胡涵景

1996年10月14日ISO 主席默爾曼在第26屆世界標(biāo)準(zhǔn)日的祝詞為：“世界貿(mào)易需要國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)”。而國(guó)際貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)化是世界貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)化的最重要一環(huán)。為了使貿(mào)易過(guò)程簡(jiǎn)化并減少其中產(chǎn)生的糾紛，各國(guó)的商業(yè)機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)和貿(mào)易雙方都認(rèn)同貿(mào)易過(guò)程中的各種單證。這些單證使用標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)、商定的商貿(mào)術(shù)語(yǔ)、統(tǒng)一的單證文本以及文本數(shù)據(jù)交換格式等等。

所謂國(guó)際貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)化主要是指信息記錄、交換格式的標(biāo)準(zhǔn)化。

單證格式標(biāo)準(zhǔn)化主要從下面3個(gè)方面開(kāi)展：1）單證紙張、圖文和數(shù)據(jù)項(xiàng)位置的標(biāo)準(zhǔn)化；2）數(shù)據(jù)項(xiàng)（數(shù)據(jù)元）的標(biāo)準(zhǔn)化；3）代碼的標(biāo)準(zhǔn)化。這三項(xiàng)通常稱為單證格式標(biāo)準(zhǔn)化三要素。

國(guó)際貿(mào)易通常要涉及近400種單證，它們包括一般貿(mào)易單證、出口單證、進(jìn)口單證、運(yùn)輸單證、銀行單證、特殊單證等。因此，單證標(biāo)準(zhǔn)化工作非常重要。其目的是使得商貿(mào)業(yè)務(wù)能夠順利開(kāi)展，又要使得各方在理解和執(zhí)行單證所明確的內(nèi)容方面獲得一致，以確保國(guó)際貿(mào)易過(guò)程的有序和簡(jiǎn)化，并減少糾紛。

一、國(guó)際貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)化工作回顧與發(fā)展趨勢(shì)

國(guó)際上貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)化的工作始于上個(gè)世紀(jì)60年代初。成立于1960年的UN/ECE“外貿(mào)單證簡(jiǎn)化與標(biāo)準(zhǔn)化工作組”（現(xiàn)在改名為聯(lián)合國(guó)貿(mào)易促進(jìn)與電子商務(wù)中心，即：UN/CEFACT）是一個(gè)非常重要的組織，它于1972年更名為“國(guó)際貿(mào)易程序簡(jiǎn)化工作組”，其職權(quán)范圍也相應(yīng)擴(kuò)大，尤其是進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際貿(mào)易數(shù)據(jù)術(shù)語(yǔ)和用于貿(mào)易數(shù)據(jù)自動(dòng)處理和傳輸?shù)慕y(tǒng)一系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)。在過(guò)去的幾十年間，國(guó)際貿(mào)易程序簡(jiǎn)化工作組一直把其主要精力集中在建立使國(guó)際貿(mào)易數(shù)據(jù)的電子交換能夠安全、有效、廉價(jià)地運(yùn)營(yíng)的工具方面。

作為努力對(duì)紙面單證領(lǐng)域整頓的一項(xiàng)成果是“聯(lián)合國(guó)貿(mào)易單證樣式”在世界范圍內(nèi)被廣泛采納，另外這項(xiàng)成果還體現(xiàn)在降低紙張?zhí)幚淼某杀?，為貿(mào)易數(shù)據(jù)交換的進(jìn)一步國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過(guò)“國(guó)際貿(mào)易單證樣式”在國(guó)際貿(mào)易文件的尺寸和格式中引入了一些規(guī)則，確定了將在按照每行的字符數(shù)和每框中的行數(shù)定義的單證中給出的數(shù)據(jù)元的最大尺寸。將在調(diào)整好的單證中說(shuō)明的字段頭按主要功能（如參與方、傳輸信息、參考、貨物細(xì)目等）分組，因此，用國(guó)際貿(mào)易信息的合理化和標(biāo)準(zhǔn)化的觀點(diǎn)簡(jiǎn)化了分析工作。

1981年UN/CEFACT給出了建議書(shū)1號(hào)：“聯(lián)合國(guó)貿(mào)易單證樣式”。1985年ISO /TC154就采納了1號(hào)建議書(shū)，并作為國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO6422：1985“貿(mào)易單證樣式”發(fā)布。1990年ISO又根據(jù)建議書(shū)1號(hào)研制了ISO8439：1990“格式設(shè)計(jì)基本樣式”。

1982年UN/CEFACT給出了建議書(shū)2號(hào)：“貿(mào)易單證中代碼的位置”。1986年ISO /TC154就采納了2號(hào)建議書(shū)，并作為國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)ISO8440：1986“貿(mào)易單證中代碼的位置”發(fā)布。由于該標(biāo)準(zhǔn)必須與“貿(mào)易單證樣式”標(biāo)準(zhǔn)一起使用，因此UN/CEFACT在2002年將建議書(shū)1號(hào)和建議書(shū)2號(hào)合并成建議書(shū)1號(hào)。

另外，自從八十年代EDI進(jìn)入貿(mào)易和商業(yè)領(lǐng)域以來(lái)，傳統(tǒng)的貿(mào)易方式已被打破，人們更關(guān)心如何通過(guò)EDI對(duì)貿(mào)易程序進(jìn)一步簡(jiǎn)化。貿(mào)易程序簡(jiǎn)化主要涉及與國(guó)際貨物運(yùn)輸所需的信息流有關(guān)的需求和程序。從傳統(tǒng)上看，這些需求已經(jīng)以紙面單證的形式反映出來(lái)，并且通過(guò)處理這些單證完成這些程序。因此，很自然最初的貿(mào)易程序簡(jiǎn)化工作應(yīng)集中在外貿(mào)單證的簡(jiǎn)化和標(biāo)準(zhǔn)化方面。

進(jìn)入20世紀(jì)90年代，以信息技術(shù)尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)的電子商務(wù)迅速發(fā)展和普及，傳統(tǒng)紙面單證體系變?yōu)殡娮訑?shù)據(jù)，突破了時(shí)空的限制，大大提高了貿(mào)易效率，降低了貿(mào)易成本，電子商務(wù)也由此開(kāi)始步入一個(gè)新時(shí)代，過(guò)去由人工處理的紙面單證逐漸被通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理的EDI報(bào)文所取代。但是，由于EDI通常需要在專用網(wǎng)或增值網(wǎng)上運(yùn)行，相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)選項(xiàng)較多，對(duì)參與方的信息化水平要求較高，導(dǎo)致實(shí)施EDI的前期成本較高，因而限制了EDI的發(fā)展和應(yīng)用普及。

上世紀(jì)90年代后期，互聯(lián)網(wǎng)的廣泛普及和應(yīng)用以及快速產(chǎn)生和發(fā)展起來(lái)的XML技術(shù)，為電子商務(wù)的發(fā)展注入了新活力，XML技術(shù)為在分布式和異構(gòu)系統(tǒng)間的信息交換，提供了獨(dú)立的平臺(tái)、語(yǔ)言和應(yīng)用軟件?；赬ML語(yǔ)法描述的結(jié)構(gòu)化信息，非常適合在異構(gòu)系統(tǒng)間進(jìn)行數(shù)據(jù)共享和數(shù)據(jù)交換，因此XML被許多行業(yè)用以作為一種電子商務(wù)中報(bào)文定義的框架，而基于XML的電子單證格式（又稱為數(shù)據(jù)交換格式）則已成為電子商務(wù)應(yīng)用程序之間定義數(shù)據(jù)交換格式的方案之一。

OASIS（國(guó)際結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)組織）下設(shè)的UBL（全球商務(wù)語(yǔ)言）工作組在ebXML核心構(gòu)件與業(yè)務(wù)信息實(shí)體等標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，正在開(kāi)發(fā)一系列基于XML的電子單證格式方面的標(biāo)準(zhǔn)。

二、聯(lián)合國(guó)基準(zhǔn)貿(mào)易單證系統(tǒng)分析

聯(lián)合國(guó)單證樣式將作為各種從屬生成的國(guó)際和國(guó)家單證樣式的基礎(chǔ)，同時(shí)也作為國(guó)際和國(guó)家建立標(biāo)準(zhǔn)格式的基礎(chǔ)。最終將在公司這一層使用基準(zhǔn)單證和格式。

下面將按照不同應(yīng)用層面上的單證樣式進(jìn)行描述，并給出在這些層上應(yīng)用的例子。

1．國(guó)際或地區(qū)單證樣式

國(guó)際或地區(qū)單證樣式是一些政府間或非政府標(biāo)準(zhǔn)（大部分為可選型），這些標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)聯(lián)合國(guó)單證樣式給出了數(shù)據(jù)元，并且這些標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)特殊應(yīng)用或行業(yè)應(yīng)用所共有的數(shù)據(jù)元布局。

國(guó)際或地區(qū)單證樣式將作為特殊應(yīng)用或行業(yè)應(yīng)用中使用的基準(zhǔn)格式設(shè)計(jì)的基準(zhǔn)，并且適用于One-run（一對(duì)多）系統(tǒng)。

舉例：

——UN/ECE 第6號(hào)建議書(shū) “國(guó)際貿(mào)易基準(zhǔn)發(fā)票單證樣式”

——國(guó)際航運(yùn)協(xié)會(huì)（ICS）“標(biāo)準(zhǔn)提單”

——海關(guān)合作理事會(huì)（CCC）“貨物聲明單證樣式”

2．基準(zhǔn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)格式

基準(zhǔn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)格式是一些已建立的國(guó)際性格式（大部分為強(qiáng)制性），這些格式根據(jù)聯(lián)合國(guó)單證樣式給出了數(shù)據(jù)元，并且這些格式指導(dǎo)在相關(guān)條約、慣例、協(xié)議和協(xié)定中所需要的數(shù)據(jù)元布局。原則上，這些應(yīng)用不允許在設(shè)計(jì)上出現(xiàn)任何偏差。在協(xié)議中通常包括這些標(biāo)準(zhǔn)格式模版，并且在命名上符合所填寫(xiě)的單證功能。

舉例：

——根據(jù)鐵路托運(yùn)（CIM）公約制定的鐵路托運(yùn)通知

——國(guó)際公路運(yùn)輸單證（TIR）

——GSP證書(shū)

——移動(dòng)證書(shū)

3．國(guó)家單證樣式

國(guó)家單證樣式是一些推薦性的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)（強(qiáng)制性或自愿性），這些標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)聯(lián)合國(guó)單證樣式（考慮了有關(guān)國(guó)際或地區(qū)性單證樣式和標(biāo)準(zhǔn)格式）給出了數(shù)據(jù)元，并且這些標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)國(guó)家所需要的數(shù)據(jù)元布局，以便建立一套基準(zhǔn)貿(mào)易單證。

國(guó)家單證樣式（有一套或沒(méi)有基準(zhǔn)貿(mào)易單證）通常被國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)構(gòu)采納為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。這些標(biāo)準(zhǔn)也可以為特殊應(yīng)用由政府作為法規(guī)頒布。

舉例：

——“貿(mào)易單證：用于格式設(shè)計(jì)的單證樣式” 。

——“統(tǒng)一單證系統(tǒng)。 外貿(mào)單證系統(tǒng)。 標(biāo)準(zhǔn)格式”。

4．國(guó)家主單證

國(guó)家主單證是一些推薦性的（強(qiáng)制性或自愿性）標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)聯(lián)合國(guó)單證樣式（考慮了有關(guān)國(guó)際或地區(qū)性單證樣式和標(biāo)準(zhǔn)格式）給出了數(shù)據(jù)元，并且這些標(biāo)準(zhǔn)中包括了所需要的數(shù)據(jù)元。這些標(biāo)準(zhǔn)為一套基準(zhǔn)貿(mào)易單證的基礎(chǔ)。而這些主單證的副本能夠直接用于單證制作。這些副本被稱作“主單證格式”。國(guó)家主單證（有一套或沒(méi)有國(guó)家基準(zhǔn)格式）能夠被國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)構(gòu)采納為國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。這些國(guó)家主單證也可以為特殊應(yīng)用由政府作為法規(guī)頒布。

舉例：

——“用于國(guó)際貿(mào)易的美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)主要單證”（國(guó)際貿(mào)易單證國(guó)家委員會(huì)，1970）

——“主要單證”（印度對(duì)外貿(mào)易研究所）

5．基準(zhǔn)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)格式

基準(zhǔn)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)格式是一些國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化格式，這些格式根據(jù)聯(lián)合國(guó)單證樣式給出了數(shù)據(jù)元，并且根據(jù)相關(guān)國(guó)家的需要被采納。國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)格式通?；趪?guó)家單證樣式主單證和國(guó)際或地區(qū)性單證樣式，并被設(shè)計(jì)用于成套基準(zhǔn)貿(mào)易單證中。

舉例：

——國(guó)家海關(guān)錄入格式

——商業(yè)發(fā)票國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)

6．公司基準(zhǔn)主單證和格式

在實(shí)際應(yīng)用中，為了包括所有貿(mào)易交易所需的相關(guān)格式，使用一對(duì)多方法完成貿(mào)易單證的公司已建立了公司基準(zhǔn)主單證。在已經(jīng)建立國(guó)家主單證的國(guó)家，該主單證格式原則上可以用作公司主單證。除了強(qiáng)制性的國(guó)際和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)格式外，貿(mào)易交易所需的格式還包括許多其他格式，這些格式用于公司的特殊需要，他們含有預(yù)先印刷的公司名稱和標(biāo)識(shí)，有時(shí)還含有公司的特征。這些“公司格式”的詳細(xì)設(shè)計(jì)留給公司自行處理。對(duì)于一般性應(yīng)用格式，如：商業(yè)發(fā)票、提單等是基準(zhǔn)中性版本的商業(yè)化應(yīng)用。

三、建立我國(guó)國(guó)際貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)體系

我國(guó)國(guó)際貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)化工作始于上個(gè)世紀(jì)80年代末。早期的標(biāo)準(zhǔn)化工作主要集中在對(duì)各種紙面單證進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化。1993年由中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院根據(jù)ISO6422——1985和ISO8439——1990和ISO8440——1986分別制定了國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T14392-1993“貿(mào)易單證樣式”、GB/T16832-1997“格式設(shè)計(jì) 基本樣式”、以及GB/T14393-1993“貿(mào)易單證中代碼的位置”。2007年由中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院對(duì)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T14393-1993“貿(mào)易單證中代碼的位置”進(jìn)行了修訂，修訂后的標(biāo)準(zhǔn)已發(fā)布實(shí)施，其標(biāo)準(zhǔn)號(hào)為：GB/T14393-2008“貿(mào)易單證中代碼的位置”。2008年由中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院對(duì)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T14392-1993“貿(mào)易單證樣式”進(jìn)行了修訂，目前該標(biāo)準(zhǔn)已通過(guò)審定，并上報(bào)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化主管機(jī)構(gòu)。其標(biāo)準(zhǔn)號(hào)為：GB/T14392-2009“國(guó)際貿(mào)易單證樣式”。另外，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院還提出了對(duì)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T16832-1997“格式設(shè)計(jì) 基本樣式”的修訂計(jì)劃，預(yù)計(jì)該計(jì)劃將于2009年下達(dá)，并于2010年開(kāi)始和完成對(duì)GB/T16832-1997的修訂。以上3個(gè)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)均是采納國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。

另外，建立信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系的思想源自于EDI標(biāo)準(zhǔn)體系。EDI標(biāo)準(zhǔn)化主要對(duì)傳輸?shù)臄?shù)據(jù)和交換格式的標(biāo)準(zhǔn)化，90年代初為了與國(guó)際慣例接軌，我們等同采用了UN/EDIFACT的標(biāo)準(zhǔn)。它們主要集中在“代碼表、數(shù)據(jù)元、復(fù)合數(shù)據(jù)元、段目錄和報(bào)文設(shè)計(jì)”上，以及“電子數(shù)據(jù)交換的語(yǔ)法規(guī)則”上。

在建立我國(guó)國(guó)際貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)體系也同樣可以沿用這種思路。同時(shí)參考聯(lián)合國(guó)貿(mào)易單證的體系架構(gòu)的思想。按照該思想，我們將我國(guó)的貿(mào)易單證分為三個(gè)層面。第一個(gè)層面是基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)層面，第二個(gè)層面是行業(yè)應(yīng)用層面，第三個(gè)層面是公司應(yīng)用層面。

國(guó)際貿(mào)易單證基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)層面上主要包括：國(guó)際貿(mào)易單證樣式（GB/T14392-2009）、貿(mào)易單證中代碼的位置（GB/T14393-2008）、格式設(shè)計(jì) 基本樣式（GB/T16832-1997）、單證標(biāo)準(zhǔn)編制規(guī)則（GB/T17298-2009）。為了使單證基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)完整，我們還向國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理機(jī)構(gòu)申報(bào)了“國(guó)際貿(mào)易單證術(shù)語(yǔ)”、和“國(guó)際貿(mào)易單證分類編碼”國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的制定項(xiàng)目。同時(shí)，我們也已經(jīng)研制出這兩項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的草案，并在以后幾章介紹給讀者。

國(guó)際貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)在行業(yè)層面上的應(yīng)用：國(guó)際上通常將國(guó)際貿(mào)易單證分為以下9大類：1） 生產(chǎn)單證2） 訂購(gòu)單證3） 銷售單證4） 銀行單證5） 保險(xiǎn)單證6） 貨運(yùn)代理服務(wù)單證7） 運(yùn)輸單證8） 出口文件9） 進(jìn)口和轉(zhuǎn)口文件。因此國(guó)際貿(mào)易行業(yè)單證應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)圍繞這九大類進(jìn)行。

目前，我國(guó)已開(kāi)發(fā)的行業(yè)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)有：

（1）中華人民共和國(guó)進(jìn)口許可證格式；

（2）中華人民共和國(guó)出口許可證格式；

（3）外貿(mào)出口單證格式（商業(yè)發(fā)票）；

（4）外貿(mào)出口單證格式（裝箱單）；

（5）外貿(mào)出口單證格式（裝運(yùn)聲明）；

（6）外貿(mào)出口單證格式（原產(chǎn)地證書(shū)）。

還有待開(kāi)發(fā)的行業(yè)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)有：（1）中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)口報(bào)關(guān)單格式；（2）中華人民共和國(guó)海關(guān)出口報(bào)關(guān)單格式；（3）提單格式；（4）保險(xiǎn)單格式；（5）跟單信用證格式。

國(guó)際貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)體系的最底層為公司應(yīng)用層。目前公司應(yīng)用層面的國(guó)際貿(mào)易單證標(biāo)準(zhǔn)主要由各個(gè)公司自己開(kāi)發(fā)。開(kāi)發(fā)的原則是以基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)作為基準(zhǔn)，以各行業(yè)應(yīng)用作為參照。

2008年我國(guó)國(guó)際貿(mào)易總額將超過(guò)2.5萬(wàn)億美元。如果按照聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)會(huì)的公式計(jì)算，我國(guó)2008年在國(guó)際貿(mào)易單證費(fèi)用這一項(xiàng)開(kāi)支就超過(guò)了2仟億美圓。這是一筆驚人的費(fèi)用。我國(guó)在單證標(biāo)準(zhǔn)化還有大量的工作要做，在這方面的標(biāo)準(zhǔn)化工作大有可為。它將為我們帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益?！?/p>