張麗英

( 福建商學(xué)院 國(guó)際經(jīng)貿(mào)學(xué)院， 福建 福州 350001 )

案情簡(jiǎn)介: 2019 年2 月28 日， 深圳市赤灣東方供應(yīng)鏈管理有限公司(下稱“東方供應(yīng)鏈”)工作人員在天津新港碼頭， 準(zhǔn)備向中遠(yuǎn)海運(yùn)提取東方供應(yīng)鏈進(jìn)口的70 輛價(jià)值4000 萬(wàn)元人民幣的路虎汽車時(shí)， 被告知: 其所持提單的內(nèi)容與承運(yùn)人系統(tǒng)登記的艙單信息不符， 系偽造提單， 且該提單號(hào)所屬的貨物已被取走。 這批路虎汽車為中進(jìn)國(guó)際貿(mào)易(天津)有限責(zé)任公司(下稱“中進(jìn)國(guó)際”)一年前委托東方供應(yīng)鏈及關(guān)聯(lián)公司向德國(guó)AUTOMANOGMBH 公司預(yù)定。 事件發(fā)生后， 供貨方AUTOMANOGMBH 公司聯(lián)系人電話無(wú)法打通， 官網(wǎng)也無(wú)法登錄。 70 輛汽車離奇失蹤， 貨款打了水漂。[1]

一、 對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)概述

風(fēng)險(xiǎn)通常指某種不確定性， 對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)在開(kāi)展對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的， 導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的可能性[2]。 對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)通常有4 種。

1. 政治風(fēng)險(xiǎn)

在對(duì)外貿(mào)易中， 貿(mào)易伙伴發(fā)生的國(guó)家政權(quán)變更、 政策變動(dòng)， 都可能給貿(mào)易活動(dòng)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)[3]。 比如， 由于政權(quán)變更， 新的政府對(duì)原先的合同及債務(wù)不再承認(rèn)。 又如， 對(duì)方政府對(duì)外政策發(fā)生變化， 對(duì)進(jìn)出口數(shù)量進(jìn)行限制， 甚至禁止進(jìn)出口， 或者對(duì)資金匯出進(jìn)行管制、 加征關(guān)稅等。

2. 成本變化風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)外貿(mào)易中， 貿(mào)易雙方分處不同國(guó)家， 距離遙遠(yuǎn)， 從簽約到交貨， 往往長(zhǎng)達(dá)數(shù)月。 期間， 影響貨物貿(mào)易成本的因素可能發(fā)生各種變化。 比如: 生產(chǎn)貨物所需原材料價(jià)格變動(dòng)； 新冠肺炎疫情全球流行以來(lái)， 港口擁堵、 集裝箱周轉(zhuǎn)緩慢，致使船期延長(zhǎng)， 從而造成海運(yùn)成本暴漲； 瓦楞紙供應(yīng)緊張帶來(lái)的包裝費(fèi)用增加； 等等。 這些情況都可能導(dǎo)致交易貨物成本變化， 給貿(mào)易商帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)[3]。

3. 匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)外貿(mào)易合同從簽約到結(jié)算貨款， 通常需要幾個(gè)月。 期間匯率會(huì)發(fā)生變動(dòng)， 甚至可能產(chǎn)生較大幅度的波動(dòng)， 給貿(mào)易方帶來(lái)大額匯兌損益[4]。

4. 合同風(fēng)險(xiǎn)

在民法典上， 廣義的風(fēng)險(xiǎn)是指各種非正常的損失， 它既包括可歸責(zé)于合同一方或雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失， 又包括不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失； 狹義的風(fēng)險(xiǎn)僅指因不可歸責(zé)于合同雙方當(dāng)事人的事由所帶來(lái)的非正常損失[5]。 本文合同風(fēng)險(xiǎn)主要是指可歸責(zé)于合同一方或雙方當(dāng)事人的事由所導(dǎo)致的損失。 比如在合同簽訂過(guò)程中存在欺詐， 雙方認(rèn)知有差異[3]， 合同條款規(guī)定太嚴(yán)苛或者存在漏洞， 以及合同履行過(guò)程中一方?jīng)]有按照合同約定履行義務(wù)而產(chǎn)生的損失。

以上4 種風(fēng)險(xiǎn)中， 政治風(fēng)險(xiǎn)、 成本變化風(fēng)險(xiǎn)、 匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生， 不以交易雙方的意志為轉(zhuǎn)移， 無(wú)法避免。 交易雙方只能依據(jù)具體情形進(jìn)行預(yù)判， 通過(guò)合同條款的約定來(lái)降低這3 類風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。 比如， 出口商在核算價(jià)格時(shí)， 可以預(yù)測(cè)匯率變化的趨勢(shì)及幅度， 對(duì)外報(bào)價(jià)時(shí)把匯率變動(dòng)的影響考慮進(jìn)去， 從而降低匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。 而對(duì)于有些合同風(fēng)險(xiǎn)， 只要交易主體足夠謹(jǐn)慎， 可以在很大程度上避免其發(fā)生。 因此， 文章將以東方供應(yīng)鏈進(jìn)口汽車被詐騙一案(下文簡(jiǎn)稱“本案”)為例， 探討此類對(duì)外貿(mào)易合同風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施。

二、 對(duì)外貿(mào)易合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中產(chǎn)生的合同風(fēng)險(xiǎn)， 既有企業(yè)自身的內(nèi)在原因， 也受外界的客觀因素影響[6]。

1. 外貿(mào)企業(yè)自身因素

(1) 外貿(mào)業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱

外貿(mào)業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱， 在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中更關(guān)注業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)、 交易的達(dá)成， 而往往忽略潛在的交易風(fēng)險(xiǎn)[6]。

首先是指定供貨商代理進(jìn)口的風(fēng)險(xiǎn)。 代理進(jìn)口通常發(fā)生在以下情形: 一是委托方不具備進(jìn)口資質(zhì)， 如缺乏進(jìn)口經(jīng)營(yíng)權(quán)、 不具備進(jìn)口產(chǎn)品資格等， 必須委托有資質(zhì)的企業(yè)代理進(jìn)口； 二是委托方缺乏專業(yè)外貿(mào)知識(shí)， 需要外貿(mào)企業(yè)提供代理進(jìn)口及配套服務(wù)； 三是委托方缺乏資金或信用證等銀行授信額度不足， 試圖以小博大實(shí)現(xiàn)杠桿操作或低成本融資， 通過(guò)代理進(jìn)口占用外貿(mào)企業(yè)的資金或授信額度[7]。 本案中， 委托方為中進(jìn)國(guó)際，從公司名稱可以判斷其自身就是專業(yè)從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)， 不存在缺乏專業(yè)外貿(mào)知識(shí)的情況。 從公司歸屬分析， 中進(jìn)國(guó)際由中改國(guó)經(jīng)實(shí)業(yè)(天津)有限責(zé)任公司和中改國(guó)經(jīng)(北京)信息咨詢有限公司層層全資控股， 最終的大股東是中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)培訓(xùn)中心(歸屬于發(fā)改委)。 可見(jiàn)， 中進(jìn)國(guó)際缺乏資金或信用證等銀行授信額度不足的可能性較小。 實(shí)際上， 該批汽車進(jìn)口采用信用證結(jié)算， 由東方供應(yīng)鏈辦理押匯(墊付貨款)。 委托方中進(jìn)國(guó)際事實(shí)上通過(guò)代理進(jìn)口占用了外貿(mào)企業(yè)東方供應(yīng)鏈的資金， 實(shí)現(xiàn)了以小博大的低成本融資。 鑒于我國(guó)對(duì)從事汽車進(jìn)口業(yè)務(wù)的企業(yè)有特定的資質(zhì)要求， 中進(jìn)國(guó)際委托進(jìn)口更大的可能是其不具備進(jìn)口資質(zhì)， 需要通過(guò)有資質(zhì)的企業(yè)進(jìn)口。 東方供應(yīng)鏈作為一家專業(yè)從事平行進(jìn)口汽車業(yè)務(wù)的公司， 正常情況下應(yīng)該有穩(wěn)定的供貨渠道。 本案中， 東方供應(yīng)鏈接受委托人指定的供貨商代理進(jìn)口， 放棄自身的貨源優(yōu)勢(shì)， 正是其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)的表現(xiàn)， 為該業(yè)務(wù)埋下了隱患。 進(jìn)口代理業(yè)務(wù)中， 代理商收取保證金就為委托人申請(qǐng)開(kāi)證， 墊付資金承兌匯票辦理押匯的做法也存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。

其次是忽視信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。 信用證結(jié)算方式下， 信用證與貨物買賣合同分別為兩個(gè)獨(dú)立的文件， 銀行付款的唯一條件是信用證的受益人提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)。 只要受益人提交的單據(jù)符合信用證的規(guī)定， 銀行就必須買入單據(jù)，付出貨款。 而且， 銀行付款時(shí)只審核單據(jù)表面上是否符合信用證的規(guī)定， 而不審核單據(jù)的真實(shí)性， 也不負(fù)責(zé)貨物的實(shí)際情況。 對(duì)進(jìn)口商而言，這就讓出口商有可能通過(guò)偽造單據(jù)騙取銀行付款， 給信用證詐騙留下操作空間。 本案中， 正是由于信用證受益人提供了偽造提單， 做到了單證表面一致， 獲得銀行付款， 從而使東方供應(yīng)鏈付款贖單時(shí)， 得到的是假提單， 最終導(dǎo)致其錢貨兩空。 對(duì)出口商而言， 信用證結(jié)算方式下， 若沒(méi)能辨識(shí)信用證中的 “軟條款”， 交單時(shí)無(wú)法做到“單證一致”， 則信用證開(kāi)證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。 此時(shí)， 是否付款贖單的主動(dòng)權(quán)掌握在進(jìn)口商手中， 出口商面臨收款風(fēng)險(xiǎn)。

再者是對(duì)交易對(duì)方資信情況不夠重視產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 注重契約精神， 共同遵守合約， 是交易得以順利進(jìn)行的保障。 企業(yè)的資信是在長(zhǎng)期發(fā)展過(guò)程中逐步積累形成的， 只有注重契約精神的企業(yè)才能形成良好的企業(yè)資信。 選擇良好資信的企業(yè)合作， 是交易成功的基石。 在合同金額巨大的情況下， 對(duì)交易對(duì)方的資信進(jìn)行深入調(diào)查了解尤為必要。 從安徽華文訴AUTOMANOGMBH 公司信用證欺詐案(安徽中級(jí)人民法院判決書(2019)皖01 民初 624 號(hào))可以發(fā)現(xiàn): AUTOMANOGMBH 公司此前已經(jīng)通過(guò)偽造單據(jù)對(duì)國(guó)內(nèi)幾家公司成功實(shí)施了信用證詐騙， 獲取了信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)[8]?？梢?jiàn)， 本案中的供貨方德國(guó)AUTOMANOGMBH公司劣跡斑斑， 不是一家重合同守信用的公司，與其合作如同與虎謀皮。 本案的發(fā)生， 從另一個(gè)方面反映了東方供應(yīng)鏈面對(duì)金額高達(dá)4 000 萬(wàn)元人民幣的合同， 沒(méi)有對(duì)交易對(duì)象進(jìn)行必要的資信調(diào)查。

(2) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全， 治理水平有待提升

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)主要實(shí)行運(yùn)行制度， 通常以外貿(mào)業(yè)務(wù)人員為核心， 風(fēng)險(xiǎn)管理也主要是依賴外貿(mào)業(yè)務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)與道德， 缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)。 其結(jié)果是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)法監(jiān)控對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)， 也就無(wú)法及時(shí)預(yù)防可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而加大了企業(yè)對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率[6]。 東方供應(yīng)鏈沒(méi)有設(shè)立專業(yè)的風(fēng)控機(jī)構(gòu)，暴露出其風(fēng)險(xiǎn)管理上的制度缺陷。

2. 外界客觀因素

首先， 對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中， 交易雙方距離遙遠(yuǎn)， 信息不對(duì)稱問(wèn)題突出， 給實(shí)施詐騙提供了空間。 AUTOMANOGMBH 公司之所以能在中國(guó)屢次詐騙成功， 東方供應(yīng)鏈未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)其真實(shí)面目， 與其地處德國(guó)， 中德兩國(guó)距離遙遠(yuǎn)， 信息不對(duì)稱頗有關(guān)系。 其次， 對(duì)外貿(mào)易合同的履行周期長(zhǎng)， 而且復(fù)雜。 交易的順利完成， 不僅需要交易雙方的配合， 還涉及承運(yùn)人、 貨代、 銀行以及政府相關(guān)管理部門， 其中任何一個(gè)因素的變化， 都可能誘發(fā)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 本案中， 從新聞報(bào)道資料可以判斷， 該合同從簽約到提貨時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題， 歷時(shí)一年多， 合同履約周期偏長(zhǎng)。

三、 對(duì)外貿(mào)易合同風(fēng)險(xiǎn)防范措施

防范對(duì)外貿(mào)易合同風(fēng)險(xiǎn)， 為對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)營(yíng)造良好的營(yíng)商環(huán)境， 需要外貿(mào)企業(yè)、 行業(yè)協(xié)會(huì)和政府部門的共同努力。

1. 企業(yè)層面

(1) 強(qiáng)化外貿(mào)業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)， 防范于未然

首先， 簽約前， 在貿(mào)易伙伴的選擇上要重視對(duì)交易對(duì)象資信情況的了解， 尤其是交易金額大的合同， 有必要對(duì)交易對(duì)象進(jìn)行深入的資信調(diào)查。 對(duì)于資信不佳的客戶， 謹(jǐn)慎對(duì)待， 盡可能從源頭上扼殺風(fēng)險(xiǎn)。

其次， 簽約時(shí)， 合同條款的約定盡可能考慮周全， 避免存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞。 如: 品質(zhì)條款的規(guī)定， 在明確具體的同時(shí)， 出口商也要考慮其規(guī)定是否過(guò)于嚴(yán)苛， 能否做到按要求交貨。 在交貨時(shí)間的規(guī)定上， 要預(yù)留充足的備貨期， 以避免出現(xiàn)無(wú)法按期交貨的情形。 在貨運(yùn)單據(jù)方面， 由于提單的物權(quán)屬性， 發(fā)生過(guò)多起通過(guò)偽造提單騙取貨物的詐騙案件， 故如非必要， 不選擇提單， 而代之以海運(yùn)單， 以免錢貨兩空的情形出現(xiàn)。 在貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇上， 避免使用由賣方負(fù)責(zé)訂立運(yùn)輸合同的C 組術(shù)語(yǔ)， 也可以降低假提單風(fēng)險(xiǎn)。 在貨運(yùn)保險(xiǎn)方面， 盡可能綜合考慮貨物、 運(yùn)輸路線以及貿(mào)易國(guó)家的政治、 社會(huì)情況， 選擇適合的險(xiǎn)別投保， 用確定的保費(fèi)支出來(lái)避免不確定的風(fēng)險(xiǎn)損失。 在貨款結(jié)算方式上， 慎選信用證。 信用證結(jié)算， 以銀行信用代替商業(yè)信用， 促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展， 但是， 國(guó)際貿(mào)易中由信用證欺詐造成的損失也非常巨大。 信用證欺詐案件， 破案艱難，給金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)帶來(lái)巨大損失[9]。 本案就是典型的信用證欺詐案件， 供貨商通過(guò)偽造提單，做到單證表面一致， 騙取貨款。 前文所述德國(guó)AUTOMANOGMBH公司在我國(guó)幾次成功實(shí)施詐騙均是采用類似方式。

再者， 在貿(mào)易方式上， 不能輕易接受指定供應(yīng)商進(jìn)口代理， 更不能輕易在代理進(jìn)口時(shí)直接或間接為委托人融資。 在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中， 代理進(jìn)出口是一種通常的業(yè)務(wù)， 外貿(mào)進(jìn)口業(yè)務(wù)更是以代理進(jìn)口為主。 代理企業(yè)通過(guò)代理業(yè)務(wù)， 拓展業(yè)務(wù)范圍， 收取代理費(fèi)， 增加企業(yè)收入， 可以促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。 但是， 企業(yè)在從事代理業(yè)務(wù)的時(shí)候應(yīng)該評(píng)價(jià)該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)， 不能為了不到1%的代理費(fèi)收入， 去面對(duì)可能出現(xiàn)的100%風(fēng)險(xiǎn)[7]。 代理進(jìn)口業(yè)務(wù)多數(shù)情況下是為了利用代理商的某種優(yōu)勢(shì)達(dá)成進(jìn)口目的。 而指定供應(yīng)商代理進(jìn)口， 無(wú)形中使得代理商喪失渠道優(yōu)勢(shì)， 面對(duì)不確定的國(guó)外市場(chǎng)， 交易的風(fēng)險(xiǎn)驟升。 代理進(jìn)口業(yè)務(wù)中為委托人提各種融資便利， 同樣是為了區(qū)區(qū)代理費(fèi)而讓自身處于風(fēng)險(xiǎn)中心的行為。 本案中的東方供應(yīng)鏈正是因?yàn)椴捎昧酥付ü?yīng)商代理進(jìn)口， 并在結(jié)算中為委托人墊付資金付款贖單， 最終遭受巨大損失。 雖然東方供應(yīng)鏈與中進(jìn)國(guó)際簽訂的 《代理進(jìn)口協(xié)議》 中約定: 因中進(jìn)國(guó)際指定的供貨商疑似提交偽造單據(jù)導(dǎo)致東方供應(yīng)鏈及關(guān)聯(lián)公司在辦理押匯(墊付貨款)后無(wú)法提貨， 構(gòu)成違約，由中進(jìn)國(guó)際承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 但事實(shí)是， 案發(fā)后中進(jìn)國(guó)際拒絕予以賠付。 由此， 東方供應(yīng)鏈不得不將中進(jìn)國(guó)際告上法庭， 通過(guò)訴訟尋求解決[1]。

(2) 健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度， 提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力， 提升企業(yè)治理水平

首先， 外貿(mào)企業(yè)需要改變主要依賴外貿(mào)業(yè)務(wù)人員防范風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。 在公司治理上， 設(shè)立專業(yè)的對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)， 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度， 從戰(zhàn)略層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。 其次， 貫徹預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。 最后， 在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中， 謹(jǐn)記風(fēng)險(xiǎn)管理理念， 確保決策科學(xué)， 最大程度防范風(fēng)險(xiǎn)， 提升企業(yè)治理水平[6]。

2. 行業(yè)層面

(1) 銀行拓展業(yè)務(wù)范圍， 加大信用證結(jié)算中的審單責(zé)任

信用證欺詐案在給進(jìn)出口商帶來(lái)?yè)p失的同時(shí)， 也使銀行遭受損失[9]。 信用證結(jié)算方式下，進(jìn)口商可以通過(guò)開(kāi)證申請(qǐng)中對(duì)單據(jù)的要求， 約束出口商按約定履行合同， 而出口商則通過(guò)提交信用證約定的單據(jù)證實(shí)其已按合同約定履行交貨義務(wù)。 銀行由于沒(méi)有參與國(guó)際貿(mào)易合同， 無(wú)法判斷合同的實(shí)際履行情況， 因此只能憑受益人提交的符合信用證規(guī)定的單據(jù)付款。 根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)規(guī)定: 銀行審核交單， 僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單。 正是由于這一規(guī)定， 為出口商通過(guò)偽造假提單以騙取貨款留下空間。 受益人提交的單據(jù)無(wú)非出自出口商、 信用證受益人、 國(guó)家簽證機(jī)構(gòu)或者運(yùn)輸、 保險(xiǎn)等第三方， 所以銀行不負(fù)責(zé)辨別其真?zhèn)危?無(wú)可厚非。 但實(shí)際業(yè)務(wù)中， 提單為承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)， 受其專業(yè)性和保密性所限， 進(jìn)口商基本上無(wú)法辨別其真?zhèn)巍?相較而言，由銀行來(lái)辨別其真?zhèn)蔚目赡苄愿摺?可操作性更強(qiáng)。 故此， 如果銀行審單時(shí)對(duì)提單承擔(dān)辨別真?zhèn)蔚呢?zé)任(提單以外的其他單據(jù)只要求表面相符)，可以很大程度上避免偽造提單騙取貨款事件的發(fā)生。 另一類信用證詐騙是進(jìn)口商通過(guò)在信用證中設(shè)立 “軟條款”， 使得受益人無(wú)法做到交單與信用證規(guī)定一致， 銀行沒(méi)有付款義務(wù)， 從而付款的主動(dòng)權(quán)換由進(jìn)口商掌握， 便于其從中牟利。 信用證 “軟條款” 形形色色， 外貿(mào)業(yè)務(wù)人員專業(yè)不精則無(wú)法辨別。 相比較而言， 銀行在審單方面更為專業(yè)， 更容易識(shí)別信用證中 “軟條款”。 因此， 銀行可以考慮對(duì)有需要的企業(yè)提供信用證審核的增值業(yè)務(wù)， 這樣， 一方面銀行增加了業(yè)務(wù)收入， 另一方面企業(yè)可以在很大程度上避開(kāi)信用證“軟條款” 的陷阱。

(2) 承運(yùn)人及其代理加速信息化建設(shè)進(jìn)程，切實(shí)推進(jìn)提單電子化、 數(shù)據(jù)傳輸信息化

2018 年3 月， 國(guó)家口岸管理辦公室頒發(fā)的《提升跨境貿(mào)易便利化水平的措施(試行)》明確提出: 海運(yùn)集裝箱貨物進(jìn)出口業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)集裝箱設(shè)備交接單及港口提箱作業(yè)信息電子化流轉(zhuǎn)； 取消海運(yùn)提單， 推進(jìn)口岸物流信息電子化[10]。 單證電子化和數(shù)據(jù)傳輸信息化， 將使業(yè)務(wù)系統(tǒng)更加透明[1]， 從而降低偽造提單的風(fēng)險(xiǎn)； 同時(shí)也提高了效率， 降低了時(shí)間及資金成本， 提升各方經(jīng)濟(jì)效益。 在當(dāng)前新冠肺炎疫情全球流行期間， 提單電子化流轉(zhuǎn)， 還可避免人員直接接觸， 降低疫情傳播風(fēng)險(xiǎn)[11]。

3. 政府層面

多措并舉促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易單證電子化的實(shí)現(xiàn)。一是建設(shè)統(tǒng)一平臺(tái)， 推行標(biāo)準(zhǔn)化國(guó)際貿(mào)易單證。國(guó)際貿(mào)易單證涉及港口、 口岸單位、 航運(yùn)公司、貨主、 船代、 客戶等多個(gè)業(yè)務(wù)主體。 各主體間單證格式各不相同， 不利于信息化建設(shè)。 因此， 推行標(biāo)準(zhǔn)化的國(guó)際貿(mào)易單證和各主體間信息的有效對(duì)接， 都需要通過(guò)統(tǒng)一的平臺(tái)進(jìn)行資源整合來(lái)實(shí)現(xiàn)。 由政府牽頭和引導(dǎo)建設(shè)統(tǒng)一的平臺(tái)， 可以充分發(fā)揮政府的公信力， 更容易獲得相關(guān)主體的認(rèn)可。 二是提供資金支持。 單證電子化信息平臺(tái)建設(shè)需要大量資金， 政府的資金扶持是企業(yè)建設(shè)信息平臺(tái)的巨大推力。 三是加強(qiáng)宣傳推廣。 單證電子化不僅加速了單證流轉(zhuǎn)， 提升了辦單效率， 降低了各方運(yùn)營(yíng)成本， 還節(jié)約了用紙， 避免了人員出行， 是綠色發(fā)展理念的體現(xiàn)， 也是企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)[10]。 相對(duì)企業(yè)的宣傳而言， 政府的宣傳推廣更具說(shuō)服力。 此外， 必要時(shí)政府還可以強(qiáng)制推廣實(shí)施， 真正實(shí)現(xiàn)國(guó)際貿(mào)易單證電子化。 如中國(guó)各自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)推行的國(guó)際貿(mào)易單一窗口， 就是成功的范例。

4. 多方合作

國(guó)際貿(mào)易詐騙案的發(fā)生， 很大一部分原因在于國(guó)內(nèi)外距離遙遠(yuǎn)， 國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)國(guó)外企業(yè)資信信息獲取渠道有限， 難度大， 成本高， 導(dǎo)致很少企業(yè)能在簽約前全面了解對(duì)方資信。 政府牽頭， 以銀行為主， 企業(yè)為輔， 將不守誠(chéng)信企業(yè)， 尤其是惡意詐騙企業(yè)及其負(fù)責(zé)人、 主要業(yè)務(wù)聯(lián)系人納入“黑名單” ， 建立國(guó)外失信企業(yè)及失信人 “黑名單” 庫(kù)， 為有需要的企業(yè)提供查詢服務(wù)， 從而降低企業(yè)調(diào)查國(guó)外客戶資信的成本， 助力企業(yè)提前識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。 信用證結(jié)算方式下， 銀行還可以為對(duì)外貿(mào)易企業(yè)提供不良信用國(guó)外企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警服務(wù)， 以盡量避免類似AUTOMANOGMBH 公司成功騙取國(guó)內(nèi)幾家企業(yè)巨額貨款的情形出現(xiàn)。 此外， 政府還可以考慮加大對(duì)實(shí)施惡意詐騙案的責(zé)任人的懲處力度， 以增加詐騙成本。