李正升

摘要：運用短期局部均衡分析方法研究完全競爭市場和壟斷市場條件下環(huán)境稅對社會福利的影響。結(jié)果顯示：在完全競爭市場條件下，對企業(yè)征收環(huán)境稅可以增進社會福利。而在壟斷市場條件下，環(huán)境稅的福利效應具有不確定性，這取決于壟斷造成的扭曲程度。如果壟斷造成的扭曲較小，環(huán)境稅仍然可以提高社會福利。但無論是增進抑或降低社會福利，對壟斷企業(yè)征收環(huán)境稅都不可能實現(xiàn)最優(yōu)化，因為環(huán)境稅在矯正污染外部性的同時，壟斷造成產(chǎn)量水平下降導致福利損失增加，所以只能追求一個次優(yōu)的結(jié)果，次優(yōu)環(huán)境稅低于完全競爭條件下的標準環(huán)境稅。

關(guān)鍵詞：完全競爭；壟斷；環(huán)境稅；福利效應

中圖分類號：F062 文獻標識碼：A 文章編號：1003-3890（2012）10-0088-04

一、引言

在環(huán)境經(jīng)濟學文獻中，對產(chǎn)生環(huán)境污染的外部性行為征稅作為一種主要的環(huán)境規(guī)制手段一直備受關(guān)注。該思想源于英國經(jīng)濟學家庇古在《福利經(jīng)濟學》（1920）一書中提出的觀點，他認為，由于環(huán)境污染負外部性的存在，企業(yè)的私人成本與社會成本不一致，應根據(jù)企業(yè)排污造成的社會損害對企業(yè)征稅，使得私人成本與社會成本相等，資源配置就可以實現(xiàn)帕累托最優(yōu)狀態(tài)。人們把這種糾正外部性的稅收稱為“庇古稅”或“環(huán)境稅”。環(huán)境稅在理論上是完美的，但實踐中該稅收的效率受到了廣泛質(zhì)疑。首先，污染造成的社會損害很難準確度量；其次，環(huán)境稅實現(xiàn)資源有效配置的前提——完全競爭市場很少存在，在不同的市場條件下，對企業(yè)征收環(huán)境稅帶來的福利效應是不一樣的。

新古典經(jīng)濟學認為，如果僅僅考慮市場結(jié)構(gòu)而言，完全競爭的經(jīng)濟效率優(yōu)于寡頭壟斷，寡頭壟斷又優(yōu)于壟斷。如果將環(huán)境污染負外部性引入，這樣排序的市場結(jié)構(gòu)是很難成立的。這恰恰是本文的創(chuàng)新之處，因為現(xiàn)有的文獻很少將市場結(jié)構(gòu)和環(huán)境污染負外部性有機結(jié)合起來進行研究。本文將市場結(jié)構(gòu)和環(huán)境污染負外部性治理納入統(tǒng)一的研究框架，比較完全競爭市場和壟斷市場條件下，對排污企業(yè)征收環(huán)境稅對總體社會福利的影響，以及對企業(yè)、消費者、政府等不同經(jīng)濟主體的福利分配情況。研究發(fā)現(xiàn)，在完全競爭市場條件下，對排污企業(yè)征收等于邊際社會損害的環(huán)境稅，負外部性將被企業(yè)內(nèi)部化，可以實現(xiàn)帕累托最優(yōu)狀態(tài)。而在壟斷市場條件下，對污染企業(yè)征收等于邊際社會損害的環(huán)境稅通常不會導致最優(yōu)化，甚至在某些情況下還可能會加劇扭曲，降低社會福利。環(huán)境稅在矯正污染外部性的同時，增加了由于過低的產(chǎn)量水平導致的福利損失，因此它對社會福利的凈效應是不確定的。

三、壟斷市場條件下環(huán)境稅的福利效應

在壟斷市場條件下，企業(yè)對產(chǎn)品市場的壟斷減少了產(chǎn)量，而對產(chǎn)生負外部性的污染企業(yè)征收環(huán)境稅又進一步減少了產(chǎn)量，兩種力量疊加使得環(huán)境稅的福利效應具有不確定性。下面借助一個簡單的局部均衡圖表進行分析。

但在壟斷市場條件下，對企業(yè)征收環(huán)境稅無論是增加總體社會福利，還是降低總體社會福利，都不可能實現(xiàn)總體社會福利的最優(yōu)化，因為同時解決負外部性和壟斷問題決定了最優(yōu)化不可能實現(xiàn)，而只能追求一個次優(yōu)的結(jié)果。如圖3和圖4所示，在完全競爭市場條件下，社會最優(yōu)產(chǎn)出為需求曲線和社會邊際成本相等時的Q*，但在壟斷市場條件下，通過征收等于邊際社會損害的環(huán)境稅解決了負外部性后企業(yè)的產(chǎn)出為邊際收益等于社會邊際成本時的QT，QT總是小于社會最優(yōu)產(chǎn)出Q*。因此，不能對壟斷企業(yè)征收等于邊際社會損害的環(huán)境稅，而只能征收低于邊際社會損害的次優(yōu)環(huán)境稅。

（9）式中右邊第二項表示產(chǎn)量降低造成的社會福利損失，它等于產(chǎn)品價格減去邊際成本再乘以減少單位污染排放所減少的產(chǎn)量。因此，對壟斷者征收的次優(yōu)環(huán)境稅要低于完全競爭條件下的標準環(huán)境稅。而且由（7）式可以看出，次優(yōu)環(huán)境稅與壟斷者需求價格彈性同方向變化，需求價格彈性越大，價格和邊際成本之差就越小，壟斷造成的產(chǎn)量減少引起的福利損失也就越小。在完全競爭條件下，企業(yè)的需求曲線為一水平線，需求價格彈性（η）無窮大，右邊第二項等于零，則t*=tc。

五、結(jié)論

本文使用社會福利的短期局部均衡分析方法研究了完全競爭市場和壟斷市場條件下環(huán)境稅對社會福利的影響。發(fā)現(xiàn)在完全競爭市場條件下，對排污企業(yè)征收環(huán)境稅可以增進社會總體福利水平，這支持了Buchanan（1969）早期的研究結(jié)論。但是，本文擴充了傳統(tǒng)的研究結(jié)論——即對壟斷排污企業(yè)征收環(huán)境稅會降低社會福利水平（Buchanan，1969）。研究發(fā)現(xiàn)，如果壟斷產(chǎn)出低于社會最優(yōu)產(chǎn)出，對壟斷企業(yè)征收環(huán)境稅會進一步加大扭曲，造成社會福利損失的增加；但如果壟斷產(chǎn)出高于社會最優(yōu)產(chǎn)出，對壟斷企業(yè)征收環(huán)境稅可能會增進，也可能會降低社會福利，這取決于壟斷造成的扭曲程度。如果壟斷造成的扭曲較小，環(huán)境稅是一種有效的矯正負外部性和提高社會福利的環(huán)境規(guī)制手段。但無論是增進抑或降低社會福利，對壟斷企業(yè)征收環(huán)境稅都不可能實現(xiàn)社會福利的最優(yōu)化，因為同時解決污染的負外部性和壟斷造成的產(chǎn)出降低決定了最優(yōu)化不可能實現(xiàn)，而只能追求一個次優(yōu)的結(jié)果。次優(yōu)環(huán)境稅低于完全競爭條件下的標準環(huán)境稅，與壟斷者需求價格彈性同方向變化，需求價格彈性越大，價格和邊際成本之差就越小，壟斷造成的產(chǎn)量減少引起的福利損失也就越小。

研究表明，環(huán)境稅的有效性在很大程度上依賴于市場結(jié)構(gòu)。對不同類型的企業(yè)制定差異化的環(huán)境政策工具可能會產(chǎn)生不同的福利效應。如對產(chǎn)生負外部性的完全競爭企業(yè)征收環(huán)境稅是有效率的，而對壟斷企業(yè)征收環(huán)境稅可能會提高社會福利，也可能會降低社會福利。因此，我們只有將市場結(jié)構(gòu)與環(huán)境稅有機結(jié)合起來，才能更現(xiàn)實地解決環(huán)境污染的負外部性問題，這對實現(xiàn)我國經(jīng)濟全面、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展具有重要的意義。

注釋：

①Wallace E. Oates and Diana L. Strassmann（1984），“Effluent Fees and Market Structure”，Journal of Public Economics，vol.24（1）：29-46.

②本部分主要參考Lee and Barnett關(guān)于次優(yōu)費用的研究成果。Dwight R Lee（1975），“Efficiency of Pollution Taxation and Market Structure”，Journal of Environmental Economics and Management，Vol.2（1）：69-72； A. H. Barnett（1980），“The Pigouvian Tax Rule Under Monopoly”，The American Economic Review，Vol.70（5）：1037-1041.

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責任編輯、校對：關(guān) 華