周 江

（四川九洲電器集團(tuán)有限責(zé)任公司，四川 綿陽 621000）

一、加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)建設(shè)的意義

1.有助于國(guó)有資產(chǎn)保值增值

國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是我們黨執(zhí)政興國(guó)的重要支柱。長(zhǎng)期以來，我國(guó)國(guó)有企業(yè)為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、科技進(jìn)步、國(guó)防建設(shè)、民生改善作出了歷史性貢獻(xiàn)。國(guó)有企業(yè)作為國(guó)有資產(chǎn)，其所帶來的效益也應(yīng)該惠及全民，所以必須對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)督，才能避免出現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)流失的問題。在我國(guó)的國(guó)有企業(yè)中，國(guó)有資本占據(jù)著控制地位，政府部門采取的國(guó)有企業(yè)控制權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的分離管理措施，主要是為了盡可能地防止經(jīng)營(yíng)管理者做出損害股東利益的事情。由全體股東選舉的監(jiān)事與職工代表監(jiān)事組成的監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中主要承擔(dān)著監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和行為的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)在日常工作過程中，通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、人事、業(yè)務(wù)等各方面工作的監(jiān)督，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)營(yíng)者做出的損害企業(yè)股東利益的事情，確保國(guó)有企業(yè)始終處在正確的經(jīng)營(yíng)發(fā)展道路上。

2.有助于內(nèi)控體系的完善

決策也就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做出抉擇的一種機(jī)制，良好的決策是確保企業(yè)始終處在正確發(fā)展方向的前提。執(zhí)行就是企業(yè)員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中實(shí)施決策的過程。監(jiān)督是針對(duì)企業(yè)決策制定機(jī)制、執(zhí)行落實(shí)、執(zhí)行結(jié)果等進(jìn)行的全方位的監(jiān)督。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的監(jiān)督主要包括了事前監(jiān)督、事中監(jiān)督以及事后監(jiān)督等幾方面的內(nèi)容。其中，事前監(jiān)督主要是通過對(duì)決策依據(jù)相關(guān)制度、程序等進(jìn)行監(jiān)督；事中監(jiān)督則針對(duì)的是企業(yè)決策執(zhí)行過程的監(jiān)督，以便于企業(yè)管理者及時(shí)地發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題，確保相關(guān)政策決策的有序執(zhí)行。

3.有助于提升企業(yè)的監(jiān)督管理水平

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)體系的優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展提供保障和支持。國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)通過列席企業(yè)董事會(huì)會(huì)議的方式，監(jiān)督企業(yè)董事、高級(jí)管理人員等可能做出的有損企業(yè)利益的行為。如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，可以通過一些臨時(shí)股東大會(huì)的方式，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，全方面監(jiān)管企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、招投標(biāo)物資采購(gòu)等工作。健全完善的國(guó)有企業(yè)機(jī)制，包括重大決策失誤、失職、瀆職責(zé)任追究調(diào)查機(jī)制，追究國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中出現(xiàn)的各種違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，確保國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)化背景下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程的公平、公正以及公開。

二、市場(chǎng)化背景下加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)建設(shè)的思考

1.完善監(jiān)事會(huì)法人治理結(jié)構(gòu)

經(jīng)過深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，很多國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)工作并未按照國(guó)有企業(yè)深化改革的要求完成轉(zhuǎn)型升級(jí)的工作，導(dǎo)致企業(yè)的監(jiān)事會(huì)職能作用在企業(yè)發(fā)展的過程中出現(xiàn)了弱化的問題。針對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、最基本結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜的特點(diǎn)，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)轉(zhuǎn)型升級(jí)面臨的挑戰(zhàn)也越來越大。很多國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)因自身的站位高度和獨(dú)立性特點(diǎn)，在發(fā)揮監(jiān)督職能作用時(shí)，出現(xiàn)了無法準(zhǔn)確把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)與脈絡(luò)的情況，影響了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的有序開展。例如，在德國(guó)的監(jiān)事會(huì)制度中明確，如果公司利益需要，監(jiān)事會(huì)有權(quán)召集股東大會(huì)，職工在監(jiān)事會(huì)中占有極其重要的地位，職工參與公司治理結(jié)構(gòu)是德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的最大特點(diǎn)，而職工是通過參與監(jiān)事會(huì)來達(dá)到對(duì)公司治理的。我國(guó)監(jiān)事會(huì)則是依法監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為與財(cái)務(wù)狀況，通過對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)的評(píng)估和分析，從決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)方面上理清各自的職能，明確規(guī)定企業(yè)內(nèi)部不同職能部門應(yīng)盡的責(zé)任。公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及經(jīng)理層之間，保證各個(gè)職能部門都是相互獨(dú)立的，并且需要保證其相互制衡的關(guān)系。因此，國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中，需要嚴(yán)格地遵守公司法以及公司章程等規(guī)定，對(duì)各方股東的合法權(quán)益應(yīng)當(dāng)予以充分的尊重，制定科學(xué)合理的企業(yè)發(fā)展決策，規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

2.合理設(shè)置監(jiān)事會(huì)人員結(jié)構(gòu)

目前，我國(guó)很多國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督企業(yè)董事、高管執(zhí)行職務(wù)行為、上市公司信息披露、審議公司重大事項(xiàng)等工作方面，其職責(zé)與企業(yè)獨(dú)立董事職能產(chǎn)生了交叉或者是重疊等問題。針對(duì)這一問題，各級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門應(yīng)該根據(jù)我國(guó)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況，采取外派監(jiān)事會(huì)的方法，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的行為，履行出資人賦予的監(jiān)督權(quán)利，推動(dòng)企業(yè)的不斷發(fā)展和進(jìn)步。對(duì)于國(guó)有控股、參股企業(yè)來說，則應(yīng)該以《公司法》、公司章程等為基礎(chǔ)，由企業(yè)股東代表、職工代表等共同組成公司監(jiān)事會(huì)，監(jiān)督企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理行為。首先，應(yīng)當(dāng)依據(jù)內(nèi)外結(jié)合的原則進(jìn)行監(jiān)督工作的開展。其次，按照民主性與專業(yè)性相結(jié)合的原則，依據(jù)公司法的規(guī)定，在公司董事會(huì)的成員構(gòu)成中，除了國(guó)有出資人、股東代表必須履行相關(guān)職責(zé)以外，同時(shí)明確要求監(jiān)事會(huì)必須有企業(yè)職工參與，通過職工代表大會(huì)或者其他民主形式，選舉出監(jiān)事會(huì)職工代表，要求其嚴(yán)格履行企業(yè)職工的監(jiān)督職責(zé)。國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展的過程中，企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門按照“三重一大”的決策議事程序、監(jiān)督經(jīng)營(yíng)管理層履職行為，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中可能出現(xiàn)的制度缺陷和廉政風(fēng)險(xiǎn)，有效保證國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。

3.精準(zhǔn)定位監(jiān)事會(huì)職能準(zhǔn)則

國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)與我國(guó)《公司法》所要求的監(jiān)事會(huì)，在性質(zhì)、地位以及職權(quán)等各方面都存在很大的差異，所以相關(guān)部門必須制定獨(dú)立的法規(guī)和制度，才能確保國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)構(gòu)建工作的順利完成。雖然各級(jí)地方政府部門已經(jīng)針對(duì)這一要求，出臺(tái)了眾多的政策和制度，但是這不僅未能從整體上完善制度體系的構(gòu)建工作，甚至于很多環(huán)節(jié)在制度方面還出現(xiàn)了空白，影響了監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中作用的發(fā)揮。根據(jù)《公司法》以及國(guó)資監(jiān)管部門提出的相關(guān)要求，國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)應(yīng)該將監(jiān)管、監(jiān)控作為自身職責(zé)的重點(diǎn)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提出科學(xué)合理的意見和建議，確保企業(yè)管理者經(jīng)營(yíng)決策制定的科學(xué)性與合理性。此外，通過對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職責(zé)范圍的分析發(fā)現(xiàn)，國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)必須嚴(yán)格地按照相關(guān)法律法規(guī)的要求依法監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，針對(duì)涉及國(guó)有企業(yè)管理、國(guó)有企業(yè)管控等相關(guān)規(guī)章制度的問題，必須行使其監(jiān)督職權(quán)，充分發(fā)揮其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中的監(jiān)督職能作用。

4.創(chuàng)設(shè)完善監(jiān)事會(huì)工作機(jī)制

目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作創(chuàng)新性不足是制約監(jiān)事會(huì)工作效率和質(zhì)量穩(wěn)步提升的關(guān)鍵因素。第一，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作模式過于固化。由于國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)工作與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的變化出現(xiàn)了不一致的問題，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督行為往往無法實(shí)時(shí)匹配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，增加了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。第二，監(jiān)督職責(zé)權(quán)利不明確。監(jiān)事會(huì)主席是監(jiān)事會(huì)的負(fù)責(zé)人，如果監(jiān)事會(huì)主席故意不行使或怠于行使監(jiān)督職權(quán)，那么就有可能給公司造成不必要的損失。第三，監(jiān)督手段創(chuàng)新不足。監(jiān)事會(huì)日常監(jiān)督工作不全面、不精細(xì)、缺乏針對(duì)性與層次性是當(dāng)前國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)日常工作中存在的主要問題。第四，監(jiān)事會(huì)人才隊(duì)伍質(zhì)量有待提升。很多企業(yè)監(jiān)事的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)普遍較低，不能和董事及高管在一個(gè)層面上，導(dǎo)致不知道如何監(jiān)督，或者提不出監(jiān)督意見。這些問題對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能作用的發(fā)揮造成了嚴(yán)重的影響。為了充分發(fā)揮出國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能作用，國(guó)有企業(yè)必須根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際情況，建立完善的監(jiān)督工作機(jī)制：

（1）工作會(huì)議制度的建立。通過定期召開監(jiān)事會(huì)的方式，深入分析和研究公司重大決策、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行以及財(cái)務(wù)管理等問題，提出科學(xué)合理的建議，推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

（2）列席會(huì)議制度的建立。信息對(duì)稱是確保國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)順利運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該通過建立監(jiān)事列席公司股東會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等重要會(huì)議制度的方式，為監(jiān)事會(huì)成員及時(shí)了解公司發(fā)展動(dòng)態(tài)提供便利。

（3）建立監(jiān)事會(huì)調(diào)研工作制度。緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域開展專題調(diào)研工作，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職權(quán)，針對(duì)企業(yè)的重大投資、重組改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、業(yè)績(jī)考核、薪酬分配、內(nèi)控制度建設(shè)等事項(xiàng)開展專項(xiàng)檢查，從制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)控制、操作規(guī)程等幾方面了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的情況，確保企業(yè)始終處在正確的發(fā)展道路上。例如，九洲集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會(huì)工作常態(tài)化，設(shè)立專職監(jiān)事制度，如構(gòu)建大監(jiān)督體系，聯(lián)合紀(jì)檢、法務(wù)、審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門開展協(xié)同監(jiān)督。

三、結(jié)束語

市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)深化改革的過程中，我國(guó)國(guó)有企業(yè)已經(jīng)深刻認(rèn)識(shí)到公司法人治理結(jié)構(gòu)改革的重要性。所以，為了確保國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的步伐，加大企業(yè)治理結(jié)構(gòu)改革創(chuàng)新研究的力度，通過加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)事會(huì)的建設(shè)，確保企業(yè)在人事、財(cái)務(wù)及招標(biāo)采購(gòu)等各方面的重大業(yè)務(wù)活動(dòng)能夠得到有效監(jiān)督，為國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展做好保駕護(hù)航。