摘要：本文探討了EPC模式下加強投資控制的必要性，從項目前期策劃、項目合同及結算管理等階段入手探討了加強EPC項目預算管理的具體措施，還從設計優(yōu)化、簽證及變更流程等技術角度提出了減少工程項目資金投入的有效措施。

關鍵詞：EPC；投資控制；設計優(yōu)化；合同管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20243112

EPC（Engineering、Procurement、Construction，工程總承包）模式將設計、采購和施工工作交由一個總承包單位負責，理論上可以提升項目的管理效率、降低項目風險、提高資源利用率。然而，由于EPC模式在我國的實施尚處于探索階段，相關法律法規(guī)不夠完善，市場環(huán)境也不夠成熟，這使其在實踐中出現(xiàn)各種問題，使EPC超投資額施工的情況較多。在這一背景下，本文探究了如何加強EPC建設模式下的投資控制。

一、EPC建設模式存在問題的原因

EPC模式作為一種新型的建設項目管理模式，由于推行時間較短，所以存在的缺陷較多。首先，我國關于EPC項目的法律法規(guī)體系尚未完全健全，具體條文和操作指引缺乏明確性，導致在項目實施過程中缺乏強有力的法律依據，在合同履行、責任劃分等關鍵環(huán)節(jié)容易引發(fā)爭議。我國EPC項目市場環(huán)境尚未完全成熟，部分業(yè)主為了降低自身風險而強行使用EPC分包模式，將項目的復雜性和不確定性轉嫁給總承包單位，EPC的本質功能未能充分發(fā)揮，削弱了EPC模式的優(yōu)勢。EPC管理模式對總承包單位的風險管理能力要求極高，而市面上真正同時具備設計資質與施工資質的單位較少，總承包單位在風險管理、資源配置等方面也存在不足。

二、EPC建設模式下加強投資控制的必要性

由于EPC項目是設計、施工、采購一體化分包，因此EPC項目在分包時，具體的投資額很難確定下來。所以相比于傳統(tǒng)的施工總承包模式，EPC建設模式會有較多的投資額風險控制，項目管理前期會埋下許多超投資額結算隱患。

本文總結了一些導致EPC項目超投資額施工的情況，比如，政府投資項目審批年限通常較長，在這一過程中，施工材料價格、設計規(guī)范標準會發(fā)生較大變化，初始批復的投資額，經過較長時間的審批和設計實施，可能在最終施工時，原預算已經不足，但是審批復雜，因此很難修改投資額，就會留下隱患。除了類似的客觀原因，還會有一些主觀原因導致EPC項目超投資額施工，比如，為了使得項目順利審批，一些單位還會故意壓低投資額，使得項目最終投資額失控。

還有一些技術性的原因會導致EPC項目超預算投資，比如，項目前期可行性研究階段，設計方案編制不完善、不合理，概、預算編制時，一些人工費指標或其他費用指標定價不合理，或者材料單價較低，都會導致設計概算失控，從而使得EPC項目投資額準確率不高，為后期項目實施留下隱患。尤其一些大型的、專業(yè)性較強的項目，由于設計標準很難確定，設計難度大，后期會有多處設計修改，也會導致投資額超出預期標準。

除了前期策劃階段，設計、施工單位的問題也會導致EPC項目投資失控，比如，地質勘探不合理會導致工程出現(xiàn)臨時需要改變基礎類型的問題，或者棄土場地為提前勘探會出現(xiàn)大額運土棄土費用，設計單位為了低價中標，或者設計、施工環(huán)節(jié)溝通不暢，都可能會導致出現(xiàn)大量簽證、變更，導致項目超預算施工。

三、EPC建設模式風險評估方法

EPC項目風險評估方法很多，要根據項目實際情況選擇合適的風險評估方法，一般來說，風險評估方法分為兩種，一種是定量分析的風險評估方法，如德爾菲法，一種是定性風險分析方法。其中定量的風險分析方法對風險的分析較為全面具體，但是耗時時間長，可能很難獲得及時反饋，而定性分析法，雖然準確率不高，但是能夠及時給出風險控制方向。因此，在EPC項目風險評估中，一是要注意選擇合適的EPC風險控制方法，二是要充分發(fā)揮風險評估效用，形成風險評估、風險規(guī)避的良性循環(huán)，真正發(fā)揮風險評估作用。

四、EPC建設模式下加強投資控制的措施

（一）扎實做好項目前期策劃

做好項目前期策劃工作，能夠使得投資額更加合理，從而減少后期投資額不足風險，因此前期工作要注重投資額的合理測算。比如，重點審核項目建議書、可行性研究報告的標準質量，確保項目方案設計符合使用要求，各類測算指標符合市場行情，還要搜集相關項目案例，一是通過其他項目的投資額標準來測算當前項目的投資額標準是否符合市場行情，還要通過其他項目發(fā)生的投資偏差問題來預測所研究項目可能出現(xiàn)的問題，從而做到未雨綢繆。

具體來說，前期策劃階段，要注重做好設計管理和概算指標管理，確保投資額的合理性。其中設計管理要給設計單位制定合理的考核標準，激勵設計單位深化、細化項目設計，在保障使用功能的基礎上優(yōu)化設計方案，發(fā)揮設計方案的優(yōu)越性和主導性。必要時邀請專家進行論證，嚴格審核設計方案，監(jiān)督做好概算指標的審核，既不能少算錯算，也要保障測算指標的合理性。

（二）加強設計檢查管理

概念方案審核時，確保設計方案能夠滿足項目的功能需求，符合業(yè)主的使用需求和總體規(guī)劃。審查建筑的功能定位、各類設施的配置是否合理，是否滿足未來的擴展需求，項目定位是否符合規(guī)劃條件等。對項目的初步經濟性進行評估，確保投資估算不超出預期，避免后續(xù)因為設計方案過于復雜或不切實際而導致的成本失控。

方案設計階段，建筑的功能分區(qū)、建筑結構形式、材料選擇以及能耗控制等各項技術指標必須經過嚴格審查，確保方案的可實施性和經濟性。確保各專業(yè)設計（如結構、機電、消防等）之間的協(xié)調一致，以避免后期施工過程中因設計不協(xié)調導致的變更和追加費用。此外，材料的選用與建筑風格、定位應充分結合，確保在滿足建筑功能和美觀要求的前提下，控制材料成本。

初步設計階段審核工作應包括對圖紙內容的全面檢查，確保建筑、結構、機電、給排水、消防等各專業(yè)圖紙相互協(xié)調，在初步設計成果的基礎上對項目整體造價進行核算，確保項目總投資仍控制在限額范圍內，避免設計超概算。

施工圖階段是項目進入實質性建設前的最后階段，此時的設計圖紙直接影響項目的施工質量和成本控制，要審核施工圖中的技術細節(jié)是否明確、施工工藝是否合理、各類材料的規(guī)格與品牌是否符合預算要求等。

綜合考慮項目的成本效益，優(yōu)化設計方案。例如，通過選擇經濟且符合施工要求的材料，優(yōu)化施工工藝和設計方案等，做好設計優(yōu)化工作，深入研究是否存在設計優(yōu)化空間，比如優(yōu)化結構設計減少混凝土用量、減少機電安裝設備的，比如，能夠節(jié)約施工工期的，有新型優(yōu)質建筑材料可替換的。設計管理人員應了解施工過程中的實際情況，將設計方案與施工工藝相結合，確保設計方案不僅在理論上合理，還具備較強的可實施性并能節(jié)省開支。施工總承包單位應發(fā)揮在設計優(yōu)化方面的優(yōu)勢，通過設計和施工的協(xié)同管理，實現(xiàn)設計方案的經濟性提升。設計人員需在設計初期就考慮施工過程中的實際操作性，避免因設計不合理導致的施工成本增加。

（三）提高各階段造價管理能力

在EPC項目中，造價控制貫穿于投資估算、初步設計概算、施工圖預算、竣工結算等各個階段。具體而言，應確?？⒐そY算不超出施工圖預算，施工圖預算不超出初步設計概算，初步設計概算不超出投資估算。

造價人員需根據設計方案及施工圖進行詳盡的造價核算，盡量爭取預算編制有較為充足的時間，核算內容盡量細化，施工圖紙和技術參數(shù)應詳細、準確，核算過程應包括所有直接和間接費用，提高核算的準確性和效率，進行動態(tài)成本預測，及時調整預算和控制策略，以應對設計變更、施工調整等引起的成本波動。暫估價材料和設備的使用常常是預算控制的薄弱環(huán)節(jié)，應制定詳細的管理方案，對暫估價材料和設備進行嚴格把控。項目實施過程中，應建立實時成本監(jiān)控機制，對實際支出與預算進行定期對比分析。通過實時監(jiān)控，可以及時發(fā)現(xiàn)和解決預算偏差，進行有效調整。實施變更管理制度，確保變更的必要性和成本影響經過充分評估和批準。

為保證造價管理的及時性、準確性和動態(tài)性，要通過跟蹤工程設計、施工等具體情況及時調整項目預算。造價管理人員需與項目各方（包括設計師、施工單位、業(yè)主等）建立高效的溝通協(xié)調機制，確保各方對項目成本的理解和控制措施達成一致。定期召開成本控制會議，及時解決成本控制中的問題，并對成本控制策略進行必要的調整。加強信息共享和溝通，有助于預防由于信息不對稱而導致的成本超支。

（四）規(guī)范簽證、變更管理

要在前期做好工作，減少簽證變更的發(fā)生，比如做好地質踏勘等，另外要在合同中提前將簽證、變更的責任進行明確，防止施工方為增加收入進行不必要的索賠。設置專門的審批團隊，負責對施工方提交的簽證和變更申請進行審核。該團隊應由具備豐富工程管理經驗和專業(yè)知識的人員組成，確保對變更的必要性和合理性進行深入評估。審批過程中，應重點關注變更事項是否屬于合同范圍之外，是否存在施工方將合同內施工工作作為變更請求的情況，審核其技術可行性、對成本和對工期的影響。通過嚴格的審核流程，防止不必要的投資增加，確保項目資金的合理使用。

必須明確區(qū)分合同范圍內的正常變更和額外投資。對合同范圍內的施工事項應嚴格控制，防止施工方將其誤作變更請求而要求追加投資。同時，對施工方提出的追加投資請求需進行詳盡審查，確保所有投資增加有充分的合同依據和技術支撐。對超預算部分的追加投資，需經過嚴格的審核和批準程序，以防止項目資金不必要的支出。

對項目各階段的工作內容、時間節(jié)點、資源需求和風險點進行詳細規(guī)劃，確保項目進度和成本控制的科學性，如遇工期延長或縮短等問題，務必事先通過書面形式確定責任方，明確責任分配，防止因工期調整引發(fā)的額外費用索賠。如果施工環(huán)境、地理位置特殊，可以選擇購買工程保險，降低不可抗力事件對項目成本的影響。

（五）做好合同管理工作

首先，確保合同條款的清晰和明確，如工程范圍、質量標準、工期、支付方式以及違約責任等要在合同中有明確的規(guī)定，減少爭議。其次，通過明確合同條款防范資金風險。比如，合同內可以明確供應商和承包商的資質標準，建立供應商和承包商的信用檔案，從而為保障工程質量，減少返工和爭議奠定基礎。再次，建立嚴格的支付管理制度，確保資金根據工程進度和完成情況進行合理支付，以防止資金挪用或無效支出。最后，建立工程驗收制度，確保工程質量符合合同要求，并對工程質量進行嚴格把控，以避免返工和額外成本。此外，在合同約定過程中，要明確糾紛處理的程序和方式，避免項目停滯或增加額外成本，提高項目管理效率。

（六）加強竣工結算管理

在竣工階段，首先要建立并執(zhí)行符合國家和地方標準的工程質量驗收體系，包括建筑結構、安全、環(huán)境、功能等方面的要求，確保所有驗收標準和程序均已細化，避免后期出現(xiàn)質量問題。" "其次，要組織多方專家進行質量檢查，檢查內容包括但不限于建筑結構的穩(wěn)定性、施工工藝的規(guī)范性、材料使用的合規(guī)性以及功能實現(xiàn)的完整性及隱蔽工程驗收測試記錄。對施工單位提交的竣工結算文件進行詳細審核，確保結算內容真實、準確、完整。審核過程中，需核對合同條款、工程量清單、變更記錄及相關證明材料，確保結算金額與合同和實際工程情況相符。

再次，應對竣工工程的實際工程量進行詳細計算，建立并執(zhí)行標準化的工程量復核流程，包括數(shù)據核對、現(xiàn)場勘查、復核記錄等步驟。全面審查圖紙、施工記錄和工程變更，確保與施工圖紙和實際工程同步。對復核后的工程量與預算工程量進行詳細對比，分析差異產生的原因。對于工程量的增加或減少，需要結合實際情況進行詳細說明，并在竣工結算中進行相應調整，以反映實際成本。對竣工結算中的各項費用進行合理性審查，包括人工費、材料費、設備費、管理費等。確保費用支出符合合同規(guī)定和市場標準，對超預算情況進行系統(tǒng)化的原因分析，追溯超支的具體原因，包括設計變更、材料價格波動、施工過程中的額外工作等，如有超預算施工索賠的情況，要深入分析超預算原因。

最后，在竣工結算審核完成后，按照合同條款和結算結果進行支付。確保支付過程符合合同規(guī)定，并按時完成結算工作。

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（作者單位：北京亦莊城市更新有限公司）