蔣淵巍

摘要近年來(lái)，在“雙高”建設(shè)要求下，高職院校需立足自身辦學(xué)優(yōu)勢(shì)，集中力量打造行業(yè)所需高質(zhì)量技術(shù)技能型人才，實(shí)現(xiàn)中國(guó)特色社會(huì)主義職業(yè)教育的高質(zhì)量發(fā)展。為培養(yǎng)符合金融行業(yè)發(fā)展所需的一線高素質(zhì)人才，金融專業(yè)相關(guān)課程改革已成為高職院校的熱點(diǎn)與重點(diǎn)課題?！皣?guó)際結(jié)算”作為國(guó)際金融專業(yè)的核心課程，其教學(xué)直接關(guān)系到相關(guān)專業(yè)人才的培養(yǎng)質(zhì)量。文章通過(guò)分析“國(guó)際結(jié)算”課程改革背景、課程教學(xué)現(xiàn)存問(wèn)題，將課程融入當(dāng)前金融行業(yè)新發(fā)展，探索課程改革路徑，培養(yǎng)與“雙高”建設(shè)要求相符的高質(zhì)量技術(shù)技能型人才。

關(guān)鍵詞“雙高”建設(shè)；國(guó)際結(jié)算；課程改革

中圖分類號(hào)：G712文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：ADOI：10.16400/j.cnki.kjdk.2023.13.018

1“國(guó)際結(jié)算”課程改革背景

1.1“雙高”政策要求

根據(jù)教育部、財(cái)政部印發(fā)的《關(guān)于實(shí)施中國(guó)特色高水平高職學(xué)校和專業(yè)建設(shè)計(jì)劃的意見(jiàn)》和《中國(guó)特色高水平高職學(xué)校和專業(yè)建設(shè)計(jì)劃項(xiàng)目遴選管理辦法（試行）》等相關(guān)文件精神，教育部、財(cái)政部于2019年提出關(guān)于實(shí)施中國(guó)特色高水平高職學(xué)校和專業(yè)建設(shè)計(jì)劃（簡(jiǎn)稱“雙高計(jì)劃”）。在“雙高”建設(shè)背景下，將課程與行業(yè)新技術(shù)、新發(fā)展、新業(yè)態(tài)全面結(jié)合是推進(jìn)改革的必然途徑。

目前金融科技全面賦能金融行業(yè)，國(guó)際業(yè)務(wù)更是呈現(xiàn)各類新業(yè)態(tài)與工作新內(nèi)容，作為國(guó)際業(yè)務(wù)前沿的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)順利開(kāi)展更需要金融、貿(mào)易、營(yíng)銷、管理知識(shí)面全覆蓋并且具備創(chuàng)新意識(shí)的高素質(zhì)綜合性人才。而目前“國(guó)際結(jié)算”課程教學(xué)內(nèi)容與金融行業(yè)一線所需要的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人才素質(zhì)相差較大，學(xué)生在走上一線工作崗位后，對(duì)技術(shù)含量較高的結(jié)算業(yè)務(wù)無(wú)法順利開(kāi)展，也同時(shí)制約了該業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，所以，“國(guó)際結(jié)算”課程需要根據(jù)金融行業(yè)現(xiàn)狀對(duì)教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方式等方面進(jìn)行全面的課程改革。

1.2經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展下國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)

在“雙循環(huán)”“一帶一路”等國(guó)家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略指引下，近年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展，2023年3月7日中國(guó)海關(guān)總署發(fā)布數(shù)據(jù)，今年1至2月，中國(guó)進(jìn)出口總值為6.18萬(wàn)億元人民幣，其中，出口3.5萬(wàn)億元，增長(zhǎng)0.9%；進(jìn)口2.68萬(wàn)億元，下降2.9%；貿(mào)易順差8103.2億元，同比擴(kuò)大16.2%。不斷擴(kuò)大的貿(mào)易規(guī)模給國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)帶來(lái)全新的業(yè)態(tài)環(huán)境，第一，跨境電商作為國(guó)際貿(mào)易交易主體的比重逐年升高；第二，中國(guó)與東盟各國(guó)的經(jīng)濟(jì)交流程度不斷深入，各經(jīng)濟(jì)體對(duì)人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)的需求量也日益增加；第三，第三方支付平臺(tái)突破傳統(tǒng)結(jié)算模式，給交易主體帶來(lái)全新的結(jié)算業(yè)務(wù)體驗(yàn)沖擊。

目前各商業(yè)銀行傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)模式已較為成熟，但在目前復(fù)雜的國(guó)際環(huán)境和數(shù)字經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在產(chǎn)品種類、服務(wù)模式、經(jīng)營(yíng)理念、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面也不斷向前邁進(jìn)。同時(shí)以人工智能、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈為代表的金融科技全面賦能商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，這一新動(dòng)能促使國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)向數(shù)字化、集約化等方向發(fā)展，為適應(yīng)不同層次客戶的需求，創(chuàng)新業(yè)務(wù)及貿(mào)易融資產(chǎn)品應(yīng)運(yùn)而生。我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)也將轉(zhuǎn)向以國(guó)際結(jié)算為代表的中間業(yè)務(wù)擴(kuò)張為主，增進(jìn)非利息收入，獲得長(zhǎng)期增長(zhǎng)。

2“國(guó)際結(jié)算”課程現(xiàn)存的問(wèn)題分析

2.1教學(xué)內(nèi)容現(xiàn)狀分析

傳統(tǒng)“國(guó)際結(jié)算”課程的主要教學(xué)模式是以配套教材為主，教師授課內(nèi)容主要集中在傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算方式講授，例如：匯款、托收和信用證結(jié)算方式，當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)，結(jié)算單據(jù)處理等，但上述國(guó)際結(jié)算工具已無(wú)法滿足目前實(shí)際行業(yè)發(fā)展的高效需求。

同時(shí)，市面上大部分“國(guó)際結(jié)算”配套教材體系，理論內(nèi)容約占70%―80%，實(shí)踐內(nèi)容僅為20%―30%。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)本身兼具理論性與實(shí)踐性雙強(qiáng)的重要特征，同時(shí)業(yè)務(wù)內(nèi)涵還在不斷與時(shí)俱進(jìn)，例如區(qū)塊鏈、貿(mào)易融資、人民幣跨境業(yè)務(wù)、第三方支付平臺(tái)等，而現(xiàn)行使用的“國(guó)際結(jié)算”教材中所占篇幅較少。當(dāng)教材內(nèi)容更新速度跟不上行業(yè)內(nèi)涵發(fā)展速度，而課堂教學(xué)又僅僅依賴教材內(nèi)容來(lái)進(jìn)行，忽略結(jié)算業(yè)務(wù)的新發(fā)展、新問(wèn)題、新熱點(diǎn)時(shí)，那么金融行業(yè)對(duì)于從業(yè)人員的要求就不能及時(shí)傳達(dá)到學(xué)生的認(rèn)知領(lǐng)域，將會(huì)使學(xué)生所學(xué)與行業(yè)實(shí)際人才需求脫節(jié)，學(xué)生在學(xué)習(xí)時(shí)也會(huì)感覺(jué)理論知識(shí)晦澀難懂，無(wú)法產(chǎn)生興趣與共鳴，更不利于培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力和解決實(shí)際問(wèn)題的能力，課程教學(xué)將無(wú)法達(dá)到培養(yǎng)行業(yè)所需高素質(zhì)技術(shù)技能型人才的目標(biāo)。

2.2教學(xué)方式現(xiàn)狀分析

傳統(tǒng)課堂中，教師大多通過(guò)課堂講授的方式進(jìn)行教學(xué)。對(duì)于“國(guó)際結(jié)算”課程來(lái)講，教學(xué)目標(biāo)為學(xué)生掌握國(guó)際結(jié)算方式的理論知識(shí)，熟練填制并審核結(jié)算所需各種金融票據(jù)及商業(yè)單據(jù)，掌握國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的流程操作。在理論部分的講授中，教師會(huì)采取案例式、討論式等教學(xué)方法，但由于教材內(nèi)容、教學(xué)平臺(tái)、教師業(yè)務(wù)水平等局限，課堂內(nèi)容與實(shí)際行業(yè)一線國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)操作比較仍有較大差距，教學(xué)效果也很難真正達(dá)到“雙高”人才培養(yǎng)的要求。

例如，以“信用證”結(jié)算業(yè)務(wù)為例、課程講授信用證概念，學(xué)生根據(jù)教師講授可以掌握信用證相關(guān)內(nèi)容并了解業(yè)務(wù)操作流程。但在目前國(guó)際結(jié)算新趨勢(shì)下，信用證的使用率逐年降低，伴隨著區(qū)塊鏈技術(shù)賦能金融行業(yè)，信用證業(yè)務(wù)正在產(chǎn)生全新的操作模式。課堂上僅依據(jù)教材內(nèi)容進(jìn)行教學(xué)，新問(wèn)題、新動(dòng)向、新趨勢(shì)不能及時(shí)呈現(xiàn)，造成學(xué)生所學(xué)與領(lǐng)域?qū)崟r(shí)熱點(diǎn)、焦點(diǎn)脫節(jié)。

同時(shí)，目前各種線上教學(xué)方式興起，雖然很多課程采用線上授課方式，但大部分老師只是將現(xiàn)場(chǎng)講授改變?yōu)榫€上教學(xué)平臺(tái)講授，教學(xué)方式并沒(méi)有改變，依然延續(xù)著線下“教材+PPT”的教學(xué)方式，以理論講授為主，無(wú)法提高學(xué)生的學(xué)習(xí)能力、專業(yè)素養(yǎng)及學(xué)習(xí)興趣。

3“國(guó)際結(jié)算”課程改革實(shí)施路徑

3.1結(jié)合國(guó)際結(jié)算新業(yè)態(tài)發(fā)展深耕課程內(nèi)容

“國(guó)際結(jié)算”理論部分的教學(xué)內(nèi)容要及時(shí)根據(jù)金融新業(yè)態(tài)的發(fā)展進(jìn)行更新及課程體系的完善，在選擇經(jīng)典教材的授課基礎(chǔ)上，不能僅局限于教材內(nèi)容，教師還要結(jié)合國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域的新發(fā)展，及時(shí)獲取新知識(shí)設(shè)置教學(xué)內(nèi)容，彌補(bǔ)教材未能及時(shí)更新的內(nèi)容，讓學(xué)生在學(xué)習(xí)中充分了解行業(yè)新信息。

當(dāng)前，“國(guó)際結(jié)算”課程教學(xué)內(nèi)容主要圍繞匯款、托收及信用證三種國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)產(chǎn)品來(lái)展開(kāi)教學(xué)。我國(guó)正處于“十四五”高質(zhì)量發(fā)展時(shí)期，以互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能為代表的數(shù)字經(jīng)濟(jì)模式正在與各產(chǎn)業(yè)深度融合，而金融行業(yè)更是涌現(xiàn)出各類數(shù)字賦能的新業(yè)態(tài)，從而全面影響到國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。以中國(guó)銀行為例，該行實(shí)施“名牌產(chǎn)品”工程，國(guó)際結(jié)算產(chǎn)品創(chuàng)新以產(chǎn)品供應(yīng)鏈為核心，以貿(mào)易金融為基礎(chǔ)，依托境內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)推出全球供應(yīng)鏈融資，國(guó)際結(jié)算產(chǎn)品也隨之升級(jí)，創(chuàng)新打造貿(mào)易融資類產(chǎn)品，包括：出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貸款、出口國(guó)際保理、出口商業(yè)發(fā)票融資、出口退稅池融資、出口議付、打包貸款、出口托收貸款、海外代付、福費(fèi)廷等。

隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，新技術(shù)、新產(chǎn)品、新業(yè)態(tài)、新模式促進(jìn)傳統(tǒng)行業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，各家大型商業(yè)銀行在原有基礎(chǔ)結(jié)算業(yè)務(wù)上，陸續(xù)開(kāi)發(fā)并推出了跨境支付結(jié)算平臺(tái)、跨境融資清算、網(wǎng)上國(guó)際收支申報(bào)等多種服務(wù)，為客戶提供更為便捷的線上服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了跨境支付結(jié)算的創(chuàng)新。

教師應(yīng)將宏觀經(jīng)濟(jì)背景、技術(shù)背景、產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級(jí)造成的影響等情況，依據(jù)國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)理論，自行補(bǔ)充課程內(nèi)容，引導(dǎo)學(xué)生去了解國(guó)際結(jié)算行業(yè)一線的發(fā)展情況，創(chuàng)新產(chǎn)品帶來(lái)的啟示。通過(guò)行業(yè)發(fā)展對(duì)接課程內(nèi)容，學(xué)生在學(xué)習(xí)中可充分體會(huì)到國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展和轉(zhuǎn)型，利用通信、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等底層技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)、5G等硬件設(shè)備賦能傳統(tǒng)行業(yè)發(fā)展，開(kāi)拓新的發(fā)展領(lǐng)域與途徑。

3.2以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行模式為依據(jù)進(jìn)行課程頂層設(shè)計(jì)

當(dāng)前，“國(guó)際結(jié)算”課程設(shè)計(jì)通常以國(guó)際貿(mào)易為背景，而面向金融行業(yè)的就業(yè)崗位在此設(shè)計(jì)中卻無(wú)法體現(xiàn)，金融專業(yè)的學(xué)生不能掌握與行業(yè)相匹配的組織構(gòu)架，更無(wú)法了解崗位所需的崗位職責(zé)，理論知識(shí)處于架空狀態(tài)，不利于對(duì)知識(shí)的理解與實(shí)踐能力的培養(yǎng)。

以某商業(yè)銀行A支行組織構(gòu)架為例，其轄內(nèi)共10家基層分支機(jī)構(gòu)，支行公司金融部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌轄區(qū)內(nèi)基層分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理模式，該行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員配備大約為7―8人，管理人員1名，業(yè)務(wù)復(fù)核2名，具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦2名，客戶經(jīng)理2名。

課堂設(shè)計(jì)以該金融機(jī)構(gòu)組織構(gòu)架進(jìn)行仿真，設(shè)定7―8人為一小組模擬公司金融部，負(fù)責(zé)全轄區(qū)內(nèi)的信用證業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品的經(jīng)辦和復(fù)核，同時(shí)對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)承接國(guó)際結(jié)算的日常業(yè)務(wù)也需要復(fù)核，最后經(jīng)授權(quán)后的業(yè)務(wù)再由總行的單證中心進(jìn)行審核后通過(guò)。在此過(guò)程中，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員既要熟悉各國(guó)國(guó)際習(xí)慣，也要熟練掌握各類產(chǎn)品的操作流程，同時(shí)對(duì)于金融工作的合法合規(guī)性也要了解與研究。以商業(yè)銀行支行組織構(gòu)架設(shè)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)，可根據(jù)崗位特性，定制更有針對(duì)性的實(shí)訓(xùn)方案，提升不同崗位人員的專業(yè)知識(shí)能力、實(shí)踐操作能力、風(fēng)控能力和綜合素質(zhì)能力。

3.3基于BOPPPS構(gòu)建“線上+線下”課程教學(xué)模式

BOPPPS模型是將教學(xué)過(guò)程分解為前后銜接的六個(gè)模塊：導(dǎo)言、目標(biāo)、前測(cè)、參與式學(xué)習(xí)、后測(cè)和總結(jié)，該理論與“線上+線下”課堂教學(xué)模式相結(jié)合，可進(jìn)一步提升師生交互式學(xué)習(xí)的體驗(yàn)感受，有效促進(jìn)學(xué)生發(fā)揮主觀能動(dòng)性。

以“電匯（T/T）業(yè)務(wù)操作”知識(shí)點(diǎn)為例，導(dǎo)言從國(guó)際貿(mào)易發(fā)展引入電匯結(jié)算業(yè)務(wù)場(chǎng)景，目標(biāo)設(shè)置為掌握電匯操作業(yè)務(wù)流程，接著利用“智慧職教”平臺(tái)設(shè)置前測(cè)，旨在使教師了解學(xué)生已有知識(shí)儲(chǔ)備及業(yè)務(wù)能力。

參與式學(xué)習(xí)分為三個(gè)環(huán)節(jié)：環(huán)節(jié)1，教師通過(guò)“智慧職教”平臺(tái)提供“清代票號(hào)”“抗戰(zhàn)革命根據(jù)地票據(jù)資料”“中國(guó)銀行官方網(wǎng)站電匯業(yè)務(wù)介紹”等不同時(shí)期資金流動(dòng)方式的資料；環(huán)節(jié)2，以學(xué)生為主體，教師為導(dǎo)向，師生就資料開(kāi)展知識(shí)點(diǎn)討論不同歷史時(shí)期結(jié)算方式、特征、交易對(duì)象及結(jié)算的經(jīng)濟(jì)影響，線上提交各小組討論成果；環(huán)節(jié)3，相互評(píng)價(jià)。教師對(duì)各組學(xué)生提交的形成性討論結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，學(xué)生分組在“智慧職教”平臺(tái)完成對(duì)本小組及其他小組討論結(jié)果的評(píng)價(jià)。

教師將線上資源融入線下教學(xué)活動(dòng)，突破了傳統(tǒng)課堂教學(xué)的時(shí)間和空間限制，做到互動(dòng)環(huán)節(jié)有抓手，互動(dòng)方式有平臺(tái)，互動(dòng)結(jié)果有評(píng)價(jià)，形成課程互動(dòng)教學(xué)“線上+線下”全方位滲透閉環(huán)模式，通過(guò)師生互評(píng)、學(xué)生自評(píng)、學(xué)生互評(píng)，對(duì)知識(shí)點(diǎn)的完成度進(jìn)行反饋，教師結(jié)合數(shù)據(jù)對(duì)教學(xué)效果加以修改，達(dá)到推進(jìn)教學(xué)的效果。

后測(cè)與總結(jié)也由教師在“智慧職教”中進(jìn)行設(shè)置，提供該知識(shí)點(diǎn)前沿業(yè)務(wù)發(fā)展內(nèi)容資料，布置作業(yè)帖學(xué)生通過(guò)“智慧職教”平臺(tái)課后自學(xué)完成，學(xué)生對(duì)拓展知識(shí)存在的疑問(wèn)，教師也可通過(guò)平臺(tái)在線答疑等方式予以解答。

課前教師可以運(yùn)用“智慧職教”在線平臺(tái)設(shè)置課前預(yù)習(xí)引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)入學(xué)習(xí)情境，讓學(xué)生圍繞教學(xué)目標(biāo)開(kāi)展學(xué)習(xí)，通過(guò)線上線下的學(xué)習(xí)過(guò)程和課程項(xiàng)目實(shí)踐，在真實(shí)或仿真國(guó)際金融結(jié)算支付環(huán)境中學(xué)習(xí)并掌握國(guó)際結(jié)算的基本知識(shí)，掌握各種結(jié)算業(yè)務(wù)和實(shí)操技能，課后發(fā)布課外拓展信息，讓學(xué)生下課不停學(xué)，將更多的碎片化課余時(shí)間用于專業(yè)學(xué)習(xí)，大大提高學(xué)生學(xué)習(xí)的主觀能動(dòng)性。

4結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大，人民幣國(guó)際化步伐加快，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)亟須大量相關(guān)的專業(yè)人才，因此，“雙高”建設(shè)下“國(guó)際結(jié)算”課程需打破傳統(tǒng)教學(xué)模式，進(jìn)一步瞄準(zhǔn)崗位職責(zé)要求，對(duì)接工作過(guò)程和崗位標(biāo)準(zhǔn)，融合行業(yè)發(fā)展中最前沿的新業(yè)務(wù)、新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)，不斷完善課程教學(xué)模式，遵循“雙高”培養(yǎng)高素質(zhì)技術(shù)技能型人才的職業(yè)教育理念，全面有效對(duì)接一線專業(yè)人才崗位需要。

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