王治良

（內(nèi)蒙古大雁礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司，內(nèi)蒙古 呼倫貝爾 021122）

國(guó)有企業(yè)集團(tuán)通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和完善，既是貫徹落實(shí)黨中央決策部署的具體體現(xiàn)，同時(shí)也是保障國(guó)有企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展的有力措施。因此，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)需要系統(tǒng)地梳理現(xiàn)階段全面風(fēng)險(xiǎn)管理中暴露的問(wèn)題和不足，做好進(jìn)一步的優(yōu)化和完善工作，切實(shí)發(fā)揮全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的良性發(fā)展。

一、國(guó)有企業(yè)集團(tuán)提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的意義

1.滿足合規(guī)經(jīng)營(yíng)需求

為促進(jìn)國(guó)有企業(yè)的健康發(fā)展，保障國(guó)有資產(chǎn)安全，2016年國(guó)務(wù)院在《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》中明確指出，如果因國(guó)有企業(yè)管理人員職責(zé)履行不正確或未履行職責(zé)，而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的發(fā)生，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé)，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。2018年國(guó)資委印發(fā)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》，又對(duì)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的責(zé)任追究情形進(jìn)行了明確，而風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善與否則是非常重要的一方面內(nèi)容[1]。因此，國(guó)有企業(yè)需結(jié)合主管部門的要求，進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升企業(yè)合規(guī)管理水平。

2.滿足戰(zhàn)略管理需求

國(guó)有企業(yè)集團(tuán)結(jié)合發(fā)展現(xiàn)狀，制定相應(yīng)的戰(zhàn)略目標(biāo)。在戰(zhàn)略目標(biāo)推進(jìn)過(guò)程中，受內(nèi)外因素的綜合作用，難免會(huì)有一系列風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生，對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)造成阻礙作用。而通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的深入落實(shí)，將多元化的管控工具、方法等綜合運(yùn)用過(guò)來(lái)，可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防火墻有效構(gòu)建，促使風(fēng)險(xiǎn)因素得到顯著規(guī)避或減少，進(jìn)而順利實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

3.滿足集團(tuán)管控需求

國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的子公司眾多，業(yè)務(wù)模式呈現(xiàn)出多元化的特征，顯著增大了企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控的難度。為切實(shí)防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)需完善構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，高效監(jiān)控各個(gè)子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，準(zhǔn)確識(shí)別與控制子公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，促使子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與企業(yè)集團(tuán)的管控要求所符合，這樣國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的整體穩(wěn)定發(fā)展方可以得到保障。

二、國(guó)有企業(yè)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

一些國(guó)有企業(yè)集團(tuán)雖然設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但專業(yè)人員數(shù)量嚴(yán)重不足，導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)得不到高質(zhì)量完成。同時(shí)，將流程合規(guī)、法律合規(guī)作為關(guān)注重點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防范控制遭到不同程度的忽略。這樣雖然能夠?qū)Ψ娠L(fēng)險(xiǎn)有效防范，但風(fēng)險(xiǎn)管理的形式化問(wèn)題嚴(yán)重，容易導(dǎo)致兩方面問(wèn)題出現(xiàn)：一方面，為避免出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)可能會(huì)對(duì)部分事項(xiàng)進(jìn)行終止，影響到國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的快速發(fā)展；另一方面，部分事項(xiàng)雖然形式合規(guī)，但卻有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)存在，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生[2]。

2.缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。國(guó)有企業(yè)集團(tuán)目前已經(jīng)將內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等構(gòu)建起來(lái)，但制度的針對(duì)性不足，沒(méi)有充分考慮企業(yè)集團(tuán)的整體情況。制度條例的基礎(chǔ)性較強(qiáng)，只能夠用于防控規(guī)范性問(wèn)題，難以高效適用不同子公司的典型業(yè)務(wù)。其次，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與考核機(jī)制不夠完善?，F(xiàn)階段很多國(guó)有企業(yè)集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)控制制度構(gòu)建時(shí)，將合規(guī)性作為主要關(guān)注內(nèi)容，不能夠高效防控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告制度不夠健全，這樣相關(guān)部門就難以客觀評(píng)估集團(tuán)體系所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，無(wú)法系統(tǒng)考核風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況。

3.缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

信息化時(shí)代下，信息技術(shù)被深度運(yùn)用于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域內(nèi)?；谛畔⑵脚_(tái)的支持，能夠更加高效地收集、分析與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)信息，顯著提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。但目前一些國(guó)有企業(yè)集團(tuán)所構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)并不完善，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的作用得不到全面發(fā)揮。

三、提升國(guó)有企業(yè)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的對(duì)策

1.提高重視程度

國(guó)有企業(yè)集團(tuán)需充分認(rèn)識(shí)到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，將董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、指導(dǎo)作用充分發(fā)揮出來(lái)，且向企業(yè)戰(zhàn)略、績(jī)效考核等諸多方面和環(huán)節(jié)全面貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。要深入結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)國(guó)內(nèi)外形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展特征等全面了解和分析，科學(xué)預(yù)判經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化趨勢(shì)，對(duì)各項(xiàng)戰(zhàn)略制定、實(shí)施中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)識(shí)別與分析，進(jìn)而將重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案完善制定出來(lái)。要依據(jù)企業(yè)發(fā)展實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好、承受度等合理確定，通過(guò)戰(zhàn)略的及時(shí)調(diào)整，促使重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題得到防范和化解。需注意的是，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)既需要對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和防范，又要對(duì)機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)靈活把握，切實(shí)提高發(fā)展質(zhì)量。

2.構(gòu)建預(yù)警體系

國(guó)有企業(yè)集團(tuán)需對(duì)經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行明確，要求向企業(yè)重大決策以及日常經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程中融入風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。各項(xiàng)重大決策實(shí)施之前，如投資、并購(gòu)等，需將專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展起來(lái)，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)充分揭示與客觀評(píng)估，提前做好應(yīng)對(duì)工作。要整合利用現(xiàn)有資源，重點(diǎn)管理核心業(yè)務(wù)所面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，定期專項(xiàng)檢查風(fēng)險(xiǎn)事件的高發(fā)領(lǐng)域，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)隱患的及時(shí)發(fā)現(xiàn)與消除，促使國(guó)有企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)得到改善[3]。同時(shí)，要將重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警體系科學(xué)構(gòu)建起來(lái)，通過(guò)信息化手段的深度運(yùn)用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)、預(yù)警指標(biāo)等合理設(shè)計(jì)，動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)監(jiān)控重大風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)防范工作的針對(duì)性和有效性，促使國(guó)有企業(yè)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到不斷提高。

3.完善評(píng)價(jià)考核機(jī)制

要對(duì)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)每一個(gè)層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行明確和壓實(shí)，且向企業(yè)績(jī)效考核指標(biāo)體系中加入風(fēng)險(xiǎn)管理方面的內(nèi)容，以此來(lái)增強(qiáng)工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求得到全面落實(shí)。要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域內(nèi)集團(tuán)、子公司的責(zé)權(quán)利均衡機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建，通過(guò)激勵(lì)考核機(jī)制的優(yōu)化，促使各個(gè)子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制效果得到改善。要在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)考核體系中加入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面的內(nèi)容，要求子公司于日常經(jīng)營(yíng)管理中全面融入風(fēng)險(xiǎn)管理要求。要將聯(lián)動(dòng)機(jī)制構(gòu)建起來(lái)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的職能和作用，聯(lián)合評(píng)價(jià)子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理成效。一旦有重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題出現(xiàn)，需深入詳細(xì)的調(diào)查，追究相關(guān)人員的責(zé)任。

4.健全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

通過(guò)一系列信息化手段的綜合運(yùn)用，能夠促使國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力得到增強(qiáng)。因此，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)需在風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)深度應(yīng)用大數(shù)據(jù)等信息化技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和方法進(jìn)行革新，構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需充分涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，以便促使風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的價(jià)值得到凸顯。相關(guān)人員需充分考慮企業(yè)集團(tuán)信息化推進(jìn)方案，逐步向風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中納入關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集功能，以便實(shí)時(shí)更新、動(dòng)態(tài)監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的精準(zhǔn)性、動(dòng)態(tài)性得到增強(qiáng)。要深度利用采集到的各種風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)共享給有需求的企業(yè)其他部門。同時(shí)，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告制度進(jìn)行健全，豐富風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)告形式，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息交流的便捷性，這樣能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)管理工作狀況、暴露問(wèn)題等快速了解，進(jìn)而第一時(shí)間進(jìn)行優(yōu)化和解決，避免風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的進(jìn)一步擴(kuò)大化。

5.建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)文化

為推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的深度落實(shí)，需通過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建，引導(dǎo)管理層與普通職工將風(fēng)險(xiǎn)管理要求融入日常管理與業(yè)務(wù)實(shí)踐中。國(guó)有企業(yè)集團(tuán)需利用會(huì)議活動(dòng)等多種載體，廣泛宣傳開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和價(jià)值，促使全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)得到切實(shí)增強(qiáng)，能夠自覺(jué)貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理理念。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的改善，保證能夠高效管控各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。同時(shí)，為切實(shí)提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)需通過(guò)人才政策的合理設(shè)計(jì)，將更多具有較高專業(yè)能力的風(fēng)險(xiǎn)管理人才吸引進(jìn)來(lái)，充實(shí)人才隊(duì)伍[4]。要構(gòu)建完善的培訓(xùn)機(jī)制，定期教育、培訓(xùn)現(xiàn)有的員工和人才，幫助員工深入掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的要求和方法，能夠在日常工作實(shí)踐中主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。要經(jīng)常組織崗位交流活動(dòng)，引導(dǎo)內(nèi)部職工互相分享成功經(jīng)驗(yàn)，達(dá)到共同提高的目的。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，將會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的整體健康發(fā)展產(chǎn)生積極影響。因此，國(guó)有企業(yè)集團(tuán)須按照黨中央的部署要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，高效管控與防范日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重化和擴(kuò)大化，促使國(guó)有企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)得以順利實(shí)現(xiàn)。