涂娟

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)也逐漸進(jìn)入了高速發(fā)展階段，保險(xiǎn)行業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中扮演著越來越重要的角色。為了滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，保險(xiǎn)業(yè)必須積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)管理模式，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，全面提升財(cái)務(wù)管理水平。業(yè)財(cái)融合是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要發(fā)展方向，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的有效途徑。通過業(yè)財(cái)融合，能夠提高財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)確性和可靠性，為企業(yè)決策提供更加準(zhǔn)確、可靠的信息支持，有效提高企業(yè)決策的科學(xué)性。文章從業(yè)財(cái)融合視角下保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型面臨的問題進(jìn)行分析，給出相對(duì)應(yīng)的解決措施，推動(dòng)業(yè)財(cái)融合下保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。

關(guān)鍵詞：業(yè)財(cái)融合；保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理

中圖分類號(hào)：F275???文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A???文章編號(hào)：1005-6432（2024）17-0000-04

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2024.17.038

1?引言

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心環(huán)節(jié)，是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的核心基礎(chǔ)，也是企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中制勝的重要手段。近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)的外部環(huán)境也發(fā)生了顯著變化，一方面國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提出了更高要求；另一方面保險(xiǎn)行業(yè)自身發(fā)展也面臨新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)理念等均發(fā)生了較大變化。為更好地適應(yīng)時(shí)代發(fā)展，保險(xiǎn)公司要進(jìn)一步加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，積極推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)。業(yè)財(cái)融合視角下保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，是將業(yè)財(cái)融合理論與方法運(yùn)用于公司財(cái)務(wù)管理實(shí)踐中，通過業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的融合，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程再造，加強(qiáng)戰(zhàn)略成本控制，做好投資決策與風(fēng)險(xiǎn)管控，提升經(jīng)營(yíng)效率和效益，從而促進(jìn)企業(yè)價(jià)值增值。

2???業(yè)財(cái)融合背景概述

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，其本質(zhì)是價(jià)值創(chuàng)造，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，價(jià)值創(chuàng)造體現(xiàn)在收入、成本、利潤(rùn)等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上。業(yè)財(cái)融合是指通過將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合起來：一是在業(yè)務(wù)層面上，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合分析，以達(dá)到統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一分析的目的；二是在財(cái)務(wù)層面上，將業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行融合分析，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員在風(fēng)險(xiǎn)管控、成本管控等方面的職能；三是在組織層面上，將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行融合分析。通過以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以財(cái)務(wù)為核心，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息的互聯(lián)互通，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的職能價(jià)值。

近幾年來，保險(xiǎn)公司在全國(guó)范圍內(nèi)快速發(fā)展，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，同時(shí)面臨的市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷變化，需要不斷優(yōu)化管理，以適應(yīng)外部環(huán)境和內(nèi)部管理要求。業(yè)財(cái)融合背景下，保險(xiǎn)公司業(yè)需要完善公司內(nèi)部組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程、管理制度、信息系統(tǒng)等，使財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)工作在規(guī)劃設(shè)計(jì)、運(yùn)作決策和流程控制上緊密銜接，在工作方式方法上相互配合，從而解決以往存在的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)方式粗放、經(jīng)營(yíng)模式相對(duì)單一、財(cái)務(wù)管理水平不高等問題。

3??業(yè)財(cái)融合對(duì)保險(xiǎn)公司的作用

3.1有利于深化成本管理

業(yè)財(cái)融合的深化將推動(dòng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理從傳統(tǒng)的成本核算向全面價(jià)值管理轉(zhuǎn)變，通過建立基于業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)兩大板塊的管理框架，從源頭上對(duì)成本進(jìn)行全面管控。在業(yè)財(cái)融合過程中，成本管理也從單一的財(cái)務(wù)成本向全面價(jià)值管理轉(zhuǎn)變。基于全面價(jià)值管理理念，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)共同參與價(jià)值創(chuàng)造過程，分析成本發(fā)生原因，通過持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)同、提升經(jīng)營(yíng)效率等措施實(shí)現(xiàn)成本最小化。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)都會(huì)更加注重業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營(yíng)效率的優(yōu)化，從整體上提升企業(yè)價(jià)值?；跇I(yè)財(cái)融合視角下的全面價(jià)值管理更有利于促進(jìn)保險(xiǎn)公司管理水平的提升。當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展仍處于初級(jí)階段，保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)已從產(chǎn)品價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)向服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。通過業(yè)財(cái)融合深化成本管理，可以有效提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。從企業(yè)整體層面來看，業(yè)財(cái)融合有利于加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)及資源整合力度。在業(yè)財(cái)融合過程中，財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門都需要關(guān)注整體成本情況與發(fā)展方向，從而為公司高層決策提供有效支持和幫助。

3.2有利于優(yōu)化預(yù)算管理

預(yù)算是對(duì)企業(yè)未來一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)資源的配置計(jì)劃，預(yù)算管理是保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的重要手段。由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有一定的時(shí)效性，如果僅靠人工進(jìn)行預(yù)算管理，可能導(dǎo)致預(yù)算編制滯后于實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。業(yè)財(cái)融合背景下，業(yè)務(wù)部門可以結(jié)合市場(chǎng)需求及公司自身經(jīng)營(yíng)情況，合理制定產(chǎn)品、渠道、客戶等方面的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在產(chǎn)品銷售方面，為了提高業(yè)務(wù)人員的工作效率，應(yīng)注重業(yè)務(wù)流程再造、技術(shù)創(chuàng)新和流程優(yōu)化。預(yù)算管理是以全面預(yù)算為基礎(chǔ)的一種財(cái)務(wù)管理制度，其目的是通過編制科學(xué)合理的預(yù)算為公司未來發(fā)展提供可靠依據(jù)。保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理應(yīng)結(jié)合國(guó)家宏觀政策及行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、自身經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等因素編制。從保險(xiǎn)公司整體層面來看，其行業(yè)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特征決定了全面預(yù)算管理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：目標(biāo)要與戰(zhàn)略目標(biāo)一致。保險(xiǎn)公司應(yīng)將全面預(yù)算目標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致，使其成為公司各層級(jí)經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)。要注重實(shí)際與計(jì)劃的銜接。保險(xiǎn)公司在編制全面預(yù)算時(shí)要對(duì)業(yè)務(wù)部門的具體情況進(jìn)行調(diào)研，并將調(diào)研結(jié)果充分運(yùn)用到預(yù)算編制中去。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)各層級(jí)預(yù)算間、各業(yè)務(wù)條線間的信息溝通和銜接。

3.3有利于強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析

在保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，財(cái)務(wù)部門承擔(dān)著資金管控、利潤(rùn)分析等多項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)人員需要充分了解保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展情況、保費(fèi)收入、利潤(rùn)等相關(guān)數(shù)據(jù)，同時(shí)也需要對(duì)各部門提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析。業(yè)財(cái)融合模式下，財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)和信息實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，財(cái)務(wù)部門能夠深入了解業(yè)務(wù)情況和運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀，從而為公司決策提供參考依據(jù)。首先，業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)會(huì)產(chǎn)生大量數(shù)據(jù)信息和資料信息，這些信息和資料將會(huì)成為財(cái)務(wù)部門開展財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)。其次，財(cái)務(wù)人員通過對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析可以發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時(shí)也能發(fā)現(xiàn)新的商業(yè)機(jī)會(huì)。最后，通過對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息和資料信息的分析，可以提高財(cái)務(wù)人員對(duì)公司運(yùn)營(yíng)情況的了解程度。例如，某保險(xiǎn)公司為了更好地對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)并進(jìn)行有效推廣和宣傳，決定建立一個(gè)專門的信息平臺(tái)。通過平臺(tái)可以收集到新產(chǎn)品銷售過程中產(chǎn)生的客戶信息、產(chǎn)品定價(jià)、產(chǎn)品推廣、銷售渠道等方面信息。通過對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析后可以發(fā)現(xiàn)，該保險(xiǎn)公司新產(chǎn)品在定價(jià)和推廣時(shí)存在一定問題。在這種情況下，該公司可以根據(jù)客戶的需求為客戶制定不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品方案。

3.4有利于提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)主要分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括利率、匯率、股市、大宗商品等因素引起的利率波動(dòng)和市場(chǎng)波動(dòng)，非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括承保業(yè)務(wù)質(zhì)量、客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。保險(xiǎn)公司在日常運(yùn)營(yíng)中要始終保持對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的警惕性，并通過業(yè)務(wù)流程管理、財(cái)務(wù)核算流程管理等多種手段來防范各類風(fēng)險(xiǎn)，而要實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，財(cái)務(wù)人員就要深入了解業(yè)務(wù)活動(dòng)，以掌握保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程。只有充分了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程，才能在此基礎(chǔ)上深入分析各類業(yè)務(wù)可能存在的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并通過相應(yīng)的管控手段來降低或規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。

4???業(yè)財(cái)融合視角下保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型面臨的問題

4.1傳統(tǒng)思維固化，轉(zhuǎn)型缺乏支持

隨著我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)公司的數(shù)量不斷增加，競(jìng)爭(zhēng)也越來越激烈。保險(xiǎn)公司要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足，就必須加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視，采取科學(xué)合理的手段提高財(cái)務(wù)管理水平。但在實(shí)際工作中，很多保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)財(cái)融合模式的認(rèn)識(shí)不足，這也是導(dǎo)致傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式難以滿足業(yè)財(cái)融合要求的主要原因。最大的問題就是沒有樹立科學(xué)、合理的業(yè)財(cái)融合理念。長(zhǎng)期以來，我國(guó)保險(xiǎn)公司都是以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，這就使得財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間存在一定的距離。這種距離會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門無法對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)督和管理，財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型也欠缺制度的支持，加之思維傳統(tǒng)，給保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型帶來許多限制。

4.2財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)不一致

財(cái)務(wù)部門在公司內(nèi)部的地位較為尷尬，既是業(yè)務(wù)部門的會(huì)計(jì)，又是財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)，這種雙重身份容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間缺乏必要的溝通和聯(lián)系，二者存在信息不對(duì)稱，財(cái)務(wù)人員無法真正理解業(yè)務(wù)情況，使其成為業(yè)務(wù)人員的“數(shù)據(jù)搬運(yùn)工”，難以為公司經(jīng)營(yíng)決策提供有效的財(cái)務(wù)支持。由于保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)類型多樣，因此，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在不同階段側(cè)重也不同，通常來講，保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售、承保、核保、理賠、續(xù)保等過程中存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，比如產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)能否充分考慮消費(fèi)者需求和風(fēng)險(xiǎn)因素；銷售時(shí)能否充分履行告知義務(wù)；承保時(shí)能否充分考慮承保區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)；理賠時(shí)能否合理定價(jià)。財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的工作重點(diǎn)不一致，這必然導(dǎo)致業(yè)財(cái)融合的困難，財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型也是困難的。

4.3財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門溝通問題

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理是在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)部門的配合下開展的，財(cái)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)往往來自于業(yè)務(wù)部門，因此財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間需要加強(qiáng)溝通。信息收集不充分。由于業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間存在信息不對(duì)稱性，業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)時(shí)容易忽視財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集和整理，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間存在較大偏差，使得財(cái)務(wù)部門無法為企業(yè)管理層提供有效的決策支持，無法幫助企業(yè)管理層做出正確決策。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。保險(xiǎn)公司的信息系統(tǒng)建設(shè)一般采用手工錄入的方式，由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確和信息孤島現(xiàn)象，使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間存在較大差異，難以為企業(yè)管理層提供有效的決策支持。

4.4信息系統(tǒng)建設(shè)不完善

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，信息技術(shù)逐漸成為各行業(yè)的發(fā)展基礎(chǔ)，而保險(xiǎn)行業(yè)由于其業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)流程的特殊性，對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)也提出了更高的要求。在新的信息技術(shù)環(huán)境下，保險(xiǎn)公司需要借助信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)反饋和業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。從當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)公司業(yè)財(cái)融合的現(xiàn)狀來看，雖然多數(shù)公司都建立了業(yè)財(cái)融合信息系統(tǒng)，但是部分公司業(yè)財(cái)融合信息系統(tǒng)建設(shè)仍不完善。首先，對(duì)于業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)來說，其主要是在財(cái)務(wù)管理工作中，利用軟件技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)采集和分析，通過與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比和分析，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合。

雖然國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的信息系統(tǒng)建設(shè)較為完善，但系統(tǒng)建設(shè)中存在的問題仍較為突出。信息化建設(shè)與業(yè)務(wù)需求不匹配。部分保險(xiǎn)公司為了提升公司運(yùn)營(yíng)效率和效益，將信息化建設(shè)作為重點(diǎn)工作，但信息化建設(shè)與業(yè)務(wù)需求存在差距，不能滿足業(yè)財(cái)融合的發(fā)展需要，部分保險(xiǎn)公司未根據(jù)自身需求選擇適合的信息化系統(tǒng)。

4.5業(yè)財(cái)融合專業(yè)人才缺乏

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)價(jià)值，而價(jià)值主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)上，業(yè)財(cái)融合是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要在公司財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型、管理會(huì)計(jì)建設(shè)、信息系統(tǒng)建設(shè)等多個(gè)方面進(jìn)行，涉及到財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等多個(gè)部門，對(duì)專業(yè)人才的要求較高。由于保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)復(fù)雜多變，需要專業(yè)的業(yè)財(cái)融合人才對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析和把控，同時(shí)要熟悉相關(guān)法律法規(guī)和金融產(chǎn)品知識(shí)，才能有效地為管理層提供決策支持。

業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)融合要求財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)較高，不僅要有過硬的專業(yè)知識(shí)，而且要有良好的溝通能力和協(xié)調(diào)能力，特別是要能理解業(yè)務(wù)部門的需求。另一方面是財(cái)務(wù)人員年齡偏大，大部分人員工作年限較長(zhǎng)，知識(shí)更新速度慢，跟不上公司業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐。目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)普遍存在復(fù)合型人才缺乏問題，尤其是財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)相結(jié)合的復(fù)合型人才更是嚴(yán)重短缺。雖然業(yè)務(wù)部門會(huì)從市場(chǎng)招聘一些人員從事會(huì)計(jì)核算和分析工作，但數(shù)量非常有限。

5??業(yè)財(cái)融合視角下保險(xiǎn)公司促進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的對(duì)策建議

5.1更新思想，完善制度

財(cái)務(wù)管理人員的觀念意識(shí)是業(yè)財(cái)融合轉(zhuǎn)型的思想基礎(chǔ)，沒有先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念，就不會(huì)有正確的業(yè)財(cái)融合理念，這就要求企業(yè)將業(yè)財(cái)融合理念滲透到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，將財(cái)務(wù)管理融入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，只有這樣才能提升企業(yè)整體管理水平。因此，企業(yè)首先需要加強(qiáng)對(duì)業(yè)財(cái)融合理念的宣傳和教育，將業(yè)財(cái)融合理念滲透到公司各個(gè)部門中去，從而促進(jìn)財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)部門之間的溝通和交流，提升雙方的溝通效率和效果。完善公司內(nèi)部的相關(guān)制度建設(shè)。在公司內(nèi)部建立與業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)工作相適應(yīng)的制度體系是確保業(yè)財(cái)融合順利進(jìn)行的關(guān)鍵。

5.2促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)工作目標(biāo)的統(tǒng)一

業(yè)財(cái)融合的實(shí)質(zhì)是通過業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的有機(jī)結(jié)合，為公司決策提供更有價(jià)值的信息，并實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)單元間的信息共享，從而在財(cái)務(wù)管理中實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理。在此過程中，要注意財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)工作目標(biāo)的統(tǒng)一，即通過業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中產(chǎn)生的大量數(shù)據(jù)，為財(cái)務(wù)提供決策信息。因此，保險(xiǎn)公司要以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，建立并完善相關(guān)管理制度和流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)工作目標(biāo)的統(tǒng)一。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)的數(shù)據(jù)，并將數(shù)據(jù)及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門，讓業(yè)務(wù)部門可以充分了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，為財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型提供有效依據(jù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)不斷提升自身的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的學(xué)習(xí)與掌握，讓自己能夠了解公司各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作情況，為財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型提供有利條件。財(cái)務(wù)人員應(yīng)將自身定位在為公司服務(wù)上，要做到換位思考，站在公司立場(chǎng)上分析問題，將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)有機(jī)融合起來。要積極轉(zhuǎn)變工作觀念，以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以利潤(rùn)為目標(biāo)。

5.3加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門交流

財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極地與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，了解業(yè)務(wù)部門的工作流程、業(yè)務(wù)現(xiàn)狀以及對(duì)財(cái)務(wù)工作的需求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門之間的信息共享，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的有效融合。積極地了解公司各部門的經(jīng)營(yíng)狀況，幫助業(yè)務(wù)部門更好地開展工作。

財(cái)務(wù)部門應(yīng)在公司層面上加強(qiáng)對(duì)各部門的預(yù)算管理，讓各部門將預(yù)算指標(biāo)落實(shí)到實(shí)際工作中，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)都能順利執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)深入到業(yè)務(wù)活動(dòng)中去，了解各業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際情況。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r、對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的要求、所涉及到的風(fēng)險(xiǎn)等因素來制定相應(yīng)的預(yù)算方案，在方案制定完成之后要積極地與各個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，對(duì)預(yù)算方案進(jìn)行修訂，使其能夠滿足各個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求。在制定預(yù)算方案時(shí)要將財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)等各方面進(jìn)行統(tǒng)籌考慮，使其能夠有效地結(jié)合起來，在制定好方案之后要積極地與公司層面進(jìn)行溝通，讓公司高層領(lǐng)導(dǎo)能夠及時(shí)了解財(cái)務(wù)工作對(duì)各業(yè)務(wù)活動(dòng)開展的影響。

財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極地參與到各業(yè)務(wù)活動(dòng)中去，從多個(gè)角度對(duì)資金使用進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，減少各方面不必要的支出。在資金使用過程中，可以結(jié)合公司的實(shí)際情況制定出相應(yīng)的資金使用方案，并積極地與各個(gè)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，了解和掌握相關(guān)的知識(shí)和技能，還要熟悉公司內(nèi)部各個(gè)部門及流程，了解公司整體情況和未來發(fā)展方向。

5.4加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合信息建設(shè)與數(shù)字化應(yīng)用

為實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的轉(zhuǎn)型與發(fā)展，需強(qiáng)化對(duì)信息建設(shè)與數(shù)字化應(yīng)用的重視，建立業(yè)財(cái)融合信息系統(tǒng)。保險(xiǎn)公司需加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合預(yù)算管理，借助信息化技術(shù)手段將業(yè)務(wù)流程、預(yù)算流程嵌入到業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合。在保險(xiǎn)公司的具體實(shí)踐中，可通過建立完善的業(yè)財(cái)融合信息系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)算管理；同時(shí)，可根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況建立業(yè)財(cái)融合評(píng)價(jià)體系，通過對(duì)業(yè)財(cái)融合情況進(jìn)行評(píng)價(jià)來明確預(yù)算執(zhí)行效果。建立統(tǒng)一的信息共享平臺(tái)在當(dāng)前各大保險(xiǎn)公司均已建立起信息化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了信息的共享，借助物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和智能軟件技術(shù)等對(duì)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行改造，建立起統(tǒng)一的信息平臺(tái)，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等開展業(yè)財(cái)融合工作。構(gòu)建大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、整理和分析；同時(shí)也可以利用大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)開展保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理狀況評(píng)估工作；還可基于大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)建立業(yè)財(cái)融合模型，并根據(jù)模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

5.5培養(yǎng)高素質(zhì)業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)

企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理人員對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著重要作用，這就要求財(cái)務(wù)管理人員要具備一定的專業(yè)能力，才能在企業(yè)發(fā)展的過程中發(fā)揮自身的作用。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展較為迅速，保險(xiǎn)公司面臨著一定的競(jìng)爭(zhēng)壓力，為了應(yīng)對(duì)這種競(jìng)爭(zhēng)壓力，需要轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理模式，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，不斷提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)，進(jìn)而為企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在業(yè)財(cái)融合視角下開展保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型工作，需要將財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)部門有機(jī)結(jié)合起來，使財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行深度融合，使業(yè)務(wù)人員在發(fā)展過程中遇到問題可以向財(cái)務(wù)人員進(jìn)行反饋。

業(yè)財(cái)融合是一項(xiàng)新的工作，涉及到方方面面，不僅要重視財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間的交流，還要注重人員素質(zhì)培養(yǎng)，。面對(duì)保險(xiǎn)公司在業(yè)財(cái)融合過程中遇到的問題，財(cái)務(wù)人員要轉(zhuǎn)變思維，以客戶為中心，結(jié)合保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)需要，立足于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度要求，結(jié)合自身工作實(shí)際，不斷探索創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理工作方式方法。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)財(cái)融合相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)與研究，通過有效的培訓(xùn)、交流與學(xué)習(xí)等方式提高業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門工作人員的綜合素質(zhì)。

6???結(jié)語

伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)模式也在發(fā)生著變化，企業(yè)必須要與時(shí)俱進(jìn)，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理工作，才能更好地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。文章從保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)狀出發(fā)，分析業(yè)財(cái)融合視角下保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型存在的問題，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步探討了業(yè)財(cái)融合視角下保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的應(yīng)對(duì)措施，為促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供理論依據(jù)和現(xiàn)實(shí)參考。

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