賈敬全　汪佩霞

【摘 要】 伴隨著高?？蒲匈Y金的不斷增加，科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系及其監(jiān)管機(jī)制的構(gòu)建迫在眉睫。為了對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效進(jìn)行科學(xué)有效的評(píng)價(jià)，從科研投入、科研管理和科研成果三個(gè)方面針對(duì)高校科研績(jī)效評(píng)價(jià)建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，根據(jù)高校科研的實(shí)際特點(diǎn)，使用模糊綜合評(píng)價(jià)和層次分析法相結(jié)合的方法（FCE-AHP方法），在綜合專家評(píng)判法的基礎(chǔ)上給出針對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的具備較高科學(xué)性和可操作性的績(jī)效評(píng)價(jià)方法，進(jìn)而構(gòu)建全方位協(xié)同的高?？蒲薪?jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制。

【關(guān)鍵詞】 科研經(jīng)費(fèi)； 績(jī)效評(píng)價(jià)； FCE-AHP方法； 監(jiān)管機(jī)制

【中圖分類號(hào)】 F812.4；G647 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A 【文章編號(hào)】 1004-5937（2018）14-0115-06

一、引言及文獻(xiàn)綜述

在國(guó)家實(shí)施科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的大背景下，各級(jí)政府對(duì)科技投入的力度越來(lái)越大。2015年全國(guó)科研經(jīng)費(fèi)支出總額為14 169.9億元，同比增長(zhǎng)8.9%，科研經(jīng)費(fèi)支出逐年增加。國(guó)家科技獎(jiǎng)勵(lì)工作辦公室數(shù)據(jù)顯示，近幾年高校獲獎(jiǎng)比例一直保持在較高水平，高校仍然是科學(xué)研究的主力軍。隨著高校承擔(dān)的科研項(xiàng)目和擁有的科研經(jīng)費(fèi)越來(lái)越多，科研經(jīng)費(fèi)日常使用和管理中的問(wèn)題也逐漸受到社會(huì)大眾的關(guān)注。因此，有必要嚴(yán)格遵循科研經(jīng)費(fèi)管理法律法規(guī)，提升高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效水平，通過(guò)構(gòu)建高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估體系和監(jiān)管機(jī)制，為高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理提供可操作性的實(shí)施方案，更好地優(yōu)化科技資源的配置。

國(guó)外學(xué)者在科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效管理機(jī)制研究方面，多從經(jīng)費(fèi)來(lái)源視角展開(kāi)。Jill Johnesh 和 Geraint Johnes[ 1 ]對(duì)英國(guó)高校的科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，對(duì)于高校的發(fā)展來(lái)說(shuō)，各種來(lái)源的科研經(jīng)費(fèi)都是高?？梢越邮艿?，在對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行分配時(shí)應(yīng)秉承投入與產(chǎn)出配比的原則。Lambright W H[ 2 ]認(rèn)為官員干預(yù)專家選項(xiàng)、科學(xué)咨詢和評(píng)議意見(jiàn)不能體現(xiàn)國(guó)家利益，政策和科學(xué)家二元關(guān)系的狀態(tài)在很大程度上決定著科技決策機(jī)制的體系結(jié)構(gòu)和科技政策產(chǎn)出的實(shí)際績(jī)效。Otto Auranen[ 3 ]、Glass（1995）等學(xué)者強(qiáng)調(diào)科研成果質(zhì)量在衡量科研產(chǎn)出中的意義，將Fuss和Waverman的模型加以完善，用以測(cè)算英國(guó)61所高校教學(xué)與科研產(chǎn)出的成本效益。

國(guó)內(nèi)相關(guān)研究主要從政府科研管理部門視角開(kāi)展，有以下幾個(gè)方面：一是發(fā)達(dá)國(guó)家高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效的管理經(jīng)驗(yàn)研究。劉興凱和梁珣[ 4 ]研究了英國(guó)高?？蒲性u(píng)估的發(fā)展歷程、創(chuàng)新特征、制度效應(yīng)以及對(duì)我國(guó)高校評(píng)估的借鑒意義，倡導(dǎo)政府在科研資金分配過(guò)程中的導(dǎo)向作用；宋鴻雁[ 5 ]介紹了美、英高校高度專業(yè)化的科研管理組織機(jī)構(gòu)和交流平臺(tái)，指出在對(duì)高校科研進(jìn)行評(píng)估時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)科研管理人員的培訓(xùn)；胡瑞等[ 6 ]詳細(xì)分析了美國(guó)研究型大學(xué)科技管理體制和運(yùn)行機(jī)制的經(jīng)驗(yàn)，并將其與我國(guó)的科技管理現(xiàn)狀進(jìn)行比較，為我國(guó)研究型大學(xué)的建設(shè)和發(fā)展指明了方向。二是針對(duì)特定區(qū)域或類型高校的科研績(jī)效管理所進(jìn)行的研究。郭峻和熊世權(quán)[ 7 ]選取2004年到2008年高?？蒲锌?jī)效的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)我國(guó)31個(gè)省市高?？蒲锌?jī)效進(jìn)行了實(shí)證評(píng)價(jià)，研究發(fā)現(xiàn)不同地區(qū)的高?？蒲锌?jī)效存在差異，導(dǎo)致這一差異的原因多種多樣，如科技進(jìn)步帶來(lái)了科研績(jī)效的增長(zhǎng)；蘇俊宏等[ 8 ]指出合理的高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效考評(píng)體系可以帶來(lái)科研工作的良性循環(huán)，為此創(chuàng)建了科研任務(wù)、科研工作完成質(zhì)量、科研人員工作狀態(tài)為一級(jí)指標(biāo)的西部地區(qū)地方高?？蒲锌?jī)效評(píng)價(jià)體系，該體系可以有效地對(duì)科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效進(jìn)行評(píng)估。三是對(duì)高?？蒲锌?jī)效管理的某一方面所進(jìn)行的分析或評(píng)價(jià)。魏守華和吳貴生[ 9 ]選取1998年至2004年各個(gè)區(qū)域的科研經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)，以科研經(jīng)費(fèi)為對(duì)象研究了高校科研經(jīng)費(fèi)的空間分布及變動(dòng)特征，發(fā)現(xiàn)各個(gè)地區(qū)研發(fā)經(jīng)費(fèi)空間分布存在較大差異，主要是由資金來(lái)源及執(zhí)行部門的不同導(dǎo)致的；許愛(ài)萍和俞會(huì)新[ 10 ]選取了經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的京津滬地區(qū)為例，對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)投入與城市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系進(jìn)行實(shí)證分析，研究發(fā)現(xiàn)，在北京是來(lái)自政府的高?？蒲薪?jīng)費(fèi)投入對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)影響較大，而上海和天津則是來(lái)自企業(yè)的高?？蒲薪?jīng)費(fèi)投入對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)影響較大；肖晉芬和仲實(shí)[ 11 ]探討了高校不同學(xué)科領(lǐng)域院系之間的科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題，構(gòu)建投入產(chǎn)出生產(chǎn)函數(shù)，為不同學(xué)校不同學(xué)科科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)提供參考；黃振勝和張嘉祺[ 12 ]結(jié)合“放管服”背景探討了高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的管理，認(rèn)為實(shí)施簡(jiǎn)政放權(quán)、分級(jí)管理、簡(jiǎn)化預(yù)算編制、試行財(cái)務(wù)助理等措施可以有效改善高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的管理。

整體來(lái)講，國(guó)內(nèi)外專門針對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效的研究相對(duì)薄弱，國(guó)外研究多從公共管理角度開(kāi)展研究，國(guó)內(nèi)多是從科研管理者的角度開(kāi)展研究，并且較少研究高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置、方法選擇、制度構(gòu)建和監(jiān)管機(jī)制。為了更好地指導(dǎo)科技資源的優(yōu)化配置，提升高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效水平，本文構(gòu)建了高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系和監(jiān)管機(jī)制，并運(yùn)用科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)方法進(jìn)行評(píng)價(jià)，為高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理提供可操作性的實(shí)施方案。

二、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的建立

隨著我國(guó)高等教育的發(fā)展，高校已成為現(xiàn)代科學(xué)研究的一支主力軍。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，隨著高校承擔(dān)科研項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)數(shù)量逐步增加，各類科研項(xiàng)目帶來(lái)的經(jīng)費(fèi)占高校收入的比重逐年增加?？梢哉f(shuō)，科研經(jīng)費(fèi)投入對(duì)我國(guó)科學(xué)研究能力的提升和高校的發(fā)展都具有舉足輕重的作用，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)也是一項(xiàng)亟待解決的問(wèn)題。

（一）高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)原則

1.科學(xué)性原則

應(yīng)根據(jù)國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定和學(xué)校的實(shí)際情況設(shè)置科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，在指標(biāo)設(shè)計(jì)過(guò)程中做到全面、規(guī)范，不可出現(xiàn)冗余指標(biāo)、無(wú)效指標(biāo)。在指標(biāo)體系中既要有可以量化的定量指標(biāo)又要有需要進(jìn)行描述和分析的定性指標(biāo)。各指標(biāo)之間既要保持相互獨(dú)立又要相互補(bǔ)充。

2.經(jīng)濟(jì)性原則

經(jīng)濟(jì)性原則涉及科技資源投入和產(chǎn)出的合理性，核心是成本降低和資源配置優(yōu)化。在確?？蒲许?xiàng)目能夠保質(zhì)保量結(jié)題的前提下，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，切實(shí)保障科研經(jīng)費(fèi)使用的經(jīng)濟(jì)效率性。

3.實(shí)用性原則

實(shí)用性原則要求各指標(biāo)設(shè)計(jì)要充分考慮科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)信息處理的便利和可行，財(cái)務(wù)人員能夠準(zhǔn)確地界定指標(biāo)，該指標(biāo)的選取不會(huì)影響到財(cái)務(wù)人員的判斷。在滿足準(zhǔn)確進(jìn)行高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的前提下，相關(guān)指標(biāo)的選擇必須考慮到其可獲得性，同時(shí)應(yīng)能夠切實(shí)滿足績(jī)效評(píng)價(jià)需要。

4.動(dòng)態(tài)性原則

影響高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的因素有很多，社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、高校自身處于不同的發(fā)展階段，其科研經(jīng)費(fèi)的使用情況將會(huì)有非常大的不同。社會(huì)是處于不斷發(fā)展中的，科研經(jīng)費(fèi)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)滿足實(shí)際情況的評(píng)價(jià)需要。

（二）評(píng)價(jià)體系的建立

丁月華和鮑善冰[ 13 ]等認(rèn)為高?？?jī)效評(píng)價(jià)不僅要注重效益更要著眼于效率，采用投入產(chǎn)出分析法可以有效提高高校辦學(xué)效益和資源利用效率。在2016年發(fā)布的教育部直屬高?？?jī)效評(píng)價(jià)中，根據(jù)投入—產(chǎn)出指標(biāo)體系設(shè)計(jì)了14項(xiàng)投入指標(biāo)及包括綜合類高校、大理類高校、大文類高校等在內(nèi)的不同產(chǎn)出指標(biāo)。賀天偉和張景林[ 14 ]認(rèn)為可以用承擔(dān)項(xiàng)目、發(fā)表論文、科技著作、人才培養(yǎng)等指標(biāo)來(lái)衡量科研績(jī)效?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效是高校績(jī)效的重要組成部分，本文在前人研究基礎(chǔ)上加入了過(guò)程考核指標(biāo)，構(gòu)建了投入—管理—產(chǎn)出指標(biāo)體系。在構(gòu)建高校科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)體系中，本文根據(jù)科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性、實(shí)用性、動(dòng)態(tài)性等原則選取相應(yīng)指標(biāo)，并將各類指標(biāo)按照一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)三個(gè)等級(jí)層次進(jìn)行劃分，具體如表1所示。

1.科研投入

前期的科研投入是項(xiàng)目順利開(kāi)展的前提條件，投入的要素包括人、財(cái)、物等多個(gè)方面。本文從科研項(xiàng)目類別、人力資源、經(jīng)費(fèi)投入三個(gè)維度來(lái)描述科研投入?？蒲许?xiàng)目的類別直接影響到科研經(jīng)費(fèi)的來(lái)源、數(shù)額、使用和管理、科研進(jìn)度、科研成果的形式等。項(xiàng)目組成員中長(zhǎng)期從事科研工作的科研人員的人數(shù)、高級(jí)職稱的人數(shù)以及年齡構(gòu)成都會(huì)影響到科研項(xiàng)目成果的質(zhì)量和進(jìn)度。本文人力資源的衡量指標(biāo)主要有科研人員總數(shù)、科研人員中高級(jí)職稱人員比重、科研人員中中青年人員占比?？蒲薪?jīng)費(fèi)的投入是科研工作順利開(kāi)展的資金保障，科研經(jīng)費(fèi)的總額和到賬率是科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)的重要指標(biāo)。

2.科研管理

科研管理具體涵蓋經(jīng)費(fèi)管理和項(xiàng)目管理兩部分內(nèi)容。完善的管理制度是項(xiàng)目有序開(kāi)展的制度保障，具體包括管理措施、獎(jiǎng)罰措施等。項(xiàng)目管理主要涉及從事科研管理相關(guān)工作的人員，比如各大高校人文社科處、科技處、財(cái)務(wù)處的相關(guān)人員。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行管理的過(guò)程中還需配套相應(yīng)的管理經(jīng)費(fèi)，管理經(jīng)費(fèi)一般是按照項(xiàng)目的級(jí)別、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)額度的一定比例提取。科研項(xiàng)目一般都規(guī)定了具體的項(xiàng)目期，為了順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的結(jié)題，項(xiàng)目組自身和項(xiàng)目管理人員都要嚴(yán)格把控項(xiàng)目進(jìn)度，同時(shí)為了保證項(xiàng)目能夠按時(shí)、保質(zhì)完成，很多高校都對(duì)在研項(xiàng)目進(jìn)行中期考核。

3.科研成果

科研成果是科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效的最終體現(xiàn)形式，主要包括學(xué)術(shù)成果、轉(zhuǎn)化為社會(huì)生產(chǎn)的成果以及培養(yǎng)的人才。學(xué)術(shù)成果一般包括學(xué)術(shù)論文、專著、專利以及各種學(xué)術(shù)會(huì)議、報(bào)告和獲獎(jiǎng)情況，當(dāng)然這些學(xué)術(shù)成果又可以進(jìn)行具體的分類。學(xué)術(shù)論文可以按SCI、EI、CSCD、CSSCI等進(jìn)行具體的分類，專著按照出版社的級(jí)別不同可以分為A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)，會(huì)議可以分為國(guó)際會(huì)議和國(guó)內(nèi)會(huì)議等，根據(jù)學(xué)術(shù)成果的不同分類，對(duì)不同級(jí)別的成果賦以不同的積分和權(quán)重?？蒲谐晒倪M(jìn)一步轉(zhuǎn)化衡量了成果適應(yīng)市場(chǎng)的能力，同時(shí)將科研成果投入市場(chǎng)也會(huì)給科學(xué)研究的發(fā)展提供新的資金支持。在科研項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，除了具備較強(qiáng)科學(xué)能力的專家學(xué)者參與其中，還有一批研究生也參與了項(xiàng)目的研究過(guò)程，研究生參與項(xiàng)目不僅為項(xiàng)目的順利進(jìn)行提供了人員和智力支持，同時(shí)在根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)展相關(guān)研究的過(guò)程中也提升了自身的科研能力。

三、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)研究

（一）基于層次分析的模糊綜合評(píng)價(jià)方法

模糊綜合評(píng)價(jià)（Fuzzy Comprehensive Evaluation，F(xiàn)CE）在績(jī)效評(píng)價(jià)方面有著廣泛的應(yīng)用。在利用模糊綜合評(píng)價(jià)法時(shí)，首先，要建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系X，具體評(píng)價(jià)指標(biāo)用X1，X2，…，Xn表示，即X=（X1，X2，…，Xn），每個(gè)指標(biāo)的權(quán)重用a1，a2，…，an表示，即A=（a1，a2，…，an）。其中A為指標(biāo)體系對(duì)應(yīng)的權(quán)重向量，具體權(quán)重?cái)?shù)值在本文中利用層次分析法（Analytic Hierarchy Process，簡(jiǎn)稱AHP）求得。每一具體指標(biāo)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)應(yīng)的評(píng)語(yǔ)用V1，V2，…，VP表示，具體等級(jí)劃分可根據(jù)實(shí)際情況具體問(wèn)題具體分析，一般情況下有三級(jí)、五級(jí)、七級(jí)等。本文中評(píng)語(yǔ)集合用V=（V1，V2，…，VP）表示，根據(jù)高?？蒲袑?shí)際情況，每一個(gè)具體指標(biāo)根據(jù)實(shí)際情況劃分為優(yōu)秀、良好、一般、及格和不及格五個(gè)等級(jí)。

其次，在建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)定語(yǔ)言集合之后，根據(jù)實(shí)際的評(píng)定尺度，建立從每一個(gè)具體評(píng)價(jià)指標(biāo)Xi到評(píng)語(yǔ)集合的隸屬度矩陣R。對(duì)于隸屬度矩陣中的每一個(gè)元素，rij表示第i個(gè)指標(biāo)屬于第j級(jí)評(píng)語(yǔ)概率，由此得到相應(yīng)的模糊綜合評(píng)價(jià)隸屬度矩陣：

R=r11 r12 r13 r14 r15r21 r22 r23 r24 r25… … … … …rn1 rn2 rn3 rn4 rn5

最后，根據(jù)權(quán)重矩陣和評(píng)價(jià)隸屬度矩陣借助于模糊綜合算子M（·，？茌）得到最終評(píng)價(jià)結(jié)果，Q=A？莓R。其中？莓表示對(duì)應(yīng)的模糊綜合算子M（·，？茌），模糊綜合算子M（·，？茌）能最大限度地對(duì)各種有效信息進(jìn)行綜合。

層次分析法起源于20世紀(jì)70年代，它能有效綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)理論和多目標(biāo)決策理論，在分析過(guò)程中注重定性與定量分析的結(jié)合，是一種優(yōu)秀的層次權(quán)重分析決策方案，在本文中各個(gè)一級(jí)指標(biāo)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的權(quán)重用層次分析法進(jìn)行分析。

層次分析法首先要建立層次分析結(jié)構(gòu)模型，層次分析結(jié)構(gòu)模型一般分為三層，即目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和方案層。在該層次分析結(jié)構(gòu)模型中，各二級(jí)指標(biāo)績(jī)效評(píng)價(jià)是目標(biāo)層，三級(jí)指標(biāo)為準(zhǔn)則層，各評(píng)價(jià)高校為對(duì)應(yīng)的方案層。層次結(jié)構(gòu)模型建立之后，層次分析法需要構(gòu)造成對(duì)比較矩陣，假定某三級(jí)指標(biāo)有n個(gè)具體指標(biāo)，X=（X1，X2，…，Xn），為了能夠確定上一級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的權(quán)重，層次分析法需要在具體指標(biāo)間兩兩比較準(zhǔn)則對(duì)應(yīng)上一層指標(biāo)的具體影響程度，比較尺度定義如表2所示。

為了對(duì)高?？蒲锌?jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，在建立指標(biāo)體系之后，從三級(jí)指標(biāo)開(kāi)始，應(yīng)用模糊綜合評(píng)價(jià)方法，在{優(yōu)秀，良好，一般，及格，不及格}的識(shí)別框架下，評(píng)價(jià)對(duì)應(yīng)的二級(jí)指標(biāo)在識(shí)別框架下每一種評(píng)價(jià)結(jié)果的隸屬度。在具體評(píng)價(jià)過(guò)程中三級(jí)指標(biāo)對(duì)二級(jí)指標(biāo)的影響權(quán)重用層次分析法確定，得到二級(jí)指標(biāo)在識(shí)別框架下每一種評(píng)價(jià)結(jié)果的隸屬度之后，二級(jí)指標(biāo)對(duì)一級(jí)指標(biāo)的影響權(quán)重同樣用層次分析法確定。在確定二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重之后，運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法評(píng)價(jià)一級(jí)指標(biāo)在識(shí)別框架下每一種評(píng)價(jià)結(jié)果的隸屬度，一級(jí)指標(biāo)的權(quán)重運(yùn)用層次分析法得到具體結(jié)果之后，再次運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法得到最終評(píng)價(jià)結(jié)果。

（二）實(shí)證分析

為了驗(yàn)證評(píng)價(jià)方法的科學(xué)性和有效性，本文選取安徽某高校A，對(duì)其科研績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，相關(guān)數(shù)據(jù)利用調(diào)查方式結(jié)合網(wǎng)絡(luò)搜索到的實(shí)時(shí)信息得到。得到相關(guān)數(shù)據(jù)后，三級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)識(shí)別框架下的隸屬度采用專家判斷法，在投票得出結(jié)果后，利用每一種結(jié)果在總數(shù)量中所占的比例來(lái)表示。運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法后，各個(gè)二級(jí)指標(biāo)在識(shí)別框架下的隸屬度評(píng)價(jià)結(jié)果如表3所示。

二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重利用層次分析法得到。利用高?？蒲锌?jī)效評(píng)價(jià)層次分析法比較尺度定義表，根據(jù)高校科研實(shí)際情況得到的層次分析法比較矩陣如表4—表6。

經(jīng)層次分析法后，科研項(xiàng)目類別、人力資源和經(jīng)費(fèi)投入的權(quán)重系數(shù)為（0.59，0.28，0.13），經(jīng)費(fèi)管理和項(xiàng)目管理的權(quán)重系數(shù)為（0.75，0.25），學(xué)術(shù)成果、成果轉(zhuǎn)化和人才培養(yǎng)的權(quán)重系數(shù)為（0.6，0.2，0.2）。

于是科研投入一級(jí)指標(biāo)的隸屬度評(píng)價(jià)結(jié)果為：

R1=A21R21

=（0.59，0.28，0.13）0.12 0.14 0.59 0.15 00.24 0.49 0.27 0 00.13 0.35 0.52 0 0

=（0.15，0.27，0.49，0.09，0）

科研管理一級(jí)指標(biāo)的隸屬度評(píng)價(jià)結(jié)果為：

R2=A22R22

=（0.75，0.25）0.15 0.63 0.22 0 00.23 0.57 0.10 0 0

=（0.17，0.62，0.20，0.01，0）

科研成果一級(jí)指標(biāo)的隸屬度評(píng)價(jià)結(jié)果為：

R3=A23R23

=（0.6，0.2，0.2）0.14 0.45 0.32 0.09 00.05 0.33 0.52 0.10 00.13 0.55 0.22 0.10 0

=（0.12，0.45，0.34，0.09，0）

因此一級(jí)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的隸屬度評(píng)價(jià)矩陣為：

R=0.15 0.27 0.49 0.09 00.17 0.62 0.20 0.01 00.12 0.45 0.34 0.09 0

科研投入、科研管理和科研成果對(duì)應(yīng)的權(quán)重根據(jù)實(shí)際情況利用專家評(píng)判法其權(quán)重系數(shù)為A=（0.4，0.2，0.4），因此該高校科研績(jī)效最終評(píng)價(jià)結(jié)果為：

Q=AR

=（0.4，0.2，0.4）0.15 0.27 0.49 0.09 00.17 0.62 0.20 0.01 00.12 0.45 0.34 0.09 0

=（0.14，0.41，0.37，0.08，0）

于是該高校科研績(jī)效屬于優(yōu)秀級(jí)別的概率為14%，屬于良好級(jí)別的概率為41%，屬于一般水平的概率為37%，屬于及格水平的概率為8%，具體評(píng)價(jià)結(jié)果依據(jù)最大概率原則，該高校科研績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為良好。根據(jù)該高校的實(shí)際情況評(píng)價(jià)結(jié)果與現(xiàn)實(shí)符合程度較好。

四、科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效監(jiān)管機(jī)制構(gòu)建

高?？蒲薪?jīng)費(fèi)監(jiān)管是個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及監(jiān)管法規(guī)的建立健全、監(jiān)管各方的自律和監(jiān)管機(jī)制的構(gòu)建。作為高校財(cái)務(wù)和科研管理的重要內(nèi)容，科研經(jīng)費(fèi)的管理是否有章可循、科學(xué)規(guī)范、合法合理，直接關(guān)系到科研成果的質(zhì)量以及高?？蒲兴降奶嵘徒逃虒W(xué)工作的開(kāi)展。在2016年中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理政策的若干意見(jiàn)》中指出“科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)需要規(guī)范管理，擴(kuò)大中央高校、科研院所基本建設(shè)項(xiàng)目管理權(quán)限，規(guī)范管理、改進(jìn)服務(wù)，讓科研人員潛心從事科學(xué)研究”。為了使高校科研工作能夠健康有序地開(kāi)展，必須建立一套有效的科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的科研項(xiàng)目管理制度，建立科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)外結(jié)合的管控模式：在高校內(nèi)部實(shí)行學(xué)校、學(xué)院、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人三級(jí)負(fù)責(zé)制，并聯(lián)系校內(nèi)負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目管理、科研經(jīng)費(fèi)管理、資產(chǎn)管理等其他監(jiān)管部門；在外部根據(jù)相關(guān)性原則建立社會(huì)大眾、專家聯(lián)席評(píng)審、第三方審計(jì)、科研項(xiàng)目主管部門在內(nèi)的外部監(jiān)管體系。

（一）內(nèi)部協(xié)同監(jiān)管機(jī)制

高校是科研項(xiàng)目的依托單位，對(duì)科研項(xiàng)目監(jiān)督管理負(fù)總責(zé)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施負(fù)直接責(zé)任，其他相關(guān)部門協(xié)同分工、分級(jí)管理。在我國(guó)目前的高校體系設(shè)計(jì)中，科研項(xiàng)目管理按照學(xué)科類型不同分為人文社科類、自然科學(xué)類等。學(xué)科之間差異較大分屬不同的部門進(jìn)行管理，管理工作主要包括對(duì)申報(bào)科研項(xiàng)目人員材料的審查、立項(xiàng)推薦、項(xiàng)目的中期檢查、項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)的審查等。高校財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)科研經(jīng)費(fèi)的管理，包括規(guī)章制度的設(shè)計(jì)、科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理、科研經(jīng)費(fèi)日常使用管理、項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)后經(jīng)費(fèi)的管理?？蒲许?xiàng)目任務(wù)完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)全面清理經(jīng)費(fèi)收支和應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，未核銷暫付款應(yīng)在項(xiàng)目結(jié)題前全部報(bào)銷或歸還，并據(jù)實(shí)編報(bào)經(jīng)費(fèi)決算，財(cái)務(wù)處給予指導(dǎo)審核確認(rèn)，保證結(jié)題驗(yàn)收與經(jīng)費(fèi)決算同步進(jìn)行，須審計(jì)的履行審計(jì)程序。資產(chǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)對(duì)使用科研經(jīng)費(fèi)采購(gòu)的相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行管理，包括對(duì)資產(chǎn)采購(gòu)的審核、采購(gòu)過(guò)程的管理、對(duì)資產(chǎn)的登記及日常管理、資產(chǎn)的報(bào)廢等。學(xué)校審計(jì)部門、紀(jì)委等監(jiān)管部門對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。

（二）外部協(xié)同監(jiān)管機(jī)制

科研成果最終都會(huì)轉(zhuǎn)化成被社會(huì)大眾所認(rèn)可的知識(shí)、技術(shù)，社會(huì)大眾的評(píng)價(jià)可以直接反映出科研項(xiàng)目的社會(huì)效果。很多科研經(jīng)費(fèi)都來(lái)自國(guó)家財(cái)政收入，財(cái)政收入取之于民用之于民，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用需要接受來(lái)自社會(huì)大眾的監(jiān)督。高校的科研項(xiàng)目理論性較強(qiáng)，并不是所有社會(huì)大眾都能理解其中涉及的相關(guān)理論知識(shí)，專家聯(lián)席評(píng)審可以對(duì)項(xiàng)目的成果做出專業(yè)性的判斷。教育部、財(cái)政部、科技部等作為項(xiàng)目的助管單位，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管具有不可或缺的作用。以上各相關(guān)機(jī)構(gòu)承擔(dān)著對(duì)項(xiàng)目的日常監(jiān)管責(zé)任，在全方位監(jiān)管模式下，需要將日常監(jiān)管與審計(jì)署發(fā)起的第三方審計(jì)結(jié)合起來(lái)，共同對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的管理進(jìn)行監(jiān)督。

總之，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的管理一直是社會(huì)大眾所普遍關(guān)注的問(wèn)題，為此教育部、財(cái)政部等也圍繞高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理制定了相關(guān)的規(guī)章制度。高?？蒲薪?jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)從評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)入手，評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)順應(yīng)社會(huì)的發(fā)展和高校發(fā)展的實(shí)際。建立健全符合科研活動(dòng)規(guī)律的高校內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)全方位多部門協(xié)同監(jiān)管治理結(jié)構(gòu)，從強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)全過(guò)程監(jiān)管入手進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造。建立協(xié)同監(jiān)管運(yùn)行機(jī)制不僅可以提高和優(yōu)化國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)的配置與使用效率，實(shí)現(xiàn)資源共享，而且可以避免高校在科研經(jīng)費(fèi)使用和管理過(guò)程中出現(xiàn)腐敗。科研經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程中的任何單位和個(gè)人都要切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任，妥善使用和管理科研經(jīng)費(fèi)，為建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家貢獻(xiàn)自己的一份力量。

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