李剛

[摘 要]當(dāng)前我國(guó)縣域農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)制度建設(shè)的現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，雖然諸多縣域農(nóng)商銀行設(shè)立了監(jiān)事會(huì)，但其監(jiān)督作用未能得到有效發(fā)揮，主要原因包括現(xiàn)行監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性、監(jiān)事的專業(yè)性不足、履職積極性不高以及對(duì)監(jiān)事缺乏必要的激勵(lì)約束機(jī)制等。為提高農(nóng)商行公司治理水平，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，未來(lái)應(yīng)從改善監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu)、建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制、提高監(jiān)事會(huì)成員素質(zhì)、確保監(jiān)事知情權(quán)等方面入手，切實(shí)提升監(jiān)事會(huì)在農(nóng)商行公司治理中的地位，充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，確保農(nóng)商行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健和諧發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)商行，監(jiān)事會(huì)，獨(dú)立性，激勵(lì)約束

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-1722（2022）04-0076-03

在現(xiàn)代公司治理體系中，股份公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，作為行使監(jiān)督職能的主要機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)的成員由股東大會(huì)通過(guò)選舉產(chǎn)生。商業(yè)銀行在日常的經(jīng)營(yíng)中面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，其監(jiān)事會(huì)受股東大會(huì)委托，其主要目標(biāo)是保護(hù)銀行自身、銀行股東、職工等相關(guān)利益群體合法權(quán)益，在保證銀行“安全性、效益性、流動(dòng)性”的過(guò)程中發(fā)揮著不可或缺的作用。但大多數(shù)縣域農(nóng)商行作為扎根農(nóng)村的中小金融機(jī)構(gòu)，在轉(zhuǎn)制成農(nóng)商行以后，其公司治理體系雖然初具雛形，但在實(shí)際工作中，因受到諸多因素的制約，許多農(nóng)商行的監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性，工作人員不愿履職、不能履職、不敢履職，監(jiān)事會(huì)往往淪為“會(huì)議型監(jiān)事會(huì)”。針對(duì)這種現(xiàn)象，筆者結(jié)合自身在農(nóng)商行的工作經(jīng)歷，在此做一個(gè)粗淺的研究，希望能對(duì)這一問(wèn)題的解決有所幫助[1]。

（一）監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性不足

監(jiān)事會(huì)人員的主要來(lái)源是職工代表、股東、外部監(jiān)事，其中外部監(jiān)事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，其應(yīng)獨(dú)立行使相關(guān)職權(quán)。但在實(shí)際操作中，因存在以下三個(gè)方面原因，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)人員獨(dú)立性“先天”不足。

首先，按照規(guī)定股東監(jiān)事由監(jiān)事會(huì)、持有3%以上表決權(quán)股份的股東進(jìn)行提名，其所選舉出來(lái)的股東監(jiān)事往往是系統(tǒng)內(nèi)參股的兄弟農(nóng)商行的代表或是有業(yè)務(wù)往來(lái)的大企業(yè)代表，而以大股東做股東監(jiān)事，其更多考慮的是顧及情面，不愿監(jiān)督，很難保證其獨(dú)立性；其次，職工監(jiān)事由監(jiān)事會(huì)、商業(yè)銀行工會(huì)提名。職工監(jiān)事作為行內(nèi)職工，并非專職職工監(jiān)事，受到其行政關(guān)系及薪酬考核等因素影響，自然難保其獨(dú)立性；最后，外部監(jiān)事由監(jiān)事會(huì)、持有1%以上表決權(quán)股份的股東進(jìn)行提名。在實(shí)際操作中，部分外部監(jiān)事的的產(chǎn)生，往往是董事會(huì)的安排，不是監(jiān)事會(huì)的真實(shí)意思表達(dá)，監(jiān)督的真正意圖難能體現(xiàn)。上述因素共同造成了監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性的“先天”不足[2]。

（二）監(jiān)事會(huì)職權(quán)、物權(quán)、財(cái)權(quán)缺乏保障

一是監(jiān)事會(huì)缺乏應(yīng)有的資源保障。《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》雖然明確：監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)擁有獨(dú)立的費(fèi)用預(yù)算。監(jiān)事會(huì)有權(quán)根據(jù)工作需要，獨(dú)立支配預(yù)算費(fèi)用，其行使職權(quán)過(guò)程中所產(chǎn)生的費(fèi)用由商業(yè)銀行承擔(dān)。但在實(shí)際運(yùn)作中，縣域農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)的人、財(cái)、物權(quán)的調(diào)配權(quán)往往受到董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層的掣肘，優(yōu)秀的人才、主要的資源往往向業(yè)務(wù)條線傾斜，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)既缺乏具備較強(qiáng)能力的人員，又缺少必要的資源配置，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)的履職能力大打折扣。

二是監(jiān)事會(huì)的職責(zé)邊界不夠清晰。相關(guān)法規(guī)如《公司法》、監(jiān)管制度如《商業(yè)銀行公司治理指引》《商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)工作指引》等雖然對(duì)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)與權(quán)力予以明確，指出了監(jiān)事會(huì)應(yīng)該對(duì)履職、內(nèi)控、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等項(xiàng)目開(kāi)展監(jiān)督，但大部分農(nóng)商行在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，由于缺少配套的辦法和措施，導(dǎo)致對(duì)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)劃分多是具有職責(zé)、義務(wù)的要求，缺乏實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容，而缺乏權(quán)利的具體界定，不便于獨(dú)立履職的權(quán)利行使，監(jiān)事會(huì)只是作為參與者的角色列席相關(guān)會(huì)議以及開(kāi)展一些程序上的工作，其職能往往與相關(guān)監(jiān)督部門(mén)存在重疊之處，職責(zé)邊界不夠清晰，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)并不能很好地履職。

三是對(duì)監(jiān)事會(huì)授權(quán)不充分。雖然《公司法》中對(duì)監(jiān)事職權(quán)進(jìn)行了規(guī)定，但監(jiān)事會(huì)作為農(nóng)商行監(jiān)督機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)力未被完全授予，獨(dú)立履職的權(quán)力被多方限制，缺乏自主權(quán)，使得其難以有效監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層。《公司法》指出，監(jiān)事?lián)碛袑?duì)違反法律法規(guī)、章程的董事或高管人員提出罷免的建議的權(quán)利，但對(duì)相關(guān)人事沒(méi)有任免權(quán)，而且《公司法》僅規(guī)定當(dāng)董事或高管人員在損害公司利益的行為時(shí)，監(jiān)事會(huì)才擁有要求其進(jìn)行糾正的權(quán)利?？h域農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)權(quán)利的行使缺乏有效的保障機(jī)制，導(dǎo)致其對(duì)董事或高管人員的監(jiān)督?jīng)]有強(qiáng)制性。

（三）監(jiān)事的履職能力和履職積極性不足

一是監(jiān)事的履職能力有待提高?！吨敢冯m對(duì)監(jiān)事的任職資格有哪些禁止條件做出規(guī)定，但沒(méi)有明確規(guī)定監(jiān)事應(yīng)具有哪些資質(zhì)，這造成監(jiān)事的素質(zhì)，特別是股東監(jiān)事、職工監(jiān)事的素質(zhì)參差不齊。同時(shí)，由于監(jiān)事較少參加銀行經(jīng)營(yíng)、決策的監(jiān)督，導(dǎo)致其難以了解農(nóng)商行財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)和業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r，與經(jīng)營(yíng)層相比信息不對(duì)稱，加大了監(jiān)事會(huì)開(kāi)展監(jiān)督的難度[3]。

二是監(jiān)事的履職積極性有待提高。對(duì)監(jiān)事缺少配套的激勵(lì)、約束機(jī)制，一方面，縣域農(nóng)商行監(jiān)事的薪酬較經(jīng)營(yíng)層存在差距，同時(shí)其薪酬以及履職的費(fèi)用受被監(jiān)督人控制。支付給監(jiān)事過(guò)低的薪酬，難以支持其發(fā)揮有效的監(jiān)督作用。另一方面，現(xiàn)行制度對(duì)農(nóng)商行監(jiān)事瀆職、“懶政”等行為缺乏硬性約束規(guī)定，導(dǎo)致約束機(jī)制不健全。

（四）監(jiān)事會(huì)信息獲取渠道不夠暢通

主要表現(xiàn)形式如下：一是由于大部分監(jiān)事并不直接參與經(jīng)營(yíng)管理，一方面其很難從經(jīng)營(yíng)層實(shí)時(shí)獲得所需要的信息，另一方面其所獲得的信息往往是經(jīng)營(yíng)層層層過(guò)濾掉的信息，信息的準(zhǔn)確性很難把握；二是縣域農(nóng)商行并未充分保障監(jiān)事會(huì)的知情權(quán)，缺少與監(jiān)事會(huì)相關(guān)的相關(guān)資料送達(dá)制度，會(huì)議、質(zhì)詢回應(yīng)機(jī)制；三是受制于監(jiān)事會(huì)履職積極性不足，監(jiān)事會(huì)主動(dòng)獲取相關(guān)信息的工作不到位，較少基層一線主動(dòng)走訪調(diào)研，或者相關(guān)調(diào)研工作不深入。

（一）改善監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu)、提高監(jiān)事會(huì)成員素質(zhì)

一是創(chuàng)新監(jiān)事選聘制度。通過(guò)差額選舉，提高監(jiān)事的履職能力，增強(qiáng)履職意愿，所謂差額選舉，即參選的候選人人數(shù)多于實(shí)際名額。通過(guò)實(shí)施差額選舉制度，增加了股東及職工行使選舉權(quán)選擇的余地，可在候選人間形成競(jìng)爭(zhēng)氛圍，也能讓職工代表和股東們充分了解參選人員的工作能力和思路，有助于從制度上切實(shí)提高農(nóng)商行監(jiān)事選舉的民主化程度，進(jìn)而從根本上提升監(jiān)事履行自身職責(zé)的動(dòng)力，也能提高監(jiān)事們履行職責(zé)的能力[4]。

二是完善監(jiān)事選聘辦法，實(shí)施累積投票制。按照現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，縣域農(nóng)商行可按公司章程或者股東大會(huì)的決議選舉董事、監(jiān)事，選舉實(shí)行累積投票制，指在選舉董事、監(jiān)事時(shí)，擁有表決權(quán)的股份擁有相同的表決權(quán)，表決權(quán)可以集中使用。這樣可以確保小股東集中選舉一人或若干人，擁有自己的代言人。為保護(hù)中小股東的利益，監(jiān)管部門(mén)有必要規(guī)定在農(nóng)商行強(qiáng)制實(shí)行累積投票制，保證一定比例的監(jiān)事代表中小股東的權(quán)益。

三是推動(dòng)監(jiān)事職業(yè)化，提高監(jiān)事綜合素質(zhì)。制訂監(jiān)事職業(yè)的行為規(guī)范，推動(dòng)監(jiān)事職業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)的形成，改變將監(jiān)事作為兼職的現(xiàn)狀。加強(qiáng)對(duì)職業(yè)監(jiān)事的培養(yǎng)，由國(guó)家認(rèn)可的社會(huì)中介牽頭組織任職考試，推動(dòng)監(jiān)事成為專職職業(yè)，建立監(jiān)事人才庫(kù)，讓優(yōu)秀的職業(yè)監(jiān)事進(jìn)入縣域農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)，以提升監(jiān)事的專業(yè)素質(zhì)。

（二）采取有效措施保障監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性

一是明確界定監(jiān)事與獨(dú)立董事的職責(zé)邊界。在農(nóng)商行中，監(jiān)事和獨(dú)立董事的職責(zé)和權(quán)利重疊現(xiàn)象。為明確二者職責(zé)邊界，應(yīng)從制度上對(duì)監(jiān)事、獨(dú)立董事的職能進(jìn)行明確，清晰兩者的職責(zé)邊界。結(jié)合獨(dú)立董事“重決策輕監(jiān)督、重專業(yè)輕中立”的特征，獨(dú)立董事應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注董事會(huì)決策的前瞻性、公正性、科學(xué)性，負(fù)責(zé)監(jiān)督股東、董事和高管人員的行為。監(jiān)事會(huì)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)農(nóng)商行財(cái)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事會(huì)、高管層的決策、措施是否合法、妥當(dāng)開(kāi)展監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)同時(shí)要加強(qiáng)與獨(dú)立董事的溝通，共同維護(hù)股東和農(nóng)商行的整體利益[5]。

二是保障職工監(jiān)事的獨(dú)立性。實(shí)踐中，職工監(jiān)事都是在董事、高管的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，但這種關(guān)系不利于職工監(jiān)事履行監(jiān)督職能。因此，必須要保證職工監(jiān)事選舉的獨(dú)立性、民主性，減少管理層及相關(guān)人員的干預(yù)。職工監(jiān)事保留原工作崗位，但作為專職監(jiān)事履職；履職過(guò)程中的言行不受追究；對(duì)職工監(jiān)事的處罰措施，須經(jīng)由監(jiān)事會(huì)和職工大會(huì)以2/3多數(shù)通過(guò)等。保障職工監(jiān)事?lián)碛邢鄳?yīng)的職務(wù)豁免權(quán)，以利于其監(jiān)督過(guò)程中保持獨(dú)立性。

三是允許監(jiān)事單獨(dú)履行職權(quán)。《公司法》規(guī)定，董事的議事程序和表決方式由公司章程規(guī)定，在立法解釋上，沒(méi)有明確監(jiān)事履行職權(quán)方式，但在實(shí)際工作中一般是通過(guò)作出決議的方式行使監(jiān)事的職權(quán)，而相關(guān)決議的做出，需要取得監(jiān)事會(huì)成員半數(shù)以上的支持?？紤]到農(nóng)商行系統(tǒng)的特殊性，應(yīng)允許監(jiān)事單獨(dú)履行職權(quán)，有助于提高監(jiān)事工作效率。

（三）建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制

一是完善激勵(lì)機(jī)制。目前縣域農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)制度的缺陷主要表現(xiàn)為有職無(wú)權(quán)、有責(zé)無(wú)利、責(zé)權(quán)利不匹配，無(wú)法有效激發(fā)監(jiān)事會(huì)的工作積極性，同時(shí)監(jiān)督工作存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致監(jiān)事出現(xiàn)“事不關(guān)己，高高掛起”的行為，更因?yàn)槠洹敖?jīng)濟(jì)人”屬性，可能去追逐經(jīng)濟(jì)利益，成為經(jīng)營(yíng)層的同僚或附庸。因此，改革監(jiān)事的薪酬機(jī)制勢(shì)在必行，建立和完善監(jiān)事利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制的需求非常急迫。目前農(nóng)商行監(jiān)事的薪酬由薪酬委員會(huì)擬定，經(jīng)股東大會(huì)審議后執(zhí)行，但薪酬委員會(huì)屬于董事會(huì)下設(shè)委員會(huì)，其獨(dú)立性不足，因此，應(yīng)明確農(nóng)商行的薪酬委員應(yīng)由獨(dú)立董事為主。通過(guò)采取上述措施，改變監(jiān)事由被監(jiān)督者對(duì)象定立薪酬，向被監(jiān)督對(duì)象拿工資的尷尬處境，從而保證監(jiān)事在財(cái)權(quán)上的獨(dú)立，為監(jiān)事獨(dú)立行使監(jiān)督職權(quán)的提供機(jī)制保障。

二是完善問(wèn)責(zé)機(jī)制。建立監(jiān)事事后問(wèn)責(zé)制，使監(jiān)事有職有責(zé)，真正做到對(duì)履職不力的情況承擔(dān)責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的有效性。若監(jiān)事怠于監(jiān)督?jīng)]有及時(shí)發(fā)現(xiàn)侵害出資人、債權(quán)人利益的行為而導(dǎo)致發(fā)生損失時(shí)，怠于監(jiān)督的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營(yíng)管理層一同向出資人、債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任，并接受一定的行政或紀(jì)律處分。

三是完善考核機(jī)制。對(duì)農(nóng)商行監(jiān)事的考核機(jī)制，可以實(shí)行分層分類考核。首先，對(duì)監(jiān)事個(gè)人的評(píng)價(jià)。應(yīng)依照監(jiān)事的身份實(shí)施分類考核：對(duì)于職工監(jiān)事的考核由職工大會(huì)開(kāi)展；對(duì)于股東監(jiān)事的考核由股東大會(huì)開(kāi)展；對(duì)于外部監(jiān)事考核可由股東大會(huì)或所勞動(dòng)關(guān)系所在的單位共同開(kāi)展。在實(shí)際工作中，職工大會(huì)、股東大會(huì)對(duì)監(jiān)事的考核，可委托給律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部機(jī)構(gòu)實(shí)施?？己隧氈鹉赀M(jìn)行，并按照考核結(jié)果對(duì)監(jiān)事的履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，將監(jiān)事的薪酬與考核結(jié)果掛鉤。對(duì)考核結(jié)果優(yōu)秀的監(jiān)事給予績(jī)效激勵(lì)，對(duì)考核結(jié)果較差的監(jiān)事給予處罰，并酌情實(shí)施辭退計(jì)劃。其次，對(duì)監(jiān)事會(huì)的工作的評(píng)價(jià)工作，原則上應(yīng)由股東大會(huì)進(jìn)行開(kāi)展。在實(shí)際操作中，股東大會(huì)要委托外部獨(dú)立機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)事會(huì)進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果提交股東大會(huì)審議。兩層評(píng)價(jià)均應(yīng)基于監(jiān)事會(huì)整體和監(jiān)事個(gè)人在工作中取得的實(shí)際效果，充分征求征求獨(dú)立董事、主要股東，征求上級(jí)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，也可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)征求機(jī)構(gòu)投資者、客戶、中小股東意見(jiàn)。

（四）暢通監(jiān)事會(huì)信息獲取渠道

縣域農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)能否全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地掌握相關(guān)信息，對(duì)監(jiān)事會(huì)的工作成效有重要影響。為此，各農(nóng)商行應(yīng)積極采取以下措施：一是各農(nóng)商行應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，出臺(tái)制度保障監(jiān)事會(huì)的信息渠道的暢通，建立定期化的會(huì)晤、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送、資料送達(dá)、質(zhì)詢回應(yīng)機(jī)制，及時(shí)準(zhǔn)確地將開(kāi)展監(jiān)督工作所需的各類信息提供給監(jiān)事會(huì)。二是農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)積極開(kāi)展各類調(diào)研活動(dòng)。要深入到一線機(jī)構(gòu)，通過(guò)實(shí)地調(diào)查一線機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，與一線管理者普通員工深入交流，從而深入了解本行經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況，發(fā)現(xiàn)本行經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，以利于更好地發(fā)揮監(jiān)督效能。

綜上所述，完善縣域農(nóng)商行監(jiān)事會(huì)制度是完善其公司治理結(jié)構(gòu)的重要基礎(chǔ)。強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能，不能照搬國(guó)有銀行或者股份制銀行的做法，要在考慮農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)管理的特殊狀況，不拘一格、重在實(shí)效，不斷改革創(chuàng)新，努力發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在促進(jìn)農(nóng)商行高質(zhì)量發(fā)展過(guò)程中的防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范發(fā)展、高效監(jiān)督的積極作用。

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