李茂平

摘要：在國(guó)際貿(mào)易蓬勃發(fā)展過(guò)程中，利用國(guó)際商務(wù)單證欺詐層出不窮，及時(shí)采取有效的預(yù)防措施便成為一個(gè)十分迫切的問(wèn)題。本文從國(guó)際商務(wù)單證欺詐的成因、類型及危害性等多個(gè)方面進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述和分析，最后針對(duì)于國(guó)際貿(mào)易雙方、金融部門、國(guó)際貿(mào)易的主管部門及相關(guān)法律法規(guī)等方面提出了相應(yīng)的防范措施。

關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易 國(guó)際商務(wù)單證 欺詐風(fēng)險(xiǎn) 防范

在國(guó)際貿(mào)易交易中，從合同簽訂、貨物運(yùn)輸，到貨款結(jié)算，每個(gè)環(huán)節(jié)都涉及國(guó)際商務(wù)單證。這里所說(shuō)的國(guó)際商務(wù)單證是指國(guó)際貿(mào)易通關(guān)、結(jié)算等環(huán)節(jié)中應(yīng)用的文件、單據(jù)及相關(guān)證書(shū)。憑借這些文件來(lái)處理國(guó)際貨物的運(yùn)輸、保險(xiǎn)、報(bào)關(guān)、報(bào)檢、結(jié)匯等工作。它是國(guó)際貿(mào)易合同履行的必要手段，也是對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)管理的重要工具。

一、國(guó)際商務(wù)單證欺詐的產(chǎn)生原因

在實(shí)際工作中，由于國(guó)際投機(jī)商的存在及其他種種原因，單證詐騙案件屢見(jiàn)不鮮，給進(jìn)出口商及國(guó)家造成了巨大損失。單證欺詐的成因有以下幾個(gè)方面：

（一）單證交易規(guī)則自身的缺陷

國(guó)際貿(mào)易特定的交貨方式和支付方式自身存在漏洞。例如根據(jù)《海牙規(guī)則》，承運(yùn)人只對(duì)貨物表面狀況負(fù)責(zé)，只要貨物表面狀況是良好的，承運(yùn)人即可提供清潔提單，這就為賣方提供了以次從好、以假充真的可乘之機(jī)。在信用證結(jié)算方式下，銀行只審核單據(jù)表面的真實(shí)性，以決定其付款的責(zé)任。

（二）交易國(guó)之間缺乏有效的合作

國(guó)際貿(mào)易是在兩國(guó)或多個(gè)國(guó)家之間進(jìn)行的，但各個(gè)國(guó)家對(duì)單證欺詐法律規(guī)定是不盡相同的。到目前為止，國(guó)際上并未達(dá)成實(shí)質(zhì)性的協(xié)議和共識(shí)。有的國(guó)家對(duì)于國(guó)際貿(mào)易欺詐而引起的貿(mào)易糾紛處罰較輕，國(guó)際社會(huì)法律制裁不力，不法分子容易逃避罪責(zé)，這在某種程度上縱容了這種非法活動(dòng)。同時(shí)由于貿(mào)易國(guó)分屬不同的地域，相隔遙遠(yuǎn)，不法分子作案具有流動(dòng)性和跨國(guó)性，給貿(mào)易糾紛的仲裁和訴訟等處理上造成了法律管轄的問(wèn)題。另外單證欺詐的處理程序復(fù)雜，費(fèi)用較高，耗時(shí)耗力，追究難度較大。

（三）受害方自身缺乏警惕意識(shí)

受害方由于國(guó)際貿(mào)易知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)不足，在簽訂合同和執(zhí)行合同時(shí)就會(huì)暴露出問(wèn)題，讓不法分子有機(jī)可乘。同時(shí)在選擇合作對(duì)象時(shí)不夠慎重，對(duì)合作對(duì)象的資信沒(méi)有進(jìn)行深入全面的了解，防范意識(shí)差。而從事欺詐活動(dòng)的不法分子往往都是具有豐富的國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)，整個(gè)欺詐過(guò)程都會(huì)經(jīng)過(guò)詳細(xì)周密的計(jì)劃，對(duì)于缺少經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員而言，往往是無(wú)法識(shí)別的。直到蒙受損失時(shí)才恍然大悟，追悔莫及。

二、國(guó)際商務(wù)單證的欺詐方式

國(guó)際商務(wù)單證貫穿于整個(gè)國(guó)際貿(mào)易交易的過(guò)程中，整個(gè)過(guò)程中只見(jiàn)單證，不見(jiàn)貨物。因此，不法分子利用單證貿(mào)易的這一特點(diǎn)設(shè)置陷阱，進(jìn)行詐騙。其中最常見(jiàn)的欺詐方式有：

（一）提單欺詐

國(guó)際貿(mào)易合同的履行過(guò)程，實(shí)際上就是各種商務(wù)單證的制作及流轉(zhuǎn)過(guò)程。提單作為一種物權(quán)憑證，它在運(yùn)輸、買賣和支付等國(guó)各個(gè)環(huán)節(jié)中都起著重要的作用。在類似于CIF這一類象征性交貨的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中，提單是物權(quán)憑證。鑒于此，很多不法分子在提單的簽發(fā)的時(shí)間上做文章，利用倒簽提單、預(yù)借提單等形式偽造提單進(jìn)行詐騙，同時(shí)根據(jù)國(guó)際慣例的規(guī)定，承運(yùn)人只對(duì)貨物表面的狀況負(fù)責(zé)。賣方以以次從好、以少充多，使買方蒙受巨大的損失。

（二）信用證欺詐

信用證作為一種支付手段，在國(guó)際結(jié)算中被廣泛采用，因而往往會(huì)被欺詐者利用，進(jìn)行欺詐活動(dòng)。信用證是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，有關(guān)各方面處理的是單據(jù)而不是貨物。信用證交易遵循兩大基本原則：獨(dú)立抽象性原則和嚴(yán)格相符原則。信用證獨(dú)立于貿(mào)易合同，開(kāi)證行在收到受益人提交的單據(jù)后，經(jīng)審核只要其表面上與跟單信用證條款相符，開(kāi)證行就負(fù)有無(wú)條件的第一性的付款責(zé)任。在國(guó)際貿(mào)易中，偽造信用證、空頭信用證、涂改信用證、軟條款陷阱等多種欺詐形式層出不窮。

（三）近年來(lái)，又涌現(xiàn)出新形式的單證欺詐

例如租船合同欺詐、保險(xiǎn)欺詐等，給國(guó)際貿(mào)易各方敲響了警鐘

三、國(guó)際商務(wù)單證欺詐的防范對(duì)策

由于法律漏洞和單證規(guī)則自身缺點(diǎn)的存在，貿(mào)易環(huán)節(jié)繁多，令不法之徒有可乘之機(jī)，運(yùn)用單證進(jìn)行詐騙活動(dòng)。因此有必要采取行之有效的防范措施而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，可從如下幾個(gè)方面入手：

（一）法律法規(guī)方面的防范措施

不斷完善國(guó)際貿(mào)易慣例和與國(guó)際貿(mào)易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法律條文?，F(xiàn)行國(guó)際貿(mào)易慣例中存在的漏洞使讓不法分子鉆了空子。同時(shí)針對(duì)于原有的法律條文，加以更新，明確國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口商、承運(yùn)人、金融機(jī)構(gòu)在整個(gè)國(guó)際貿(mào)易中的責(zé)任和義務(wù)，以及單證欺詐發(fā)生時(shí)各當(dāng)事方應(yīng)該承擔(dān)的后果，從而達(dá)到約束其認(rèn)真進(jìn)行商務(wù)單證的處理的目的。

（二）金融機(jī)構(gòu)方面的防范措施

認(rèn)真全面的審核單據(jù)的真?zhèn)危瞬閲?guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的是否真實(shí)存在以及貿(mào)易雙方的資金情況，還要注意軟條款的設(shè)置。同時(shí)要深入細(xì)致的對(duì)開(kāi)證行、議付行、保兌行、以及第三方銀行的資信情況進(jìn)行調(diào)查和比對(duì)。以確保相關(guān)當(dāng)事銀行的可靠性、真實(shí)性和合法性。

（三）國(guó)際貿(mào)易雙方的防范措施

國(guó)際貿(mào)易雙方要提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，同時(shí)要多積累國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)。在進(jìn)行交易之前，要慎重選擇合作伙伴，同時(shí)要對(duì)交易的另一方進(jìn)行細(xì)致全面的資信調(diào)查，這一點(diǎn)直接關(guān)系到對(duì)方是否能夠履約誠(chéng)信交易。在交易的過(guò)程中要注意各商務(wù)單證是否存在疑點(diǎn)。另外要盡量減少中間環(huán)節(jié)，中間環(huán)節(jié)越多，則風(fēng)險(xiǎn)越大。

總之，國(guó)際商務(wù)單證欺詐是一種典型的跨國(guó)性欺詐活動(dòng)，各方應(yīng)提高警惕，攜手合作，采取有效合理的措施預(yù)防欺詐行為的發(fā)生，防患于未然，從而為國(guó)際貿(mào)易的迅猛發(fā)展提供有力的保障！

參考文獻(xiàn)：

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