河南大學(xué)法學(xué)院 胡夢(mèng)圓

從公司治理的層面進(jìn)行分析，其主要包含狹義、廣義兩個(gè)層面。從狹義層面來(lái)看，公司治理指的是公司所有者針對(duì)經(jīng)營(yíng)者所進(jìn)行的監(jiān)管與制衡機(jī)制，可以視作利用一種機(jī)制來(lái)針對(duì)所有者、經(jīng)營(yíng)者對(duì)應(yīng)的關(guān)系進(jìn)行界定[1]。開(kāi)展公司治理的主要目的在于全面保障所有股東利益，避免經(jīng)營(yíng)者、所有者之間出現(xiàn)利益分離的現(xiàn)象。從廣義層面來(lái)看，公司治理主要是通過(guò)各種制度來(lái)針對(duì)企業(yè)與全部利益相關(guān)者之間進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)，這些制度包含正式的、非正式的，也包含內(nèi)部的、外部的，通過(guò)公司治理來(lái)保障所有決策的有效性、科學(xué)性，使得各方利益得以有效的均衡。

我國(guó)《公司法》最早于1993年頒布，歷經(jīng)了多次修正，最近一次修正時(shí)間為2018年。通過(guò)多次修正，公司法在諸多領(lǐng)域不斷完善，內(nèi)外治理結(jié)構(gòu)也得以有效調(diào)整，在公司治理立法實(shí)踐方面獲得了理想的成績(jī)。針對(duì)上述問(wèn)題，本研究分別從股東董事結(jié)構(gòu)、普通職工參與企業(yè)治理、企業(yè)監(jiān)管改革等方面進(jìn)行分析，針對(duì)我國(guó)完善公司治理立法實(shí)踐方面的努力進(jìn)行分析。

一、股東董事結(jié)構(gòu)方面

（一）削弱董事長(zhǎng)的權(quán)利，創(chuàng)新公司法定代表人制度

為從根源上避免董事長(zhǎng)濫用權(quán)力的問(wèn)題，針對(duì)董事長(zhǎng)權(quán)力進(jìn)行全面的限制。新《公司法》通過(guò)創(chuàng)新企業(yè)法定代表人制度，全面削弱了董事長(zhǎng)的各項(xiàng)權(quán)力。新《公司法》明確要求董事長(zhǎng)需要積極組織召開(kāi)董事會(huì)，倘若董事長(zhǎng)存在懈怠問(wèn)題，在董事會(huì)中通過(guò)半數(shù)以上董事推選董事，綜合參考公司法規(guī)定,進(jìn)行相關(guān)職權(quán)的行使。上述規(guī)定，通過(guò)法律規(guī)定了董事長(zhǎng)職權(quán)的自動(dòng)代理，這個(gè)代理并不需要董事長(zhǎng)進(jìn)行授權(quán)[2]。與此同時(shí)，新《公司法》還明確規(guī)定董事長(zhǎng)不再為法定代表人，可以通過(guò)經(jīng)理進(jìn)行擔(dān)任。

（二）激活股東（大）會(huì)制度

股東權(quán)作為企業(yè)治理的重要基礎(chǔ)，股東大會(huì)制度無(wú)疑是充分發(fā)揮股東權(quán)的主要平臺(tái)。新《公司法》明確規(guī)定了股東大會(huì)的具體內(nèi)容、相關(guān)流程，使得股東大會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)。與此同時(shí)，新《公司法》還賦予了小股東主持、召集的基本權(quán)利，使得小股東也能夠在這個(gè)過(guò)程中進(jìn)行意見(jiàn)的表達(dá)，從而有效避免董事會(huì)、大股東權(quán)力過(guò)大的問(wèn)題，針對(duì)企業(yè)內(nèi)部各方進(jìn)行了有效的協(xié)調(diào)[3]。

（三）完善董事會(huì)制度

新《公司法》細(xì)化了董事會(huì)會(huì)議制度和工作程序。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定做成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)該在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。新《公司法》不僅保留了原公司法賦予董事會(huì)的權(quán)力，而且還順應(yīng)歷史發(fā)展潮流，增加了一些董事會(huì)本該享有而沒(méi)有享有的權(quán)利如“公司章程規(guī)定的其他職權(quán)”等，為董事會(huì)注入了新的活力。

二、職工參與公司治理方面

新《公司法》不但高度重視董事會(huì)在公司治理當(dāng)中的權(quán)力，同時(shí)也在一定程度上強(qiáng)化了職工在這個(gè)過(guò)程中的參與權(quán)，具體集中在以下幾點(diǎn)：首先，新《公司法》明確規(guī)定，在企業(yè)進(jìn)行重大改革，亦或是針對(duì)規(guī)章制度、經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)行討論的過(guò)程中，必須要認(rèn)真聽(tīng)取工會(huì)、職工的相關(guān)意見(jiàn)。上述規(guī)定，為職工參與公司治理提供了法律支持，同時(shí)也進(jìn)一步拓展了職工民主管理方面的具體形式。其次，新《公司法》針對(duì)職工董事制度進(jìn)行了規(guī)定，包括有限責(zé)任公司、股份有限公司，在進(jìn)行董事會(huì)成立的過(guò)程中，可以安排職工參與。對(duì)于職工董事來(lái)說(shuō)，新《公司法》針對(duì)職工董事范疇進(jìn)行全面的拓展，把全部形式的公司納入了進(jìn)來(lái)[4]。除此之外，新《公司法》允許非國(guó)有制公司進(jìn)行職工董事的設(shè)置，為公司管理提供了有效的法律支持。再者，新《公司法》針對(duì)職工監(jiān)事制度進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)定，針對(duì)不同類型的公司監(jiān)事人數(shù)比例進(jìn)行了強(qiáng)制性固定，明確要求其需要包含一定比例的職工代表，且占比必須要在1/3以上。對(duì)于職工監(jiān)事會(huì)來(lái)說(shuō)，新《公司法》明確要求各個(gè)類型的公司均需要進(jìn)行職工監(jiān)事的設(shè)置，職工代表在企業(yè)當(dāng)中的綜合地位得以全面提升。最后，新《公司法》針對(duì)股份獎(jiǎng)勵(lì)領(lǐng)域進(jìn)行了明確的規(guī)定，提出企業(yè)不能夠收購(gòu)自身的股份，但能夠采用獎(jiǎng)勵(lì)等模式分給職工。在此基礎(chǔ)上，新《公司法》明確規(guī)定企業(yè)收購(gòu)的股份需要在特定時(shí)間內(nèi)將其轉(zhuǎn)讓給員工。從上述內(nèi)容可以看出，新《公司法》明確認(rèn)知職工持有股份，通過(guò)法律進(jìn)行了明確的支持。新《公司法》的制定，在一定程度上吸收借鑒了發(fā)達(dá)國(guó)家方面的法律規(guī)范，提倡將企業(yè)理論與職工利益之間進(jìn)行掛鉤，使得企業(yè)內(nèi)部能夠凝聚為一個(gè)整體。

三、優(yōu)化公司監(jiān)管改革方面

（一）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)制度

其一，新《公司法》針對(duì)監(jiān)事會(huì)的權(quán)力、職責(zé)進(jìn)行了明確的規(guī)定，如以下幾點(diǎn)：（1）彈劾權(quán)。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部存在的各種違反規(guī)定、法規(guī)的現(xiàn)象，新《公司法》規(guī)定監(jiān)事會(huì)具備提出彈劾的相關(guān)建議。（2）召集權(quán)與主持權(quán)。新《公司法》規(guī)定董事會(huì)能夠臨時(shí)召開(kāi)董事會(huì)，當(dāng)董事會(huì)存在無(wú)法履行法規(guī)的現(xiàn)象，監(jiān)事會(huì)可以全面負(fù)責(zé)組織、主持股東大會(huì)相關(guān)工作。（3）提案權(quán)。新《公司法》規(guī)定董事會(huì)可以直接向股東會(huì)、董事會(huì)提出相關(guān)的議案。（4）訴權(quán)。針對(duì)公司內(nèi)部不遵守誠(chéng)信原則的董事、領(lǐng)導(dǎo)層，新《公司法》賦予了監(jiān)事會(huì)提起訴訟的權(quán)力。其二，新《公司法》針對(duì)企業(yè)監(jiān)督手段進(jìn)行了強(qiáng)化，如簽單權(quán)的提出，當(dāng)企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)異常問(wèn)題的情況下，監(jiān)事會(huì)有權(quán)針對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行核查，也可以通過(guò)自主聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所的方式，協(xié)助監(jiān)事會(huì)進(jìn)行核查，而相應(yīng)的費(fèi)用均需要企業(yè)進(jìn)行承擔(dān)。

（二）強(qiáng)化高級(jí)管理人員誠(chéng)信義務(wù)

董事、高級(jí)管理人員作為企業(yè)的實(shí)際控制者，其本身是否誠(chéng)信，對(duì)企業(yè)各個(gè)領(lǐng)域的影響巨大。為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)治理，新《公司法》針對(duì)高級(jí)管理人員的誠(chéng)信義務(wù)進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，提出企業(yè)需要針對(duì)七大失信行為進(jìn)行全面的禁止，并通過(guò)最后一款進(jìn)行兜底條款的設(shè)置，通過(guò)法律規(guī)范的形式，針對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員提出了更高的思想道德要求。相較于最初的《公司法》，新《公司法》針對(duì)誠(chéng)信義務(wù)相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)定，并建立了相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)義務(wù)主體、民事責(zé)任等方面進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)定[5]。此外，對(duì)于企業(yè)高級(jí)管理人員誠(chéng)信義務(wù)的規(guī)定并非單純局限于上述內(nèi)容，新《公司法》其他法條還進(jìn)行了系統(tǒng)的補(bǔ)充，針對(duì)違背誠(chéng)信義務(wù)的責(zé)任進(jìn)行了規(guī)定，有效規(guī)范了企業(yè)高級(jí)管理人員的責(zé)任義務(wù)。

（三）專門規(guī)定了上市公司治理制度

新《公司法》針對(duì)上市企業(yè)一年以內(nèi)購(gòu)買或者出售重大資產(chǎn)方面進(jìn)行了全面的規(guī)定，包含擔(dān)保金額占比達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)30%的行為在內(nèi)，要求上述行為需要通過(guò)股東大會(huì)召開(kāi)會(huì)議以后，同時(shí)通過(guò)2/3表決權(quán)，才能夠允許上述行為。在此基礎(chǔ)上，新《公司法》提出了獨(dú)立董事制度，上市企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇是否需要進(jìn)行董事的設(shè)立。在此基礎(chǔ)上，新《公司法》制定了董事會(huì)秘書(shū)制度，明確要求上市企業(yè)必須要進(jìn)行董事會(huì)秘書(shū)的設(shè)立，通過(guò)董事會(huì)秘書(shū)全面負(fù)責(zé)董事會(huì)召開(kāi)、股東大會(huì)等相關(guān)工作，同時(shí)也需要全面參與相關(guān)信息的辦理、有關(guān)資料的整理等。董事回避制度，新《公司法》也進(jìn)行了明確的規(guī)定，提出各項(xiàng)會(huì)議決議只要是與企業(yè)存在密切關(guān)聯(lián)的，均不得對(duì)該項(xiàng)決議使用表決權(quán)，也不能代理其他董事進(jìn)行表決權(quán)的使用。此外，新《公司法》明確董事會(huì)會(huì)議當(dāng)超出半數(shù)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席就能夠滿足標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)董事會(huì)協(xié)議，也均需要滿足半數(shù)要求。倘若存在董事會(huì)出席人數(shù)不足3人的情況，需要將對(duì)應(yīng)的決議上交股東大會(huì)。

四、明確并強(qiáng)化了公司社會(huì)責(zé)任

新《公司法》高度重視勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)，明確要求企業(yè)需要按照法律法規(guī)與職工之間進(jìn)行勞動(dòng)合同的簽訂，同時(shí)需要參與社會(huì)保險(xiǎn)。新《公司法》針對(duì)工會(huì)、職工代表大會(huì)、黨組織等相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)定。通過(guò)上述規(guī)定，能夠有效提升企業(yè)內(nèi)部凝聚力，使得企業(yè)內(nèi)部治理得以不斷優(yōu)化。

在此基礎(chǔ)上，新《公司法》還針對(duì)各種類型企業(yè)的治理機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)的規(guī)定，包含相應(yīng)的權(quán)力機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)，充分彰顯了現(xiàn)代企業(yè)治理當(dāng)中的分權(quán)、制衡原則，與現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展要求方面完全一致。此外，新《公司法》針對(duì)董事會(huì)制度、股東大會(huì)制度進(jìn)行了全面的完善，強(qiáng)化了監(jiān)事會(huì)在企業(yè)內(nèi)部治理方面的職權(quán)，也在這個(gè)過(guò)程中完善了股東保護(hù)機(jī)制，特別是對(duì)于中小股東方面，其合法權(quán)益能夠得以有效的保障。

企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是各項(xiàng)規(guī)章制度得以充分發(fā)揮作用的重要基礎(chǔ)，同時(shí)也屬于現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)過(guò)程中必須要完善的重要內(nèi)容。通過(guò)完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，建立符合現(xiàn)代化企業(yè)建設(shè)要求的治理結(jié)構(gòu)，對(duì)推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改革、建立健全上市企業(yè)結(jié)構(gòu)、提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力等各個(gè)方面均具有重要的促進(jìn)作用。

從我國(guó)公司法多次的修改歷程來(lái)看，其始終圍繞我國(guó)企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需求等，針對(duì)企業(yè)治理機(jī)構(gòu)進(jìn)行不斷的完善，充分彰顯了《公司法》的先進(jìn)性、服務(wù)性。在看到優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，我們也需要意識(shí)到，新《公司法》盡管能夠促進(jìn)企業(yè)針對(duì)治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，然而企業(yè)治理結(jié)構(gòu)本身屬于各種制度有效整合的一種整體，在完善立法的同時(shí)，還需要通過(guò)多方協(xié)調(diào)來(lái)解決企業(yè)治理過(guò)程中暴露出來(lái)的各種問(wèn)題，從而有效保障企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整。