個(gè)預(yù)測：現(xiàn)金交易終將近乎消失。例如中國，在支付寶、微信和其他在線支付軟件的幫助下，中國的無現(xiàn)金交易比例在2018年已經(jīng)超過了70%。又如澳大利亞，那里的無現(xiàn)金支付從2010年的38%，上升到2019年的73%，而他們的支付方式既有手機(jī)支付，也有信用卡支付。所以，無現(xiàn)金交易時(shí)代的到來似乎是板上釘釘?shù)氖铝?，但隨之而來的是人們對(duì)“盜刷”的擔(dān)心。好在科學(xué)家已經(jīng)在著手解決這個(gè)問題了。到無現(xiàn)金交易時(shí)代來臨時(shí)，盜刷很

息根據(jù)現(xiàn)有的現(xiàn)金交易發(fā)展趨勢，科學(xué)家可以自信地做這樣一個(gè)預(yù)測：現(xiàn)金交易終將近乎消失。例如中國，在支付寶、微信和其他在線支付軟件的幫助下，中國的無現(xiàn)金交易比例在2018已經(jīng)超過了70%。又例如澳大利亞，那里的無現(xiàn)金支付從2010年的38%，上升到2019年的73%，而他們的支付方式既有手機(jī)支付，也有信用卡支付。所以，無現(xiàn)金交易時(shí)代的到來似乎是板上釘釘?shù)氖铝耍S之而來的是人們對(duì)“盜刷”的擔(dān)心。好在科學(xué)家已經(jīng)在著手解決這個(gè)盜刷問題了。到無現(xiàn)金交易時(shí)代來臨時(shí)，盜

巫中央市場無現(xiàn)金交易與免費(fèi)無線寬帶網(wǎng)絡(luò)服務(wù)推廣活動(dòng)”時(shí)指出，迄今注冊(cè)電子錢包“沙撈越支付”的商家共有64254個(gè)，個(gè)人支付用戶達(dá)到443396個(gè)。據(jù)悉，電子錢包“沙撈越支付”自2017年11月起推廣至今已經(jīng)有3年，早期并未引起民眾廣泛關(guān)注。隨著新冠肺炎疫情的持續(xù)，無現(xiàn)金交易日益受到歡迎，沙撈越支付在疫情期間取得飛躍性發(fā)展，商場、市場、小販、甚至漁民協(xié)會(huì)會(huì)員紛紛注冊(cè)沙撈越支付為消費(fèi)者提供服務(wù)，個(gè)人支付用戶也隨之增長。至今，沙撈越支付已完成1378.9萬次交易

的——它是用現(xiàn)金交易的。過了一段時(shí)間，我不再設(shè)法去打聽送花人是誰，只是愉快地享受那朵白花的美麗的芳香。從早到晚，我從沒有停止想象送花人可能是誰。我最愉快的一些時(shí)刻在想象中度過了。我的母親問我是否為某人做了一件特別的好事，而他可能想表達(dá)他的感激之情?？赡苁青従印Ｋ能噳牧?。當(dāng)她修車時(shí)，我?guī)土嗣?。也有可能是那個(gè)過馬路的老頭。那時(shí)是冬天，我?guī)退ト∴]件，他就不必冒險(xiǎn)下覆蓋著冰的臺(tái)階去取。然而，作為一個(gè)少女，我更開心猜想他可能是一個(gè)關(guān)注我的男孩，盡管我并不認(rèn)識(shí)他。

.50美元全現(xiàn)金交易。安森美半導(dǎo)體總裁首席執(zhí)行官傈克信（Keith Jackson）說：“Quantenna領(lǐng)先行業(yè)的Wi-Fi技術(shù)和安森美半導(dǎo)體在電源和模擬半導(dǎo)體領(lǐng)先地位的結(jié)合，加上合并后公司廣泛的銷售和分銷范圍，創(chuàng)建一個(gè)強(qiáng)大的平臺(tái)，以應(yīng)對(duì)工業(yè)、汽車和電信市場的聯(lián)接應(yīng)用。我很高興地歡迎Quamenna員工加入安森美半導(dǎo)體，我期待此次收購為我們的客戶、股東和員工創(chuàng)造的機(jī)會(huì)?！盦uantenna將并入安森美半導(dǎo)體由Vince Hopkia領(lǐng)導(dǎo)的模擬方案部。

.50美元全現(xiàn)金交易。安森美半導(dǎo)體總裁首席執(zhí)行官傈克信（Keith Jackson）說：“Quantenna領(lǐng)先行業(yè)的Wi-Fi技術(shù)和安森美半導(dǎo)體在電源和模擬半導(dǎo)體領(lǐng)先地位的結(jié)合，加上合并后公司廣泛的銷售和分銷范圍，創(chuàng)建一個(gè)強(qiáng)大的平臺(tái)，以應(yīng)對(duì)工業(yè)、汽車和電信市場的聯(lián)接應(yīng)用。我很高興地歡迎Quamenna員工加入安森美半導(dǎo)體，我期待此次收購為我們的客戶、股東和員工創(chuàng)造的機(jī)會(huì)?！盦uantenna將并入安森美半導(dǎo)體由Vince Hopkia領(lǐng)導(dǎo)的模擬方案部。安

題表達(dá)1.無現(xiàn)金交易的優(yōu)勢follow the lead of the majority of customers who are abandoning cash payments? 跟隨大多數(shù)放棄現(xiàn)金支付的客戶cater to customers with heightened expectations for fast and convenient service? 迎合了顧客對(duì)快捷方便服務(wù)的更高期望reduce the cost of handlin

發(fā)展，伴隨著現(xiàn)金交易的增多，而在商業(yè)領(lǐng)域中普遍存在一個(gè)問題，那就是紙幣的流通量越來越多，但是很多人在大額的現(xiàn)金交易時(shí)偶爾會(huì)出現(xiàn)其中夾雜假幣和收錯(cuò)賬的情況，并且在交易的同時(shí)要在身上攜帶大額的貨幣，這樣的話很容易使犯罪分子對(duì)其人身產(chǎn)生威脅。隨著人口老年化的日趨嚴(yán)重，老年人收到的假幣的報(bào)案率逐年增多，以至于現(xiàn)在的消費(fèi)者在收到紙幣的同時(shí)都要及其小心的驗(yàn)證，而且叮囑老年人在上街的時(shí)候盡量少帶現(xiàn)金，至少這樣能夠保證金錢上的損失。而移動(dòng)支付的出現(xiàn)完美的解決了這個(gè)難題?；?/div>

商情 2019年34期2019-08-21

題表達(dá)1.無現(xiàn)金交易的優(yōu)勢follow the lead of the majority of customers who are abandoning cash payments 跟隨大多數(shù)放棄現(xiàn)金支付的客戶cater to customers with heightened expectations for fast and convenient service 迎合了顧客對(duì)快捷方便服務(wù)的更高期望reduce the cost of handling

述了區(qū)塊鏈在現(xiàn)金交易中的應(yīng)用，展示了基于現(xiàn)金交易的區(qū)塊鏈應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，分析了當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀下基于現(xiàn)金交易的區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用的市場難度，并提出了改進(jìn)方法。關(guān)鍵詞：分布式賬本技術(shù);區(qū)塊鏈;現(xiàn)金交易文章編號(hào)：1004-7026（2019）10-0138-03 ? ? ? ? 中國圖書分類號(hào)：S126 ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A區(qū)塊鏈技術(shù)是記賬技術(shù)繼數(shù)字化之后又一次重大飛躍，它源自于以比特幣為代表的虛擬數(shù)字貨幣底層核心技術(shù)，是一種分布式記賬技術(shù)（Decentra

式等等。2 現(xiàn)金交易的基本概念現(xiàn)金交易是指貨物和資金結(jié)算在同一時(shí)間內(nèi)完成的一種的交易方式。由于現(xiàn)金交易的使用通常需要在很短的時(shí)間內(nèi)能完成結(jié)算，商家對(duì)需要進(jìn)行現(xiàn)金交易的顧客有一定的條件，同時(shí)現(xiàn)金交易不僅是買賣商品的過程，也是商品所有權(quán)的轉(zhuǎn)移的過程，就是我們常說的“一手交錢，一手交貨”。3 電子支付平臺(tái)發(fā)展的現(xiàn)狀分析阿里巴巴總裁馬云在國際論壇會(huì)上提出“第三方支付”的概念，這是國內(nèi)首次出現(xiàn)第三方支付平臺(tái)的概念。雖然相對(duì)于其他國家來講起步較晚，但我國的電子支付發(fā)展

精力。若使用現(xiàn)金交易，上述問題將不復(fù)存在。陳慧湘：你這是因噎廢食、以偏概全。你要知道，人們不能因?yàn)楸霍~刺卡了從此不再吃魚，同樣道理，人們不會(huì)因?yàn)榕紶柕囊淮沃Ц墩系K而放棄網(wǎng)絡(luò)支付。也許小額的支付可采用現(xiàn)金交易，假如幾萬甚至更多，隨身攜帶那么多現(xiàn)金安全嗎？一旦被小偷盯上，那麻煩可大了！葉佳慧：請(qǐng)你注意，現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)詐騙也是無處不在，網(wǎng)絡(luò)犯罪異常猖獗。你采用網(wǎng)絡(luò)支付，可能無意中被別有用心之人盜了賬號(hào)，破解了支付密碼，你辛辛苦苦掙來的錢可能眨眼間就到了他人腰包。到那時(shí)

偏低的特點(diǎn)，現(xiàn)金交易居高不下且風(fēng)險(xiǎn)突出。本文以云南神農(nóng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司為例，基于現(xiàn)金交易居高不下的現(xiàn)狀分析，明晰其存在的四大風(fēng)險(xiǎn)，包括交易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金收付風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金保管風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出了構(gòu)建在線交易平臺(tái)、完善以信息化為載體的內(nèi)部控制制度、提升客戶的滿意度、合理節(jié)稅等建議。[關(guān)鍵詞]農(nóng)業(yè)企業(yè)；現(xiàn)金交易；風(fēng)險(xiǎn)管控中圖分類號(hào)：F32 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.16465/j.gste.cn431252ts.20180401時(shí)處新時(shí)代發(fā)展階段，

部門的配合。現(xiàn)金交易是稅收征管最大的挑戰(zhàn)，有人以為現(xiàn)金交易來無影去無蹤，難以查清。事實(shí)上不見得如此?，F(xiàn)金總是從銀行來，并最終又流向銀行。不僅在銀行，而且在特定的企業(yè)，以及其他某些特殊的地方，總是會(huì)有軌跡和規(guī)律可尋的，雖然尋找軌跡和規(guī)律的難度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于轉(zhuǎn)賬支付。但只要啟動(dòng)必要的反洗錢程序，稅務(wù)部門和金融部門緊密配合，多數(shù)涉稅事件都會(huì)有真相大白之日。名義上明星（包括其所在公司）可能得到的報(bào)酬遠(yuǎn)高于實(shí)際報(bào)酬，甚至連個(gè)人所得稅也足額支付（考慮到某些地方所采取的返還稅

金錢；異化；現(xiàn)金交易[中圖分類號(hào)]：I106 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]：A[文章編號(hào)]：1002-2139（2018）-15--02巴爾扎克作為批判現(xiàn)實(shí)主義文學(xué)的代表人物，一生創(chuàng)作頗豐。早期在律師和公證人事務(wù)所實(shí)習(xí)的經(jīng)歷，為日后的創(chuàng)作積累下了豐富的經(jīng)驗(yàn)。巴爾扎克對(duì)當(dāng)時(shí)掌握國家命脈、驕奢淫逸的金融貴族和大資產(chǎn)階級(jí)深惡痛絕。因而能夠以辛辣諷刺的筆觸，寫出巴黎社會(huì)的面貌。而作為《人間喜劇》序幕開端的長篇小說《高老頭》，則被公認(rèn)為這部巨著的奠基之作。在小說中，巴爾扎克以其敏

250億次無現(xiàn)金交易的目標(biāo)，目前支付方式已多達(dá)十幾種。數(shù)據(jù)顯示，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)趁著政策紅利加速擴(kuò)張，PAYtm在短短兩年內(nèi)註冊(cè)用戶突破2億，並在2016年完成10億次平臺(tái)交易。其線上線下用戶也均達(dá)到百萬家。另外兩家線上支付企業(yè)MobiKwik和Freecharge緊隨其後，用戶規(guī)模也突破千萬。新德里政策研究中心研究員亞米妮認(rèn)為，印度推廣無現(xiàn)金支付還有不少問題需要解決，除個(gè)人賬戶和銀行終端設(shè)備等硬件不足以外，個(gè)人受教育程度也是另一亟待提高的問題?！爸辽倜總€(gè)人都需

集中論述了無現(xiàn)金交易的發(fā)展趨勢，從無現(xiàn)金交易的支付基礎(chǔ)開始，論述了無現(xiàn)金支付的4大類、10大子類，以及發(fā)展的規(guī)模等概況，論述了無現(xiàn)金支付的概念，它不同于虛擬貨幣，我國正在經(jīng)歷無現(xiàn)金支付和無現(xiàn)金交易的革命，正在挑戰(zhàn)傳統(tǒng)的“三現(xiàn)交易”，介紹了2016年“8.8無現(xiàn)金日”，透徹地分析了“無現(xiàn)金交易”違法指控，從法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)體系方面進(jìn)行初步分析，作者提出了4個(gè)觀點(diǎn)，并探討了無現(xiàn)金交易的發(fā)展趨勢，希望政府應(yīng)盡快為無現(xiàn)金交易掃清多種“障礙”。關(guān)鍵詞：無現(xiàn)金支付無現(xiàn)

，也被視為“現(xiàn)金交易”。經(jīng)濟(jì)社會(huì)普遍使用網(wǎng)絡(luò)支付之后，以紙幣、鑄幣、電子貨幣等支付的交易大為減少，甚至在許多地方或時(shí)間消失了。于是乎，就出現(xiàn)了所謂的“無現(xiàn)金”交易的提法，甚或有人提出“無現(xiàn)金社會(huì)”。這就將“貨幣實(shí)物”等同于“現(xiàn)金”，將不使用“貨幣實(shí)物”進(jìn)行支付結(jié)算的交易理解為“非現(xiàn)金交易”，將普遍的非貨幣實(shí)物交易的經(jīng)濟(jì)體系稱為“無現(xiàn)金社會(huì)”，并進(jìn)一步認(rèn)為，沒有實(shí)物依托的數(shù)字貨幣不是“現(xiàn)金”。簡言之，這是“肉眼”帶來的偏見，眼睛看得見的就是現(xiàn)金，看不見的就不

經(jīng)常呼吁人們現(xiàn)金交易之后要洗手。不需要現(xiàn)金交易了就能減少疾病和細(xì)菌的間接傳播?！盁o現(xiàn)金社會(huì)”杜絕假幣坑人。以往的錢幣是不需要設(shè)置防偽標(biāo)記的，如今有些不法分子為了利益不擇手段，就連復(fù)印機(jī)都能印制出逼真的紙幣了。雖然防偽技術(shù)不斷更新，但是騙子依然有辦法把假幣做到“很逼真”的地步，有時(shí)候甚至連驗(yàn)鈔機(jī)都能蒙混過關(guān)，很多人都飽受假幣的侵害?！盁o現(xiàn)金社會(huì)”就能杜絕假幣的泛濫。無現(xiàn)金社會(huì)的尷尬“無現(xiàn)金社會(huì)”聽起來很美好，卻面臨著安全問題和特殊群體的使用問題。安全方面，由

要性，以及無現(xiàn)金交易對(duì)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。無現(xiàn)金 經(jīng)濟(jì) 影響引言近些年，隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，使得互聯(lián)網(wǎng)、電子信息以及計(jì)算機(jī)等技術(shù)都逐漸成熟和應(yīng)用廣泛，使人們進(jìn)入了信息時(shí)代，基于信息時(shí)代的多種技術(shù)聯(lián)合應(yīng)用的互聯(lián)網(wǎng)金融等逐漸如雨后春筍般的發(fā)展起來，以支付寶、財(cái)付通等第三方支付為代表的網(wǎng)上支付和交易模式在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中占據(jù)了重要的位置，將現(xiàn)金存儲(chǔ)至銀行而通過支付寶、微信、刷卡等進(jìn)行的無現(xiàn)金支付也對(duì)傳統(tǒng)的先進(jìn)交易產(chǎn)生了影響，本文就對(duì)無現(xiàn)金交易對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)行闡

廢止以色列的現(xiàn)金交易”； 2015年，人口少、數(shù)字化程度高、手機(jī)普及度高的丹麥成為世界上第一個(gè)不用現(xiàn)金的國家。2016年，瑞典約80%的交易以電子支付方式完成，美國約80%的消費(fèi)都通過銀行卡成交。在肯尼亞內(nèi)羅畢和非洲其他地區(qū)，無現(xiàn)金交易也正在迅速流行開來。然而就在昨天，壹讀君就遭遇了一件非常之尷尬的事。昨天下班坐地鐵的時(shí)候，一如平常一樣刷了卡就往里沖，然而卻被地鐵刷卡翼閘無情地?fù)踉诹送饷?。地鐵卡欠費(fèi)了。翻遍包和口袋，只扒拉出來了兩塊錢，連地鐵起步價(jià)都不夠.

經(jīng)常呼吁人們現(xiàn)金交易之后要洗手。不需要現(xiàn)金交易了就能減少疾病和細(xì)菌的間接傳播?！盁o現(xiàn)金社會(huì)”杜絕假幣坑人。以往的錢幣是不需要設(shè)置防偽標(biāo)記的，如今有些不法分子為了利益不擇手段，就連復(fù)印機(jī)都能印制出逼真的紙幣了。雖然防偽技術(shù)不斷更新，但是騙子依然有辦法把假幣做到“很逼真”的地步，有時(shí)候甚至連驗(yàn)鈔機(jī)都能蒙混過關(guān)，很多人都飽受假幣的侵害?！盁o現(xiàn)金社會(huì)”就能杜絕假幣的泛濫。無現(xiàn)金社會(huì)的尷尬“無現(xiàn)金社會(huì)”聽起來很美好，卻面臨著安全問題和特殊群體的使用問題。安全方面，由

這對(duì)嚴(yán)重依賴現(xiàn)金交易的印度社會(huì)造成了巨大沖擊，卻也使印度踏上了通向無現(xiàn)金社會(huì)的快車道。根據(jù)印度國家支付公司提供的數(shù)據(jù)，印度銀行卡日均交易量從廢鈔前的25萬次飆升至150萬次，官方統(tǒng)一支付平臺(tái)的日均交易量更是翻了五倍。印度已在國家轉(zhuǎn)型委員會(huì)下設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)電子支付的推廣發(fā)展。無現(xiàn)金社會(huì)的實(shí)現(xiàn)有利于政府準(zhǔn)確追蹤經(jīng)濟(jì)情況，追查非法資金去向，但印度距離這一目標(biāo)依然遙遠(yuǎn)。一方面，人們對(duì)現(xiàn)金支付的偏好難以改變。印度雖有數(shù)量龐大的銀行卡用戶，但絕大多數(shù)銀行卡被用于取

于金昌市大額現(xiàn)金交易監(jiān)測數(shù)據(jù)，分析了存在的問題，并結(jié)合國外現(xiàn)金管理和反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)，提出了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，提高大額現(xiàn)金監(jiān)測工作質(zhì)量的對(duì)策建議。關(guān)鍵詞：大額現(xiàn)金；監(jiān)管對(duì)策中圖分類號(hào)：F830.92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2016（11）-0093-04近年來，盡管非現(xiàn)金結(jié)算方式快速普及，但大額現(xiàn)金交易量依然居高不下，其中不法分子利用現(xiàn)金監(jiān)管漏洞從事違法犯罪活動(dòng)的情況時(shí)有發(fā)生，進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金的監(jiān)管對(duì)促進(jìn)反洗錢工作具有重要意義。本文以金

0歐元以上的現(xiàn)金交易”草案報(bào)告提交國會(huì)討論，如在近期通過，該法案將于明年一月開始實(shí)施。報(bào)道稱，鑒于西班牙境內(nèi)各種非法斂財(cái)活動(dòng)的日益猖獗，犯罪分子的洗錢手段也在日益更新，政府才將出臺(tái)這一新法規(guī)，打擊黑幫的斂財(cái)行為。2012年政府已經(jīng)出臺(tái)“禁止2500歐元以上的現(xiàn)金交易”的法規(guī)，但是根據(jù)過去4年的情報(bào)，仍有不少人進(jìn)行偷稅漏稅和大肆洗錢的犯罪活動(dòng)。據(jù)悉，巴塞羅那警方于日前在機(jī)場截獲兩名華人違法攜帶100萬歐元闖關(guān)，闖關(guān)華人無法解釋資金的來源，警方已經(jīng)依法予以沒收

法行為都通過現(xiàn)金交易；二是現(xiàn)金交易導(dǎo)致偷稅漏稅嚴(yán)重。2014年，莫迪上任第一天就提出“收回為逃稅而囤積海外數(shù)以億計(jì)美元的資金”的計(jì)劃。在其就職后的24小時(shí)內(nèi)，莫迪組建了一個(gè)由前任法官和現(xiàn)任監(jiān)管機(jī)構(gòu)人員組成的調(diào)查小組，尋找被稱為“黑錢”的隱藏資產(chǎn)，并將它們帶回印度。據(jù)估計(jì)，這些“黑錢”高達(dá)2萬億美元，甚至高于印度的GDP。據(jù)統(tǒng)計(jì)，“黑色經(jīng)濟(jì)”占印度GDP的1/5；而世界銀行估算，2007年，“黑色經(jīng)濟(jì)”占印度經(jīng)濟(jì)總量的23.2%。若按2015年印度2.074

烈的市場，走現(xiàn)金交易難以避免部分原有市場的流失。于是，同行的各個(gè)企業(yè)都在賒銷和現(xiàn)金中平衡與博弈，這一場沒有硝煙的戰(zhàn)爭，無時(shí)無刻地上演著。賒銷，這一市場手段并沒有被企業(yè)所拋棄，畢竟，賒銷是迅速擴(kuò)大市場份額的有效辦法。然而，擴(kuò)大市場份額，并不意味著一定增加企業(yè)的收益，企業(yè)的實(shí)際收益開始被養(yǎng)殖戶的養(yǎng)殖效益所牽著鼻子走。養(yǎng)殖戶養(yǎng)殖順利，魚蝦成功上市獲取利潤，自然有充裕的資金還給所賒欠的廠家，結(jié)局皆大歡喜；一旦養(yǎng)殖戶養(yǎng)殖失敗，沒有資金償還欠款，只能繼續(xù)拖欠，企業(yè)一般

等違法行為。現(xiàn)金交易是沒有記錄的，這意味著可以逃脫執(zhí)法部門的監(jiān)管，所以世界上絕大多數(shù)的不法交易是以現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算的?？梢越档驮旒賻诺氖找?。就造假幣來說，紙張、墨水、印版、機(jī)器這些東西的成本幾乎是固定的，所以相對(duì)來說造假幣的面額越大，獲利的可能越大。流通不方便在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，現(xiàn)金最主要的用途是小額的生活類消費(fèi)，生產(chǎn)類的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本是通過銀行完成，或者說不需要現(xiàn)金。額外的制造成本，多一種貨幣，就意味著紙幣廠需要添加額外的生產(chǎn)線，需要額外的工人和原料?？赡艿耐?/div>

東方企業(yè)家 2016年4期2016-05-13

機(jī)各一臺(tái)，以現(xiàn)金交易的方式組織多人賭博，非法獲利。請(qǐng)問，趙某等人的行為是否構(gòu)成犯罪？在學(xué)校附近開設(shè)賭場，是否應(yīng)加重處罰？伍九峰（四川宜賓）律師意見：我國最高人民法院、最高人民檢察院和公安部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于辦理利用賭博機(jī)開設(shè)賭場案件適用法律若干問題的意見》規(guī)定：“可同時(shí)供多人使用的賭博機(jī)，臺(tái)數(shù)按照能夠獨(dú)立供一人進(jìn)行賭博活動(dòng)的操作基本單元的數(shù)量認(rèn)定?！睋?jù)此，本案中，16個(gè)賭博機(jī)位即16臺(tái)賭博機(jī)。根據(jù)該意見規(guī)定，在中小學(xué)校附近設(shè)置賭博機(jī)2臺(tái)以上組織賭博活動(dòng)，即以

自助終端機(jī)的現(xiàn)金交易系統(tǒng)進(jìn)行了研究，對(duì)普遍存在的長款問題產(chǎn)生原因進(jìn)行了分析，對(duì)系統(tǒng)優(yōu)化提供了幾個(gè)實(shí)例，輔以實(shí)際統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)說明效果，為系統(tǒng)開發(fā)人員的系統(tǒng)優(yōu)化工作提供了參考?！娟P(guān)鍵詞】通信行業(yè)自助終端機(jī)現(xiàn)金交易長短款一、背景介紹在目前人力成本快速增長的環(huán)境下，金融、電信等行業(yè)將大量低價(jià)值的前臺(tái)服務(wù)轉(zhuǎn)移到自助終端機(jī)，以降低運(yùn)營成本的現(xiàn)象已越來越普遍。因此，自助終端機(jī)的發(fā)展非常迅速，已不斷涌現(xiàn)在各商業(yè)辦公樓、商圈、小區(qū)等人流密集的地方。它們突破了時(shí)間與空間的限制，可

7）一、英國現(xiàn)金交易反洗錢監(jiān)測體系考察（一）以金融情報(bào)中心為樞紐，構(gòu)建“四位一體”的現(xiàn)金交易洗錢監(jiān)測主體體系英國現(xiàn)金交易監(jiān)測主要依托可疑交易報(bào)告體系建立，注重發(fā)揮金融情報(bào)中心的信息樞紐和核心作用。同時(shí)，以金融機(jī)構(gòu)、大額現(xiàn)金交易商、律師及房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)等中介機(jī)構(gòu)[1]、海關(guān)等為主體，開展涵蓋多行業(yè)的現(xiàn)金交易監(jiān)測（如圖1）。圖1 英國現(xiàn)金交易的反洗錢監(jiān)測體系1.金融情報(bào)中心。金融情報(bào)中心即國家打擊犯罪局（National Crime Agency），是由內(nèi)政部發(fā)起

流支付方式，現(xiàn)金交易額只占到瑞典零售總額的27%。如果將網(wǎng)上交易計(jì)算在內(nèi)，那么現(xiàn)金交易的比例將更低。與希臘等現(xiàn)金交易占絕對(duì)支配地位的南歐國家截然不同，瑞典等北歐國家進(jìn)入“無現(xiàn)金社會(huì)”的步伐正在加速。從購買商品到繳納稅款，不少瑞典人都通過銀行卡或者手機(jī)短信在線支付；不少公交車拒收現(xiàn)金；斯德哥爾摩最近開張的一家博物館也只接受刷卡購票。位于斯德哥爾摩的皇家理工學(xué)院研究員尼克拉斯·阿維德松認(rèn)為，盡管瑞典不大可能完全不使用現(xiàn)金，但“一個(gè)現(xiàn)金使用被降至最低限度的社會(huì)正

27%是通過現(xiàn)金交易?，F(xiàn)在大部分瑞典人出門只帶信用卡或轉(zhuǎn)賬卡，錢包內(nèi)無分文現(xiàn)金。報(bào)道稱，如今在瑞典，就連乘搭公共巴士也必須刷卡，不收現(xiàn)金；街上賣雜志的小販也會(huì)攜帶閱卡器，讓顧客通過信用卡或轉(zhuǎn)賬卡買雜志。如果加上網(wǎng)上交易，瑞典的現(xiàn)金交易量更少。根據(jù)世界央行的聯(lián)盟組織國際結(jié)算銀行統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)金交易在瑞典經(jīng)濟(jì)中所占比例只有3%。瑞典央行指出，現(xiàn)在銀行或零售商沒有義務(wù)一定要收現(xiàn)金，瑞典社會(huì)正在最大限度地減少現(xiàn)金使用，從在街上買一個(gè)熱狗面包到上網(wǎng)繳稅，都可以刷卡或通過手

是所謂的銀行現(xiàn)金交易，它是社會(huì)流通鈔票的最初來源，也是鈔票的最終歸宿。對(duì)于存取款，銀行最大的困境是：雖然客戶的身份是可以確定的，但鈔票的“身份”是難以確定的。銀行不知道一筆現(xiàn)金交易中使用了哪些鈔票，也不知道這些鈔票曾經(jīng)被誰使用過，去過哪些地方。不知道這些，銀行就很難在一些金額巨大的現(xiàn)金交易中發(fā)現(xiàn)隱藏著的假幣、洗錢等風(fēng)險(xiǎn)。因此，要管好錢，摸清鈔票的來龍去脈，就得給鈔票“牌照”。其實(shí)，鈔票“天生”是不同的，不同就在于每張鈔票都有一個(gè)唯一的編號(hào)——冠字號(hào)碼。“牌

以及逐步限制現(xiàn)金交易。首先，信用機(jī)制是現(xiàn)代金融的根本。盡管中國的金融規(guī)模如此之大，但只要信用機(jī)制一天不建立，金融的大廈越往上蓋，隱患就越大。中國屢見不鮮的商業(yè)詐騙與不誠實(shí)交易，銀行的漏洞也脫不了干系。其次，要逐步限制現(xiàn)金交易。現(xiàn)金交易固然有其好處，快捷方便；但同時(shí)由于其無據(jù)可查、不留痕跡，容易滋生腐敗及罪惡。西歐國家在其經(jīng)濟(jì)到達(dá)一定的階段，便紛紛開始出臺(tái)限制現(xiàn)金交易的法令。如果到達(dá)一定的金額，就不用再使用現(xiàn)金支付了。 不過，中國金融有自己的特點(diǎn)，有些優(yōu)勢

三）普遍實(shí)行現(xiàn)金交易報(bào)告制度，大力推行非現(xiàn)金結(jié)算，最大限度地控制現(xiàn)金交易美國、澳大利亞等國家以及我國的臺(tái)灣和澳門地區(qū)均建立有覆蓋社會(huì)各個(gè)行業(yè)的廣泛的現(xiàn)金交易報(bào)告制度，無論是銀行還是企業(yè)都必須承擔(dān)向政府有關(guān)部門 （比如反洗錢情報(bào)部門）進(jìn)行現(xiàn)金交易報(bào)告的義務(wù)。各國規(guī)定銀行進(jìn)行現(xiàn)金交易報(bào)告的資金下限，美國是1萬美元，加拿大是1萬加元，澳大利亞是1萬澳元。另外，美國、加拿大等國還規(guī)定了客戶對(duì)國稅局的現(xiàn)金交易報(bào)告制度，美國、加拿大的《銀行保密法案》規(guī)定，客戶進(jìn)行任何