李慧

摘 要：隨著信息化時代的飛速發(fā)展以及電子支付的逐漸普及，貨幣也開始向數(shù)字化的方向發(fā)展。我國央行縱觀世界發(fā)展情勢，把握未來發(fā)展契機，率先開始研究數(shù)字貨幣，已走在世界前列。數(shù)字貨幣作為未來的一個發(fā)展趨勢，與傳統(tǒng)貨幣存在本質區(qū)別，因而，我國現(xiàn)行法律體系并不能完全適應數(shù)字貨幣的發(fā)展和使用要求，這就需要我們進一步去梳理未來央行行發(fā)行數(shù)字貨幣所面臨的法律問題，并積極探尋解決之路。

關鍵詞：貨幣；數(shù)字貨幣；比特幣；法律問題

一、數(shù)字貨幣的內涵及本質

經(jīng)濟社會的發(fā)展促成了貨幣的誕生，并且貨幣形態(tài)隨著經(jīng)濟和社會組織的發(fā)展而逐漸演變。從初始的物物交換到現(xiàn)在幾乎已經(jīng)普及的電子貨幣，這個由實到虛的發(fā)展速度令人驚嘆。而今，在信息技術進一步發(fā)展的基礎上，出現(xiàn)了數(shù)字貨幣，這是未來貨幣的一個發(fā)展方向，預示著貨幣即將進入一個新的歷史階段。

何為數(shù)字貨幣？對于其定義，現(xiàn)在還沒有統(tǒng)一的觀點。反洗錢金融行動特別工作組（FATF）對數(shù)字貨幣的定義是數(shù)字貨幣不是任何國家或地區(qū)的法定貨幣，它是一種價值的數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式，具有交易媒介、價值存儲、記賬單位等功能，并且是通過數(shù)據(jù)交易的方式來實現(xiàn)的。近年來，非金融機構發(fā)行的以比特幣為代表的數(shù)字貨幣以其技術上的優(yōu)勢，獲得了世界的廣泛關注。相對于傳統(tǒng)貨幣，這一類數(shù)字貨幣具有幾個較為突出的特點：一是這類數(shù)字貨幣與傳統(tǒng)貨幣不同，它不存在中央貨幣發(fā)行系統(tǒng)，而是完全基于網(wǎng)絡來實現(xiàn)的。二是這類數(shù)字貨幣的總量是可控的，其供應量在一定程度上是可以預見的。三是此類貨幣的交易記錄是完全公開的，系統(tǒng)中會留下每一筆交易的痕跡，并且之前的交易信息也會公開。四是此類貨幣在交易過程中存在一定的匿名性，其交易賬戶所對應的真實身份信息是不公開的。

而央行發(fā)行的數(shù)字貨幣與比特幣為代表的私人數(shù)字貨幣是存在本質區(qū)別的，央行發(fā)行的數(shù)字貨幣在本質上是與傳統(tǒng)貨幣并列的法定貨幣。中國人民銀行周小川行長也指出[1]，對于央行所要發(fā)行的數(shù)字貨幣，會采用各方面的措施來保證數(shù)字貨幣運行體系的安全。

二、發(fā)行和使用數(shù)字貨幣所面臨的法律問題

（一）貨幣發(fā)行依據(jù)問題

貨幣發(fā)行權是一國主權的重要組成部分，我國《中國人民銀行法》明確授權中國人民銀行作為國家貨幣發(fā)行的主體，代表國家來行使貨幣發(fā)行權[2]。

目前，提起貨幣，對其定義還只停留在紙幣和硬幣層面，相關的制度設計和法律規(guī)定也僅涵蓋了紙幣和硬幣。而央行正在研究的數(shù)字貨幣，它是無形的，因而也就沒有印制的可能性。由于現(xiàn)行的法律制度和規(guī)則并沒有把數(shù)字貨幣列入保護范圍，所以數(shù)字貨幣的發(fā)行和使用就缺乏法律的規(guī)制和保障。但從未來央行發(fā)行的數(shù)字貨幣發(fā)展趨勢來看，數(shù)字貨幣應該是與紙幣和硬幣并列的國家法定貨幣，所以立法應當做出相應的調整。

（二）貨幣法償性問題

法償性貨幣是指由法律規(guī)定的，在一國主權范圍內統(tǒng)一承擔價值尺度、流通手段、支付和貯藏手段等職能的貨幣。根據(jù)我國《中國人民銀行法》等相關法條規(guī)定，人民幣即是我國的法償性貨幣，在我國境內的一切交易使用人民幣支付的，任何單位和個人不得拒收。

如上文所述，由于當前我國的人民幣并不包含數(shù)字貨幣，所以數(shù)字貨幣自然也就不適用保障人民幣法償性的法律條款。另外，由于數(shù)字貨幣是無形的，它的使用方式不于一般的人民幣，它在使用時需要特定設備、網(wǎng)絡等的支持，基于這一特性，在實踐中定會遇到因缺少設備配合而無法使用的情況，那么貨幣法償性的權威便會受到影響。所以可以通過增加例外條款來彌補客觀條件下無法受理數(shù)字貨幣這一缺陷[3]。但這會破壞法定貨幣的權威性和立法穩(wěn)定性，因而更為可靠的做法是對某些特定情形下拒收數(shù)字貨幣的行為免于處罰。

（三）反假幣問題

根據(jù)我國《中國人民銀行法》和《人民幣管理條例》相關法條規(guī)定，假幣主要包括偽造的人民幣和變造的人民幣這兩種形式。而這些關于假幣規(guī)定的條款對于數(shù)字貨幣同樣是不適用的，原因如下：一是數(shù)字貨幣不適用“偽造”“變造”等概念。根據(jù)我國相關法律規(guī)定，“偽造”和“變造”都是基于對真幣的改變來進行的。偽造是指仿造真幣的各種特性制造的貨幣，并用其來冒充真幣的行為；變造是指通過各種方法對真幣進行加工處理，使其形態(tài)和價值發(fā)生變化的行為。由于數(shù)字貨幣的無形性等特點，是無法運用上述手段來進行偽造或變造的。二是數(shù)字貨幣也不適用反假幣的工作程序。依據(jù)《人民幣管理條例》第三十四條的相關規(guī)定，辦理人民幣存取款業(yè)務的金融機構發(fā)現(xiàn)數(shù)量較少的偽造、變造的人民幣，由兩名以上工作人員加蓋“假幣”字樣的戳記并登記造冊[4]。而基于數(shù)字貨幣無形性的特點，是無法進行上述程序的。因而可以從主體角度來規(guī)定制作假幣的行為，比如可以規(guī)定中國人民銀行是唯一制作數(shù)字貨幣的主體，其他主體的仿造行為均構成偽造數(shù)字貨幣；另外，規(guī)定對官方的數(shù)字貨幣電子數(shù)據(jù)進行各種形式篡改的行為就構成變造數(shù)字貨幣。

（四）個人信息保護問題

數(shù)字貨幣是以純數(shù)字化為存儲形式的，其中確定所有權歸屬最重要的兩個因素就是身份信息代碼和私鑰，并且其轉移所有權的方式主要是通過信息傳輸來進行的。這些特性使得數(shù)字貨幣對個人信息保護顯得更為重要，因為這些信息的泄露會直接侵害到財產(chǎn)權益。實踐中，導致信息泄露主要是由于相關參與主體泄密、黑客攻擊、系統(tǒng)缺陷等等。這些非法的手段便會導致與數(shù)字貨幣綁定的身份代碼泄露，進而會使得所有權人面臨數(shù)字貨幣客戶端中數(shù)量和面額信息被竊取的風險[5]。對于這些實際應用中的風險，除采取技術保護措施以外，還應建立相應的法律保護制度予以規(guī)制。

（五）反洗錢問題

關于反洗錢問題，我國現(xiàn)行的反洗錢法律制度體系是以《中華人民共和國反洗錢法》為中心、以《金融機構反洗錢規(guī)定》（2006年）等規(guī)章為框架構成的。在這一體系下，各機構分工負責，通力合作，形成了良好的監(jiān)管運行機制。其中，反洗錢的行政主管部門是中國人民銀行，對于客戶身份識別、大額交易和可疑交易報告、交易記錄保存等反洗錢義務是由金融機構和特定非金融機構來履行的，而中國反洗錢監(jiān)測分析中心進行交易監(jiān)測分析。

央行發(fā)行數(shù)字貨幣之后，將會使我國的反洗錢法律制度體系面臨更多的問題和挑戰(zhàn)。一方面，數(shù)字貨幣的加入會使反洗錢形勢更加復雜化。數(shù)字貨幣的無形性使其具有交易上更便捷、隱蔽和易攜帶等特征，但這些優(yōu)勢也使其存在著成為洗錢活動新載體的隱患。另一方面，基于數(shù)字貨幣交易上的獨特性，承擔反洗錢義務的主體也會發(fā)生較大變化。傳統(tǒng)人民幣主要由金融機構和特定非金融機構來履行反洗錢義務。但數(shù)字貨幣的交易過程是不存在金融機構的，它直接通過“點對點”方式來進行交易，這樣大量金融體系之外的交易主體就會出現(xiàn)，那么現(xiàn)行的反洗錢義務主體便無法對其進行監(jiān)管。另外，監(jiān)測反洗錢的方式也會發(fā)生變化。由于數(shù)字貨幣的結算方式是點對點的支付，這樣就在一定程度上回避了現(xiàn)有的金融機構和結算體系，所以，數(shù)字貨幣便會成為現(xiàn)有的反洗錢監(jiān)測體系的漏網(wǎng)之魚。因此，央行發(fā)行數(shù)字貨幣后，應當專門針對數(shù)字貨幣獨有的支付結算方式，更新并且完善現(xiàn)有的反洗錢規(guī)則體系。

三、解決數(shù)字貨幣發(fā)行和使用法律問題的基本思路

數(shù)字貨幣發(fā)行和使用涉及到多部法律，主要包括《中國人民銀行法》、《反洗錢法》、《人民幣管理條例》等法律法規(guī)及相關規(guī)章、規(guī)范性文件。面對這些法律問題，主要的解決方式包括出臺新的法律、修改現(xiàn)有法律或對現(xiàn)有法律進行解釋以及全國人大出臺特別決定等?，F(xiàn)于未來數(shù)字貨幣發(fā)行和使用中所面臨的上述法律問題，提出以下幾點初步的解決思路。

一種觀點認為，可以對《人民幣管理條例》進行部分修訂，或者出臺國務院決定，并在《人民幣管理條例》中將相應的內容予以變更。通過這種方式，可以將數(shù)字貨幣的發(fā)行依據(jù)、法償性、個人信息保護等問題涵蓋在內，并且這種方式不需要很長的立法周期，效率性和可操控性也較強。但其缺陷是行政法規(guī)或國務院決定法律位階受限，對民事權利和刑事犯罪等內容無法規(guī)制。因此，如果采取此種方法，要保證數(shù)字貨幣的安全流通，就需要依靠最高人民法院出臺相關司法解釋，來對貨幣所有權轉移以及偽造、變造貨幣等問題作出擴大解釋[6]。

另一種觀點認為，可以出臺全國人大特別決定，對數(shù)字貨幣在發(fā)行和使用過程中面臨的問題作出專門規(guī)定。這種方式的優(yōu)點在于其立法層級比較高，不存在上述觀點的缺陷，能夠一次性解決相關法律問題，并且與出臺法律相比立法程序又比較快捷。其缺點是全國人大特別決定一般不能有較長的篇幅，對于數(shù)字貨幣發(fā)行和使用中的具體問題無法做出詳細規(guī)定。

還有觀點主張對數(shù)字貨幣發(fā)行和使用過程中涉及的多部法律逐一地進行修改，這種方法從立法技術的角度來看，會減少法律的沖突，體現(xiàn)法律的嚴謹性，但要耗費很長的立法周期。

綜觀上述觀點，筆者認為較為徹底和周全的方式即制定專門的《數(shù)字貨幣法》。采取這種方式，首先法律位階提高了，進而能夠通過這部法來解決數(shù)字貨幣在發(fā)行和應用中所面臨的所有法律問題，最終給予數(shù)字貨幣更為完善的規(guī)制和保障。雖然推動一部新的法律是不易的，會經(jīng)歷復雜的過程和漫長的等待，但是這種方式對問題的解決是較為清晰和徹底的，也更利于未來數(shù)字貨幣的發(fā)展。

參考文獻：

[1]鄭昊寧，周小川.數(shù)字貨幣意味著什么[OL].新華網(wǎng)，2016（02）.

[2]劉向民.央行發(fā)行數(shù)字貨幣的法律問題[J].央行數(shù)字貨幣探討與研究，2016（17）：18-19.

[3]張正鑫.央行探索法定數(shù)字貨幣的國際經(jīng)驗[J].央行數(shù)字貨幣探討與研究，2016（17）：29.

[4]趙岳.數(shù)字貨幣是貨幣進化的必然[J].中國總會計師，2016（02）：147.

[5]盛松成，蔣一樂.央行數(shù)字貨幣才是真正貨幣[J].專家論壇，2016（14）：13.

[6]王雪玉.數(shù)字貨幣之于中國[J].金融科技時代，2017（1）：73.