康華 高永博

【摘 要】 大學(xué)的學(xué)科建設(shè)是高校發(fā)展的價值引擎黑箱，高校的經(jīng)費分配機制直接影響著院系學(xué)科的生存與發(fā)展。高校在賦予每個價值引擎自由控制權(quán)的同時，通過績效考評和激勵措施，使每個院系和學(xué)科按照學(xué)校既定預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)自己的價值，從而實現(xiàn)學(xué)校整體價值最優(yōu)的戰(zhàn)略目標(biāo)。

【關(guān)鍵詞】 高校； 經(jīng)費分配機制； 價值引擎黑箱； 績效考評

一、高校經(jīng)費分配機制與價值引擎黑箱假設(shè)

在控制論中，通常把所不知的區(qū)域或系統(tǒng)稱為“黑箱”，而把全知的系統(tǒng)和區(qū)域稱為“白箱”，介于黑箱和白箱之間或部分可察的黑箱稱為“灰箱”。1956年，艾什比在他所寫的《控制論等論》中對黑箱方法作了比較系統(tǒng)的闡述。艾什比認為，黑箱問題在各門科學(xué)中都是普遍存在的。一般來講，在社會生活中廣泛存在著不能直接觀測，卻是可以控制的“黑箱”問題。

黑箱方法，也稱“黑箱系統(tǒng)辨識法”，是指通過觀測外部輸入黑箱的信息和黑箱對外輸出信息的變化關(guān)系，來研究黑箱的功能和特性，并探索黑箱的內(nèi)部構(gòu)造和機理的方法。黑箱方法注重整體和功能，兼有抽象方法和模型方法的特征。《呂氏春秋·察今》有“審堂下之陰，而知日月之行，陰陽之變；見瓶水之冰，而知天下之寒，魚鱉之藏也”。這正是我國古代對黑箱方法的樸素認知。

原清華大學(xué)校長梅貽琦有句名言，“所謂大學(xué)者，非謂有大樓之謂也，有大師之謂也?！币栽合禐檩d體的學(xué)科是知識和智力資本密集的地方，學(xué)科建設(shè)是一所大學(xué)的靈魂，它不僅包括知識的傳播（教學(xué)），還承擔(dān)了知識的創(chuàng)新（科研）。高深知識是大學(xué)產(chǎn)生和發(fā)展的歷史和邏輯起點，許多教育家也堅持認為大學(xué)就是探索和傳播高深學(xué)問（或稱真理）的機構(gòu)，而大學(xué)的核心引擎就是學(xué)科建設(shè)。大學(xué)學(xué)科在實現(xiàn)自己目標(biāo)的同時，也是在更高的層次上實現(xiàn)了國家的目標(biāo)。知識的創(chuàng)新和傳播其實是一種人腦的價值創(chuàng)造，具有復(fù)雜的運行機理。進行學(xué)術(shù)研究的院系是學(xué)科的載體，是大學(xué)發(fā)展的價值引擎。人腦努力程度與方向自始至終貫穿于知識創(chuàng)造的全過程，不易被外界所了解和識別，對于財務(wù)體制而言，學(xué)科建設(shè)可以被看作一個整體運作的黑箱。我們可以控制經(jīng)費的分配和輸入，也可以看到黑箱的效果輸出；對黑箱的深入探究和了解是一方面，另一方面，當(dāng)對其機理不完全掌握時，如何控制其作用和形成效果是我們要解決的問題。

機制是指有機體內(nèi)部的構(gòu)造、功能及其之間的相互關(guān)系。有效的經(jīng)費分配機制是獲取并維持競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵。高校經(jīng)費績效的形成過程，通常分為三個主要部分：教育經(jīng)費的獲取，內(nèi)部教育經(jīng)費的分配，經(jīng)費價值的實現(xiàn)和轉(zhuǎn)化。其中，大學(xué)獲取經(jīng)費的能力是基礎(chǔ)，它可以擴大高校的回旋余地，是大學(xué)可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，辦學(xué)經(jīng)費主要來源于國家財政撥款、事業(yè)收入、社會捐贈、社會服務(wù)收入；經(jīng)費分配機制將學(xué)校擁有的經(jīng)費分解到各個學(xué)科和部門去發(fā)揮作用，它承上啟下，對經(jīng)費價值的實現(xiàn)與轉(zhuǎn)化起著決定性作用；經(jīng)費價值的轉(zhuǎn)化能力，一方面體現(xiàn)了經(jīng)費分配的質(zhì)量，另一方面也要求學(xué)校的績效考評和激勵措施不斷作出反饋和調(diào)整。

從黑箱到白箱，從未知到已知，是一個認知過程。在人類不斷地從必然王國走向自由王國的過程中，黑箱方法是對未知事物作深入研究的一個切入點。我們可以把高校的經(jīng)費配置作為對黑箱的輸入，把教學(xué)成果和科研成果等績效成果作為黑箱的輸出，從而去探尋高校價值引擎黑箱的作用機理。具體過程如圖1。

二、經(jīng)費分配機制對價值引擎黑箱的協(xié)同作用

（一）經(jīng)費分配面臨的問題

1.經(jīng)費資源總量不足

教育經(jīng)費是大學(xué)賴以生存的物質(zhì)基礎(chǔ)，是一所大學(xué)競爭實力與優(yōu)勢拓展的源泉。建設(shè)高水平的大學(xué)，離不開經(jīng)費的優(yōu)勢。大學(xué)經(jīng)費問題，是全球高等教育面臨的共同挑戰(zhàn)，繞開這個話題，對高等教育的討論便是不完整的。高校必須尋求多元化的經(jīng)費來源，并加以有效支配。但我國高校的經(jīng)費增長正遭遇瓶頸，獲取經(jīng)費的能力和途徑急需改觀。

一是政府財政撥款增加空間很小。長期以來，我國教育經(jīng)費投入總量不足，嚴重制約著高校的發(fā)展，只是到了近幾年，才有了較大幅度的提高。2012年，我國政府大幅提高對高校的生均撥款，教育經(jīng)費撥款總額將達到我國GDP的4%，但這也僅僅是發(fā)展中國家的平均水平。雖然比例仍然很低，但再次增長的空間已經(jīng)很小。

二是大學(xué)學(xué)費提高受限，大學(xué)學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)的變動受國家控制，教育主管部門規(guī)定了學(xué)費的上限，這就決定了大學(xué)的學(xué)費不可以任意提高。

三是社會捐贈尚未成熟，社會捐贈在國外是大學(xué)辦學(xué)的一項重要收入，但由于國情使然，在我國才剛剛起步，不能成為經(jīng)費的主流。

四是服務(wù)社會取得的收入，這是目前比較實際的途徑。高?？梢猿浞职l(fā)揮自身能動性，增強主動獲取資金的能力，通過服務(wù)社會獲得收入，比如教育培訓(xùn)、科技成果轉(zhuǎn)讓、服務(wù)于國家戰(zhàn)略等。

既然高校的經(jīng)費增長遭遇瓶頸，那么將有限的經(jīng)費資源進行合理分配顯得格外重要。

2.經(jīng)費利用效率不高，校內(nèi)資源浪費嚴重

由于沒有科學(xué)的業(yè)績評估機制和健全的激勵措施，一方面，教育經(jīng)費總量不足；另一方面，我國高校之中又存在著明顯的經(jīng)費支出的浪費現(xiàn)象：如專業(yè)設(shè)置低水平重復(fù)，儀器設(shè)備的重復(fù)購置，資源開發(fā)率和利用率低等浪費現(xiàn)象更是比比皆是，經(jīng)費的利用質(zhì)量急需改善。如何把重資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)橹啬芰?yōu)勢，是我國高校面臨的最緊要的問題。

（二）經(jīng)費分配機制應(yīng)遵循的原則

經(jīng)費分配是高校的一項戰(zhàn)略管理活動。優(yōu)良的分配機制，可以承上啟下，使院系、學(xué)科和項目之間相互配合，有機融合，使學(xué)校成為一個充滿活力的有機整體。這就需要將有限的經(jīng)費在各種可能的用途之間做出選擇，找出學(xué)校的短板，運用差異化戰(zhàn)略培育學(xué)校的特色，促進大學(xué)優(yōu)勢學(xué)科的創(chuàng)建。在加強部門和項目間協(xié)同性的同時，經(jīng)費分配應(yīng)不斷優(yōu)化調(diào)整，使資金獲得最佳的利用效率。按照互為補充的原則，通過有效的分配機制，保證各個分項的經(jīng)費相互匹配，從而使各種資源有機融合，產(chǎn)生“1+1>2”的放大效應(yīng)。

高校內(nèi)部教育經(jīng)費的分配要形成好的制度和規(guī)范，充分體現(xiàn)經(jīng)費分配的公平與效率。首先應(yīng)確定分配的原則，如果按照計劃配置的原則，就要把內(nèi)部經(jīng)費分配到最重要的部門和院系。它與大學(xué)的戰(zhàn)略目標(biāo)和辦學(xué)特色的培育相關(guān)聯(lián)，涉及到大學(xué)的長遠目標(biāo)，如社會長久效益和聲望，研究型大學(xué)更愿意傾向于這種原則。如果按照市場配置的原則，就是把內(nèi)部經(jīng)費分配到當(dāng)前最適宜的部門和院系，體現(xiàn)了“物競天擇，適者生存”的競爭機制，它更關(guān)注大學(xué)的近期目標(biāo)。非研究型大學(xué)以及大專類非重點院校更愿意選擇此項原則，它們以培養(yǎng)社會急需的、實用型技術(shù)人才為目標(biāo)，畢業(yè)生受歡迎程度增大，更利于提高學(xué)校的短期聲望和效益。

其次是經(jīng)費分配中的決策權(quán)配置。北大蔡元培先生開創(chuàng)的“教授治?！苯o我們提供了很好的借鑒。校長與教授、行政權(quán)力與學(xué)術(shù)權(quán)利的關(guān)系一定要處理好，行政系統(tǒng)包含著大學(xué)的管理和服務(wù)，學(xué)術(shù)系統(tǒng)涉及學(xué)術(shù)、專業(yè)和學(xué)科。大學(xué)的戰(zhàn)略計劃如果傾向于大學(xué)核心競爭力的形成，那么應(yīng)該增大教授在學(xué)校決策機構(gòu)中的比例和席位，擴大教授發(fā)言權(quán)。這樣，一是可以保障大學(xué)重點學(xué)科的建設(shè)，增強學(xué)校的特色，避免經(jīng)費的“撒胡椒面”現(xiàn)象，提高經(jīng)費的使用效率。二是可以實現(xiàn)各學(xué)科專業(yè)和院系之間的公平競爭，保證行政和后勤全力為教學(xué)和科研服務(wù)。三是黨委會等行政監(jiān)督可以提高教育經(jīng)費的使用效率。提倡“教授治校”并不是排除財務(wù)的控制監(jiān)督，因為教授在使用經(jīng)費和購置設(shè)備的過程中，可能因缺乏成本意識，導(dǎo)致重復(fù)購置和超標(biāo)建設(shè)頻繁發(fā)生。離開了行政管理和監(jiān)督，也就離開了資金的成本管理。

（三）經(jīng)費分配機制的優(yōu)化與調(diào)整

創(chuàng)建世界一流大學(xué)，經(jīng)費投入很重要，但這筆錢如何分配更重要。中國科技大學(xué)就是把錢集中用在建設(shè)一流學(xué)科上，將“211工程”、“985計劃”等科研上的幾股力量整合起來，共建“理化科學(xué)中心”，如今中心已攻克了許多世界難題。所以，在經(jīng)費不足的情況下，必須選準(zhǔn)突破口，集中人力財力，在重點領(lǐng)域有所突破，創(chuàng)造出自己的學(xué)術(shù)品牌。

經(jīng)費價值的轉(zhuǎn)化受經(jīng)費分配質(zhì)量的影響，但經(jīng)費本身不會產(chǎn)生效益和效能，只有經(jīng)過充分的轉(zhuǎn)化，才能實現(xiàn)理想的效果。大學(xué)應(yīng)運用激勵、績效考評等運作機制，使配置好的經(jīng)費能夠被充分有效的利用。經(jīng)費價值要實現(xiàn)質(zhì)的提升，就要挖掘潛能，就要按照效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，采取有效的轉(zhuǎn)化措施，以財力資本調(diào)動智力資本，發(fā)揮人力資源的積極性和主動性。由財力帶動智力，以經(jīng)費激勵人才，把大學(xué)辦成“知識工廠”，創(chuàng)造經(jīng)濟價值的是人的智能而不是工業(yè)能。真正的一流大學(xué)，應(yīng)該能培養(yǎng)出出類拔萃的杰出人才，擁有享譽世界的一流大師和學(xué)科、舉世聞名的科研成果，而不只是生產(chǎn)文憑的“印刷廠”。而一流大學(xué)的形成，離不開經(jīng)費的高效率轉(zhuǎn)化。

經(jīng)費分配機制要充分發(fā)揮作用，不僅要對預(yù)算編制合理優(yōu)化，還要對價值引擎黑箱進行績效考評和激勵。

1.高校要按照戰(zhàn)略目標(biāo)實施管理，就必須建立科學(xué)的績效考評機制。科學(xué)合理的內(nèi)部績效評價是學(xué)校對院系所、職能部門、教師進行考核并分配經(jīng)費的依據(jù)，學(xué)校需要對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行定期評估。對黑箱輸出的績效評價，應(yīng)充分利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)，建立有效的績效評價信息收集網(wǎng)絡(luò)，確保數(shù)據(jù)信息采集的有效進行。一是建立績效評價報告制度和信息公開制度，學(xué)校將績效評價的相關(guān)信息在一定范圍內(nèi)公布，引起各預(yù)算單位對績效評價工作的重視。二是學(xué)校督促各部門對績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題及時予以整改落實，并將績效評價結(jié)果作為以后年度安排預(yù)算經(jīng)費的重要參考依據(jù)，視情況考慮該部門以后年度同類項目的經(jīng)費安排問題。三是將績效評價結(jié)果作為部門年度崗位職責(zé)考核的參考依據(jù)。

2.激勵強化理論認為，如果某種行為的結(jié)果得到認可，那么行為主體就會鞏固和保持原有的行為。只有對院系學(xué)科的目標(biāo)實現(xiàn)程度進行實事求是的科學(xué)評價，才能保證價值引擎正常發(fā)揮作用。激勵措施對院系和個人也起著重要作用。激勵機制包括物質(zhì)激勵和非物質(zhì)激勵，它源自赫茨伯格的激勵和保健的雙因素理論。物質(zhì)激勵包括對院系學(xué)科所需經(jīng)費的優(yōu)先滿足，以及新設(shè)項目的資金傾斜等，它會消除行為主體的不滿意，但不會產(chǎn)生激勵；非物質(zhì)因素激勵是一種主導(dǎo)的、持久的激勵形式。它包括權(quán)利激勵（賦予管理者管理的權(quán)利以及晉升機制）、目標(biāo)激勵（令人振奮的目標(biāo)前景）、關(guān)懷激勵、信任激勵、榮譽激勵和榜樣激勵等。非物質(zhì)激勵能夠調(diào)動團隊更高的積極性和創(chuàng)造性，為學(xué)校創(chuàng)造更大的價值。

三、對價值引擎黑箱的觀察與控制

不同的經(jīng)費分配機制，不同的黑箱輸入方法，勢必會產(chǎn)生不同的黑箱輸出效果。實踐證明，物質(zhì)具有系統(tǒng)屬性，科學(xué)研究的對象都可以把它看成是一個由基本要素組成的動態(tài)系統(tǒng)。在這個系統(tǒng)內(nèi)外，不僅存在著信息傳遞、交換，還有對信息的處理和控制。

我國古代的中醫(yī)通過“望聞問切”把握病因，診治病人；市場上，顧客通過觀察西瓜的紋理和顏色辨別西瓜的成熟度，這些正是黑箱理論在社會生活中的應(yīng)用。同樣，學(xué)校高層管理者有時不必事必躬親地深入到二級院系和部門，只要通過對核心評價指標(biāo)的觀察，就可以把握某部門經(jīng)費轉(zhuǎn)化的效果。

當(dāng)我們不完全掌握價值引擎的內(nèi)在規(guī)律時，只好預(yù)計黑箱輸出的效果和目標(biāo)，通過對黑箱輸入輸出內(nèi)容的觀察來探究經(jīng)費價值轉(zhuǎn)化的機理。以黑箱輸出的績效考評結(jié)果來對經(jīng)費分配進行調(diào)整，以改善黑箱輸出的效果，提高經(jīng)費轉(zhuǎn)化效率。

相反，如果我們已經(jīng)掌握了黑箱內(nèi)部的狀況和規(guī)律，就可以采用白箱的方法直接干預(yù)，進行嚴格的內(nèi)部控制。但是同樣，學(xué)校高層管理者事必躬親的管理成本是很高的。此時，把白箱當(dāng)作黑箱來處理，也是行得通的。在集中管理的前提下，財權(quán)適當(dāng)下放，賦予二級部門一定的管理空間，使其擁有較大的自我控制權(quán)，留給其發(fā)揮才干的余地，既能節(jié)省管理成本，又能增強院系工作的主動性和活力。所以說，在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的前提下，給予部門一定的自由控制權(quán)，經(jīng)費包干使用，是有一定的理論依據(jù)的。

所以，只要靈活運用黑箱方法，就能充分調(diào)動人力資源的潛能，大幅提高經(jīng)費轉(zhuǎn)化的效率，有助于高校戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

四、經(jīng)費分配機制對黑箱輸出效果修正與調(diào)整

經(jīng)過經(jīng)費分配機制、價值引擎黑箱和績效輸出之間的協(xié)同互動，可以形成一個良性的閉環(huán)，它具有很強的生命力和自我修正能力。在經(jīng)費層層分解落實的基礎(chǔ)上，密切觀察黑箱的輸出效果，不斷對經(jīng)費分配機制作出反饋和調(diào)整，才能逐漸提高對經(jīng)費分配機理的認知程度。同時，也只有通過對黑箱輸出的效果進行相應(yīng)的績效考評，并對分配機制不斷嘗試和調(diào)整，才能使學(xué)校的戰(zhàn)略目標(biāo)得以實現(xiàn)。

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