陳明藝 趙聰聰

摘要：我國成品油定價實行最高零售限價已三年有余，價格管制在平抑國際油價沖擊的同時也產(chǎn)生許多問題，管制效果備受爭議，政府的補貼政策也飽受詬病。基于成品油最高零售限價，石油雙寡頭、寡頭與政府之間的博弈行為表明：最高零售限價不能解決高油價問題，對形成成品油市場的競爭格局作用不大，而且政府在與石油寡頭的博弈中處于弱勢地位，針對國有石油企業(yè)的補貼政策將造成財政資金的浪費。我國成品油定價改革方向為市場定價，根本問題是尚未形成壟斷競爭的市場格局。成品油定價改革應(yīng)在培育壟斷競爭格局的基礎(chǔ)上，改革燃油稅為從價計征、完善石油儲備體系，為市場化定價改革鋪平道路。

關(guān)鍵詞：成品油；定價機(jī)制；寡頭壟斷；博弈

中圖分類號：F062.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-3890（2012）10-0082-06

一、引言

成品油是經(jīng)濟(jì)活動的基礎(chǔ)能源，其價格波動幾乎影響整個社會經(jīng)濟(jì)，成品油價格管制受到社會各界的廣泛關(guān)注。由于我國實行成品油最高零售限價和特殊財政補貼政策，成品油市場的突出矛盾主要表現(xiàn)在兩方面：一方面，兩大石油寡頭一旦不滿于政府的價格管制，認(rèn)為政府限價過低導(dǎo)致其產(chǎn)生虧損，人為制造“油荒”，引起人們的強烈不滿。另一方面，兩大石油公司在國際原油價格下降時上報開采板塊虧損，在國際原油價格上漲時上報煉油板塊虧損，“制造”虧損要求減稅，每年在賺取高額利潤的同時還向政府申請巨額補貼。政府先是向成品油征稅，再用稅收補貼國有石油企業(yè)，雖然“此稅”非“彼稅”，但這些補貼招致民眾和社會輿論的強烈質(zhì)疑。上述問題折射出成品油定價機(jī)制的痼疾，成品油定價機(jī)制也因此飽受爭議。

自2009年1月1日起，我國成品油零售基準(zhǔn)價格實行最高零售限價。本文將在此前提下分析石油雙寡頭之間、寡頭廠商與政府之間的行為博弈，研究最高零售限價和財政補貼政策對寡頭廠商和成品油市場的影響效果，在此基礎(chǔ)上為我國成品油市場的健康發(fā)展提供政策建議。

二、文獻(xiàn)述評

1974年，美國等西方國家為應(yīng)對OPEC全球限供提價，開始實行石油價格管制政策。然而經(jīng)濟(jì)學(xué)家懷疑價格管制的實效性，Stigler（1975）[1]認(rèn)為價格管制的初衷是有效解決問題，但是管制目標(biāo)與管制效果并不相同，在現(xiàn)實中管制很少收到期望的效果。Smith（1978）[2]研究表明政府的石油管制政策失敗，相比市場化定價，政府管制導(dǎo)致更大的社會福利損失。價格管制政策均沒有達(dá)到預(yù)期效果，美國在1981年取消石油價格管制，英國從1979年開始對國家壟斷石油公司實行私有化改造，均實行市場定價，政府由價格制定者轉(zhuǎn)變?yōu)閮r格監(jiān)管者，價格調(diào)控主要借助稅收政策和石油儲備政策等。Gordon（1992）[3]、Considine and Dowd（2005）[4]、Frederic and Fernando（2010）[5]等學(xué)者研究石油儲備政策在價格調(diào)控實踐中的優(yōu)點和不足，據(jù)此設(shè)計調(diào)節(jié)石油儲備的數(shù)量模型或建議政府取消石油儲備政策。Newbery（2005）[6]、Blake and Roberts（2006）[7]、Hafez（2010）[8]等學(xué)者研究稅收政策和其他財政政策對石油價格的影響，并從稅率、退稅政策、稅制結(jié)構(gòu)等方面提出不同建議。

上述國外研究對我國有重要借鑒意義，然而，美國企業(yè)的主要產(chǎn)權(quán)制度是私有產(chǎn)權(quán)，長期以來政府與市場都保持著清晰的界限。英國雖然曾經(jīng)在石油領(lǐng)域?qū)嵭袊谢?，但政府對國企的干預(yù)程度很小。前兩者與我國計劃經(jīng)濟(jì)體制下遺留的“政企不分”大相徑庭，研究我國成品油定價需要充分考慮我國的特征。國內(nèi)研究主要包括兩方面內(nèi)容：第一，成品油定價機(jī)制設(shè)計研究。曹建軍（2001）[9]建議國內(nèi)成品油與三個以上國際主要成品油市場掛鉤，對成品油設(shè)置最高限價；陳智文（2006）[10]第一次從定量的角度為我國成品油定價設(shè)計了一個動態(tài)的目標(biāo)區(qū)管理機(jī)制，其原理是：只有當(dāng)成品油價格到達(dá)或超出目標(biāo)區(qū)邊界時，政府進(jìn)行干預(yù)，使價格維持在目標(biāo)區(qū)內(nèi)；王素玲（2009）[11]設(shè)計成本倒逼定價機(jī)制，即根據(jù)成品油的市場價格，通過扣減稅費等推算企業(yè)定價的上限和虧損的臨界點。第二，用博弈方法研究寡頭廠商行為。學(xué)者普遍認(rèn)為我國成品油市場為雙寡頭市場，葉傳華（2005）[12]采用實證方法分析兩大寡頭的多種博弈情形，論證其價格博弈的納什均衡解為（降價、降價）、（不降價、不降價）；何松彪，王芳（2007）[13]利用兩階段完全信息動態(tài)博弈研究最高限價下的成品油定價博弈問題，認(rèn)為價格上限是可取的管制方法；楊嶸、劉召飛、付婧（2009）[14]理論論述了寡頭廠商與政府的博弈，認(rèn)為在國際油價上漲時，寡頭廠商將向政府施壓要求提價，政府為維持雙方利益只得提供財政補貼。萬璽、汪濤、李欽（2010）[15]認(rèn)為近期成品油市場不會出現(xiàn)產(chǎn)量博弈，價格博弈將走入囚徒困境。李永波（2010）[16]運用古諾模型分析了三地定價和原油加成定價下的成品油市場均衡，建議通過數(shù)量稅調(diào)節(jié)市場均衡、放松市場準(zhǔn)入。

上述研究從多角度分析我國成品油定價機(jī)制和寡頭廠商行為，然而管制必然涉及管制機(jī)構(gòu)、被管制企業(yè)雙方，我國石油管制的特點是政府補貼國有企業(yè)的政策性虧損，目前針對政府與寡頭廠商的行為博弈研究較少。新階段我國成品油定價確立為最高零售限價已三年有余，還沒有學(xué)者以新機(jī)制為前提研究雙寡頭行為博弈。本文將運用博弈方法分析新機(jī)制下雙寡頭的行為傾向，探討新定價機(jī)制和政府補貼的政策效果，并提出改革建議。

三、中石油與中石化的行為博弈

我國成品油市場主要由上下游一體化的中石油、中石化兩大集團(tuán)控制。中海油雖然具有石油勘探開采資質(zhì)，但其受進(jìn)入這一領(lǐng)域的時間限制，市場份額有待擴(kuò)張。據(jù)統(tǒng)計，目前國內(nèi)的加油站總數(shù)在9.5萬座左右，其中，中石化近3萬座，中石油不足2萬座，中海油的加油站僅200余座，明顯無法與兩大巨頭相抗衡。雖然國內(nèi)已經(jīng)放開成品油批發(fā)市場，但申請進(jìn)口配額的條件極其苛刻，非國有企業(yè)難以通過進(jìn)口獲取充足安全的油源，而且其最終產(chǎn)品尚需借助兩大巨頭的銷售渠道，非國有企業(yè)無力與兩大石油巨頭競爭。基于上述理由，本文認(rèn)為我國成品油市場結(jié)構(gòu)為雙寡頭壟斷市場，并以此為前提分析兩大巨頭的產(chǎn)量、價格行為博弈。

4. 博弈結(jié)果分析。以上分析表明，政府制定的最高限價水平是雙寡頭能否進(jìn)行產(chǎn)量博弈的關(guān)鍵條件。只有當(dāng)>P1，且>P2時，兩大寡頭具備產(chǎn)量博弈的條件，博弈結(jié)果為古諾均衡產(chǎn)量，即印證了成品油定價改革方向為市場化定價。市場化定價可以反映石油資源的稀缺性，為寡頭廠商之間的產(chǎn)量博弈創(chuàng)造條件，政府以財政政策代替行政手段調(diào)控石油價格。然而，根據(jù)上述分析，一旦成品油市場放開價格管制，理性的寡頭廠商將聯(lián)合限產(chǎn)謀取高額壟斷利潤，石油價格依然難以反映供求關(guān)系?？梢?，單純實行市場化定價并不能解決所有問題，我國成品油市場的根本問題是石油行業(yè)尚未形成競爭格局。只有營造公平的市場競爭環(huán)境，鼓勵非國有石油企業(yè)參與競爭，促使石油行業(yè)市場結(jié)構(gòu)由寡頭壟斷格局轉(zhuǎn)變?yōu)閴艛喔偁幐窬郑袌龌▋r才能切實有效。

（二）中石油、中石化的價格博弈分析

1. 最高零售限價下的價格博弈分析。由于價格行為面向消費者，博弈雙方容易獲取彼此的價格信息，我們假設(shè)中石油與中石化之間的價格博弈為完全信息博弈。在價格博弈過程中，博弈雙方均有兩種策略選擇，即降價和維持。

2. 博弈結(jié)果分析。以上分析表明，成品油市場實行最高零售限價的情況下，無論政府制定何種價格上限水平，雙寡頭之間都不會打價格戰(zhàn)，即雙方只可能根據(jù)利潤最大化條件調(diào)整價格，而不會因為最高限價降低價格，這與現(xiàn)實情況相符。本文認(rèn)為原因有三：第一，成品油市場結(jié)構(gòu)為雙寡頭壟斷，具有實力的廠商數(shù)量太少，便于合謀。第二，中石油、中石化“南北分治”。雖然自2010年12月份中石化在湖北擬新建500個加油站，開始“北上”征程，但兩大寡頭要真正打破地域壟斷地位仍然需要很長時間。第三，中石油、中石化為國有企業(yè)，對政府政策的出臺有強大的游說和施加影響的能力，容易操控市場價格。通過上述分析可得，成品油最高零售限價不能解決高油價問題，根本的解決方法是放開市場準(zhǔn)入，形成成品油市場的壟斷競爭格局，政企分開，保持政府獨立的調(diào)控能力。

四、中石油、中石化與政府之間的行為博弈

我國成品油定價機(jī)制參考的國際市場原油價格是連續(xù)22個工作日相關(guān)油種移動平均價格。一旦國際油價出現(xiàn)持續(xù)上漲，理性的石油生產(chǎn)者能夠預(yù)期國內(nèi)成品油價格的上漲趨勢，減少國內(nèi)市場的供給量。并且當(dāng)原油價格上漲致使“價格倒掛”現(xiàn)象發(fā)生時，煉油廠商煉油越多虧損越大，廠商意愿供給量減小。政府對石油的價格管制會扭曲市場的資源配置狀況，但石油是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性產(chǎn)品，一旦放開石油價格勢必加劇通貨膨脹，對社會生產(chǎn)造成相當(dāng)大的打擊。我國CPI指數(shù)4月同比上漲5.3%，略低于3月份5.4%的同比漲幅，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)高過政府設(shè)定的4%的全年目標(biāo)，通貨膨脹成為政府調(diào)控的重中之重。政府作為宏觀調(diào)控的主體，以大局為重，實行價格管制，以政府財政補貼國有石油企業(yè)的政策性虧損。

（一）中石油、中石化與政府之間的博弈分析

政府留給煉油廠商的毛利空間在5美元/桶左右，并據(jù)此確定補貼數(shù)額。但由于信息不對稱，政府很難準(zhǔn)確監(jiān)管成品油的煉油成本和利潤，例如，政府難以掌握煉油廠商的原油質(zhì)量信息、煉油工藝成本、運輸成本等，因此寡頭廠商具有虛報高成本謀取高補貼的沖動。為獲得盡可能多的財政補貼，中石油、中石化與政府討價還價，展開一場博弈大戰(zhàn)。

（二）博弈結(jié)果分析

該博弈不存在純策略納什均衡，博弈均衡為一個混合策略納什均衡，但是由于C為企業(yè)真實成本，寡頭容易通過觀察政府的行為選擇策略，而政府難以通過觀察廠商的行為選擇策略。如果政府的監(jiān)督概率較小或者監(jiān)督效率較低，寡頭廠商的最優(yōu)策略是隱藏成本信息，獲取高額財政補貼。

“政企不分”是我國國有企業(yè)的顯著特點，一方面政府表示要對國企實行市場化改革，另一方面企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)具有行政級別。表面上，石油寡頭需要聽從政府的行政決策，實際上，政府政策出臺前可能需要征求他們的意見。政府出發(fā)點是“政府控制國企，國企控制關(guān)鍵行業(yè)”，但是，在這樣的格局下，強大的國企必然根據(jù)自己的利益影響政府決策，不僅難以實現(xiàn)“控制”的目的，反而削弱了政府的宏觀調(diào)控能力。當(dāng)石油寡頭申請過高額度財政補貼時，政府迫于壓力允許其提高成品油價格。最終，政府可能成為幫助石油寡頭向消費者施加虛假成本的幕后推手。

五、推進(jìn)我國成品油市場定價改革措施

上述分析基于新成品油定價機(jī)制，分析結(jié)果表明：最高零售限價對形成成品油市場的競爭格局作用不大，管制效果不佳。政府在與寡頭的博弈中處于弱勢，寡頭將利用信息優(yōu)勢獲取高額補貼，造成財政資金的浪費。市場化定價是成品油價格管制改革的必然趨勢，然而取消價格管制并不能解決所有問題。我國成品油市場結(jié)構(gòu)為寡頭壟斷市場，根據(jù)雙寡頭的產(chǎn)量博弈分析，一旦取消價格管制，石油寡頭必將聯(lián)合操控市場價格。我國石油價格體制的根本問題是石油行業(yè)競爭力不足，政府應(yīng)在逐步放開價格管制、完善價格調(diào)控政策的同時，將改革重點列為引入市場競爭機(jī)制、培育市場競爭格局。主要措施包括：

（一）加快形成成品油市場競爭格局

解決我國成品油定價問題并不是需要一個完美的定價機(jī)制，更重要的是形成壟斷競爭的市場格局，營造公平的競爭環(huán)境。首先應(yīng)制定公平合理的政策法規(guī)，保障更多企業(yè)能夠參與上下游各生產(chǎn)環(huán)節(jié)。其次，建立合理的利潤分享機(jī)制，留住成品油市場的非國有企業(yè)主體，促使市場結(jié)構(gòu)由寡頭壟斷向壟斷競爭轉(zhuǎn)變。而目前政府在政策制定上明顯偏向國有企業(yè)，如政策規(guī)定所有進(jìn)口原油必須交由兩大公司煉廠加工，進(jìn)口需持有兩大公司排產(chǎn)證明方可入關(guān)。這類歧視性規(guī)定使得中石油和中石化擁有全國80%以上的煉油能力[17]，保障其壟斷地位的合理合法。政府對國有企業(yè)實行政策補貼，民營企業(yè)和外資企業(yè)根本無力與國企競爭，加強了石油寡頭的壟斷力量。政府應(yīng)修訂或取締此類具有明顯歧視性的政策規(guī)定，可以將針對國有企業(yè)的財政補貼轉(zhuǎn)為針對困難家庭和弱勢群體的補貼，逐步放開非國有企業(yè)的進(jìn)口配額限制和勘探、開采環(huán)節(jié)的市場準(zhǔn)入制度。此外，完善石油行業(yè)監(jiān)管制度、建立獨立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)也是培育競爭格局的重要保障。

（二）改革燃油稅實行從價計征

目前我國燃油消費稅采用從量征收的計征方式，從量稅的優(yōu)點是稅收與實物量掛鉤，政府的稅收收入比較穩(wěn)定，受價格波動影響不大。缺點是當(dāng)油價上漲時，企業(yè)利潤暴漲而政府稅收卻未相應(yīng)增加，當(dāng)油價下跌時，企業(yè)在利潤減少的情況下負(fù)擔(dān)相對加重。有學(xué)者認(rèn)為從量征稅能保證稅收及時、足額入庫，擔(dān)心若采取從價征收，在油價大幅上漲的時候，稅額的大幅提高可能會對油價上漲推波助瀾[18]，但本文認(rèn)為從價計征更適合我國國情，從價稅與價值量掛鉤，價格調(diào)控作用顯著，主要有四方面原因：第一，當(dāng)國際原油價格大幅下降時，從價征稅能幫助石油產(chǎn)業(yè)減輕稅負(fù)，維持石油行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。上海財經(jīng)大學(xué)稅收專家胡怡建教授表示油價總趨勢是上漲的，當(dāng)國際原油價格大幅上升時，企業(yè)因外界因素變動而增加利潤，從價計征使政府稅收能夠分享這一好處。第二，在我國成品油定價滯后國際油價的情況下，從價征稅能在一定程度上改變?nèi)藗儗Τ善酚蛢r格變動的預(yù)期，有利于抑制市場投機(jī)行為。第三，政府每年在征收燃油消費稅的同時，通過財政補貼國有石油企業(yè)的政策性虧損，因此“稅收的及時、足額入庫”并非從量征收的充分依據(jù)。而且，在我國目前超過5%的溫和通貨膨脹情況下，從價征稅能減少政府稅收的收入損失。第四，當(dāng)原油價格上漲時，從價計征將在一定程度上推高油價，但成品油的自然屬性是商品，在全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中價格反映商品供求狀況和資源稀缺性，從價征稅最終能通過價格杠桿優(yōu)化成品油資源配置，并有助于資源節(jié)約。

（三）完善石油儲備體系

市場化定價改革之后，政府將不能通過強硬的行政手段實施價格管制，但如果國家建立完善的石油儲備體系，政府可以通過吞吐石油儲備調(diào)控石油供給，間接調(diào)控石油價格?？梢?，在逐步放開價格管制的同時，石油儲備體系的建立也較為關(guān)鍵。

建立石油儲備，首先要立法，立法者應(yīng)盡快將出臺《石油儲備法》提上議程，以法的形式確立石油儲備的主體、儲備資金來源、儲備規(guī)模、儲備管理體制、儲備運營機(jī)制和動用條件等。我國石油儲備體系包括政府儲備、企業(yè)義務(wù)儲備和商業(yè)儲備三種形式，然而目前完成的一期建設(shè)僅停留在政府儲備層面，儲備資金均來自于政府財政，資金來源單一。石油儲備的二期建設(shè)已規(guī)劃完畢，如果石油儲備資金完全由政府承擔(dān)，財政負(fù)擔(dān)過重。政府一方面應(yīng)擴(kuò)大財政儲備資金來源，可以通過開征石油儲備稅、發(fā)放石油儲備債券、向國際組織貸款等方式融資。另一方面鼓勵民間融資，從立法上確立企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)，從稅收等多方面為企業(yè)儲備和商業(yè)儲備提供政策支持，鼓勵企業(yè)根據(jù)各自生產(chǎn)經(jīng)營狀況自籌資金，如提供低息貸款、加速折舊等優(yōu)惠措施，推進(jìn)民間石油儲備的建設(shè)。

長期以來，我國實施成品油價格管制政策，管制過程中暴露了許多問題，政府部門也因此不斷地調(diào)整定價機(jī)制，但即使存在一個完美的定價機(jī)制也未必解決所有問題。我國成品油市場的根本問題是競爭力不足，只有加大國內(nèi)石油產(chǎn)業(yè)的競爭力度，盡快形成壟斷競爭的市場格局，才能從根本上解決成品油定價機(jī)制的困境，為市場化定價改革鋪平道路。在逐步放開價格管制的過程中，不僅需要營造公平的市場環(huán)境，還需要稅收、石油儲備等價格調(diào)控體系的完善。

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責(zé)任編輯、校對：關(guān) 華