曹天生

(安徽財經(jīng)大學(xué) 馬克思主義學(xué)院， 安徽 蚌埠 233041)

世界各國學(xué)者都在討論和研究后危機時代金融體系的調(diào)整和變革問題，當(dāng)人們在思考如何進一步擺脫后危機時代的金融危機時，應(yīng)當(dāng)記取先賢處理類似危機的經(jīng)驗，使我們漸行漸慧。這里謹(jǐn)以王茂蔭在清咸豐時期應(yīng)對金融危機中的幣制改革思想為例，在學(xué)術(shù)界前賢研究成果的基礎(chǔ)上進一步展開分析，并作出其當(dāng)代價值的判斷。

一、王茂蔭應(yīng)對金融危機提出的幣制改革思想引起馬克思的關(guān)注

王茂蔭(1798—1865)，字椿年，號子懷，安徽歙縣人。道光朝進士，先后任道光、咸豐、同治朝主事、員外郎，陜西道監(jiān)察御使、山西道監(jiān)察御使、禮部給事中、兵部給事中、戶部右侍郎兼管錢法堂事務(wù)、兵部左侍郎、吏部右侍郎等職。王茂蔭在任職期間，多次向清朝皇帝諫言獻策，其思想集中體現(xiàn)在《王茂蔭集》中。

有學(xué)者論，王茂蔭“可以說是中國傳統(tǒng)貨幣思想的最后一個代表人物”，〔1〕也正因如此，在1864年出版的德文版《資本論》第1卷第1篇第3章中，當(dāng)馬克思在談到貨幣或商品流通，論述“強制流通的國家紙幣”問題時指出：

這種紙幣是直接從金屬流通中產(chǎn)生出來的。而信用貨幣產(chǎn)生的條件，我們從簡單商品流通的觀點來看還是根本不知道的。但不妨順便提一下，正如本來意義的紙幣是從貨幣作為流通手段的職能中產(chǎn)生出來一樣，信用貨幣的自然根源是貨幣作為支付手段的職能”。(67)〔2〕

馬克思在這個注釋中特地關(guān)注了王茂蔭關(guān)于“主張暗將官票寶鈔改為可兌現(xiàn)的鈔票”的觀點。這段話的德文原文是：

Der Finanzmadarin Wan-mao-in liess sich breigehen, dem Sohn des Himmels ein Projekt zu unterbreiten, welches versteckt auf Verwandlung der Chinesischen Reich Sassignaten in konvertible Banks noten hinzielte. Im Bericht des Assignaten Komites vom April 1854 erh?lt er geh?rig den Kopf gewaschen. Ob er auch die obligate Tracht Eambushiebe erhielt, wird nicht gemeldet .“Das Komitee’, lautet es am Schluss des Berichts, ‘hat sein Projekt aufmerksam erwogen und findet dass alles in ihm auf den Vorteil der Kaufleute ausgeht und nichts für die Krone vorteilhaft ist. ”(‘Arbeiten der Kaiserlich Russischen Gesandtschaft zu Peking über China. Aus dem Russischen von Dr. K. Abel und F. A. Mecklenburg, Berlin 1858 ’,Bd.I.S.47 ff .)

這段德文的最新翻譯是：

(67)清朝戶部右侍郎王茂蔭向天子上了一個奏折，主張暗將官票寶鈔改為可兌現(xiàn)的鈔票。在1854年4月的大臣審議報告中，他受到嚴(yán)厲申斥。他是否因此受到笞刑，不得而知。審議報告最后說：“臣等詳閱所奏……所論專利商而不便于國?！?《帝俄駐北京公使館關(guān)于中國的著述》，卡·阿貝爾博士和弗·阿·梅克倫堡譯自俄文，1858年柏林版第1卷第47、48頁)〔3〕

在《資本論》中，馬克思有20多處提到中國，如中國的鴉片戰(zhàn)爭、太平天國革命、對外貿(mào)易、三大發(fā)明和社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)等。此外，《資本論》中談到的亞洲、亞細(xì)亞，從所指內(nèi)容來看，主要是指中國和印度，如果將這些也算起來，論及中國的地方就更多。馬克思研究問題的視野極其開闊，采用的材料經(jīng)過嚴(yán)格鑒別后，再選擇其中極有資料價值和思想價值的部分。當(dāng)馬克思見到德國人卡·阿貝爾博士和弗·阿·梅克倫堡根據(jù)俄文翻譯的1858年德文版《帝俄駐北京公使館關(guān)于中國的著述》第1卷第47頁上介紹的中國咸豐朝大臣王茂蔭的貨幣觀點時，作出了那個注釋。王茂蔭在應(yīng)對中國當(dāng)時產(chǎn)生的金融危機時提出的幣制改革思想，與馬克思的貨幣理論觀點十分接近，其理論價值被馬克思所捕捉，從而使他走進了《資本論》?！?〕

二、王茂蔭進行幣制改革的兩個方案

王茂蔭提出幣制改革，直接原因是清政府面臨經(jīng)濟困難特別是金融危機。眾所周知，清順治年間曾一度發(fā)行少量鈔幣，以后的康熙到道光近190年時間內(nèi)，未再發(fā)行，其原因多樣：一是清政府對歷代統(tǒng)治者發(fā)行鈔幣，實行通貨膨脹政策所引起的社會震蕩心有慮懼，害怕引起百姓的不滿和反抗；二是從道光朝開始，清政府的財政狀況雖然開始走下坡路，但困難還不十分嚴(yán)重，客觀上暫時尚無發(fā)鈔的必要；三是在統(tǒng)治階級內(nèi)部，雖然也有實行幣制改革之議和發(fā)鈔之爭，但都因時機不成熟而未能付諸實施；四是在鴉片戰(zhàn)爭發(fā)生后至咸豐朝前，雖然清政府的財力捉襟見肘，似乎應(yīng)是發(fā)鈔之時，但其時貨幣制作材料銀、銅的產(chǎn)地——云南的運輸通道并未阻隔，銀、銅仍可運出，需用隨時可以決策等。當(dāng)?shù)较特S朝時，事情則發(fā)生了根本性和全面性的變化。于是，幣制改革就被提到迫在眉睫的議事日程上。

王茂蔭的幣制改革思想主要體現(xiàn)在其幣制改革方案中。王茂蔭幣制改革的方案有二：一是《條議鈔法折》，二是《再議鈔法折》。

(一)《條議鈔法折》：第一個幣制改革方案

咸豐元年九月初二日，王茂蔭在陜西道監(jiān)察御史任上，為緩和清政府的財政危機，特上奏《條議鈔法折》，提出了10條幣制改革方案，其總的目的是既試圖以此解決當(dāng)時清政府的財政經(jīng)濟困難，又力圖避免出現(xiàn)嚴(yán)重的通貨膨脹。具體內(nèi)容可歸納為5個方面：

第一，提出了發(fā)鈔的指導(dǎo)思想。即“先求無累于民，而后求有益于國”。〔5〕

第二，提出了發(fā)行鈔幣的總量和方法。發(fā)行鈔幣以銀兩計算總量為1000萬兩,票面價值分10兩、50兩兩種。發(fā)行鈔幣的辦法是：“行之以漸，限之以制”，〔6〕也就是采取審慎地、逐步倍增的辦法，即第一個發(fā)行年度先發(fā)行10萬兩，其中10兩的鈔幣5000張,50兩的鈔幣1000張，試行一兩年后，如果鈔幣能正常流通，不發(fā)生貶值和流通混亂的情況，則在第二個發(fā)行年度將發(fā)行量再增加一倍，如無問題再加倍發(fā)行，直到1000萬兩的最高限額時為止。在鈔幣發(fā)行后，并不限制現(xiàn)銀的流通，且以銀為主，現(xiàn)銀的流通量還應(yīng)是鈔幣的幾倍。

第三，提出鈔幣制作材料建議。主張采用熟絲織綢制鈔，以防鈔幣的偽造，同時，要嚴(yán)懲偽造者。

第四，設(shè)置鈔幣的發(fā)行流通使用機制。主張利用封建社會中已有的信用機構(gòu)——銀號，將全國各地區(qū)發(fā)行的鈔幣分批分?jǐn)傆谌舾纱k錢糧的殷實銀號；無銀號的地區(qū)，則交官鹽店或典鋪。各銀號于一個月后按領(lǐng)到鈔數(shù)繳納現(xiàn)銀搭配支付。領(lǐng)到鈔幣的銀號，須在鈔幣的背面加蓋本銀號的圖記，并憑圖記對付出的鈔幣承擔(dān)兌現(xiàn)之責(zé)，顧客隨時可用鈔幣向銀號兌取現(xiàn)銀。

第五，強調(diào)主持行鈔之人的重要性。指出“生弊之人，商民為輕，官吏為重”，〔7〕強調(diào)各級官吏尤其是經(jīng)國大臣是行鈔成功與否的關(guān)鍵。

王茂蔭這一幣制改革方案，與咸豐帝的所求是基本相合的，這便是用發(fā)行鈔幣的辦法來解決當(dāng)時迫在眉睫的財政問題。但鈔幣究竟怎樣發(fā)行，發(fā)行多少，其主張則明顯不同。當(dāng)咸豐三年(1854)清政府決定發(fā)鈔和鑄造大錢時,便將王茂蔭升職為戶部右侍郎兼管錢法堂事務(wù),意在讓他負(fù)責(zé)發(fā)行鈔幣,以便盡可能多和快地積聚貨幣,解決清廷的急需。至于鈔幣的發(fā)行數(shù)量和方法，咸豐帝則通過擢升王茂蔭職務(wù)的辦法，啟發(fā)和暗示他推行通貨膨脹政策。但王茂蔭是一個頭腦清醒的官員，他在奉命實行幣制改革時，還是按他的原設(shè)計劃發(fā)行鈔幣最高限額1000萬兩,此數(shù)只是清政府一年財政收入的一小部分；而且，按照審慎發(fā)行逐年倍增的辦法，由10萬兩起，要達(dá)到1000萬兩這個最高限額，需六七個發(fā)行年度的時間才能達(dá)到。很顯然，這對當(dāng)時財源枯竭而需用數(shù)字又十分龐大的清政府來說,用這種辦法增加若許收入,而且至少要六七年后才能成其事，實在是遠(yuǎn)水救不了近火。

由上看來，清政府雖然升了王茂蔭的官職，意在要王茂蔭在實際發(fā)鈔中能善解上意，而不是要按他自己的發(fā)鈔辦法和發(fā)鈔數(shù)量行事，所以，咸豐三年開始實際實行的發(fā)鈔、鑄大錢措施，都與王茂蔭的設(shè)想相反，這樣，就造成了必不可免的更加嚴(yán)重的經(jīng)濟社會問題。于是，王茂蔭又于咸豐三年十一月二十一日上《論行大錢折》，反對鑄大錢。

(二)《再議鈔法折》：第二個幣制改革方案

咸豐四年三月初五日，王茂蔭又針對因濫發(fā)鈔幣而發(fā)生的嚴(yán)重通貨膨脹的情況，上了《再議鈔法折》。這第二個幣制改革方案的提出是力圖說服咸豐帝按此方案去制止已經(jīng)出現(xiàn)的嚴(yán)重通貨膨脹。

王茂蔭提出四項建議，前兩項論述了鈔幣持有人同國家的關(guān)系問題，這是該改革方案的關(guān)鍵。后兩項論述了商人與商人之間、商人與顧客之間的往來中擴大鈔幣的使用問題。具體說來：一是允許用錢鈔兌換現(xiàn)錢(即制錢)。其辦法是每月從戶局解送戶部的現(xiàn)錢中扣留下一定數(shù)量的款項，以專供兌現(xiàn)錢鈔之用，凡商民用錢鈔向國家兌取現(xiàn)錢時，就從此款項中支給。此做法的目的是安人心。二是允許銀票兌換現(xiàn)銀。在銀號中進行兌現(xiàn)活動，要使銀票像錢鈔一樣，準(zhǔn)許持票人隨時向國家兌取現(xiàn)銀。此種做法是為了通籌全局。三是允許各店鋪用鈔換銀，“使銀錢處處扶鈔而行”?！?〕此種做法是使銀錢和鈔幣在各行之間互為周轉(zhuǎn)，形成良性循環(huán)。四是允許典(當(dāng))鋪款項出入搭用鈔幣，這又是促使一行內(nèi)部形成“自為周轉(zhuǎn)之法”。

王茂蔭的第二個幣制改革方案似乎設(shè)計很全面，但稍加分析就可看出，這個方案是仿照商人發(fā)行銀行券而設(shè)計的。用王茂蔭的話來說，他之所以考慮采用兌現(xiàn)的辦法，是由于他認(rèn)為“市行錢票，與鈔無異，而商民便用者，以可取錢也”?！?〕很明顯，王茂蔭在這里將“鈔”即國家發(fā)行的紙幣與“市行錢票”，即由私人錢莊、銀號等發(fā)行的銀行券性質(zhì)的票據(jù)相提并論，這是他不懂得“鈔幣”“市行錢票”二者不同性質(zhì)的緣故：鈔幣是由貨幣流通手段的職能產(chǎn)生，由國家發(fā)行并強制流通；“市行錢票”實質(zhì)上是發(fā)行錢票的商人對持票人的債務(wù)，商人發(fā)行錢票時要向持票人保證隨時可按持票人的要求以現(xiàn)金償還，所以兌現(xiàn)是一種償還債務(wù)的行為，國家紙幣的流通所依憑的是國家權(quán)力，因而無需兌現(xiàn)，而“市行錢票”憑的是商人的信用流通，兌現(xiàn)則是其必要條件。王茂蔭要使國家發(fā)行的“銀票”“寶鈔”等像“市行錢票”一樣隨時允許兌現(xiàn)，就是企圖“暗將官票、寶鈔改為可兌現(xiàn)的鈔票”，反過來也就可以從邏輯上理解為企圖暗將憑權(quán)力流通的國家紙幣轉(zhuǎn)化為憑信用流通的銀行券——盡管在王茂蔭那里并沒有這樣的語言表述。

三、王茂蔭幣制改革方案的理論基礎(chǔ)

王茂蔭的兩個幣制改革方案，是他幣制改革思想的具體體現(xiàn)，幣制改革思想又是他貨幣理論的基礎(chǔ)。王茂蔭貨幣理論的內(nèi)容主要包括兩個方面：紙幣流通思想和鑄幣流通思想。

(一)王茂蔭的紙幣流通思想

王茂蔭行鈔計劃的理論基礎(chǔ)是貨幣金屬主義。他認(rèn)為正常的貨幣流通應(yīng)該是銀與制錢的流通，這繼承了歷代傳統(tǒng)的“鈔虛銀實”的觀點。但他具體觀點的一些方面又與其他金屬主義者有所不同，他并未將金屬貨幣與紙幣簡單地對立起來，王茂蔭認(rèn)為，行鈔和鑄大錢都只是在特定條件下不得已而為之的權(quán)宜之計。兩者比較起來，從財政角度看，鑄大錢和行鈔幣“二者之利同，而其難以經(jīng)久”，是“兩利取重、兩害取輕計。鈔之利不啻十倍于鑄大錢”，〔10〕所以他主張行鈔，但反對鑄大錢。

王茂蔭行鈔思想的核心是“以實運虛”的觀點。他認(rèn)為在流通中，應(yīng)該是“虛實兼行”以鈔來彌補白銀之不足，而不是以鈔完全代替白銀，“用鈔以輔銀，非舍銀以從鈔”。如何做到“虛實兼行”呢？王茂蔭明確提出了“以實運虛”，即以金屬貨幣的流通來推動和支持紙幣的流通，這是他比較具有理論意義和實踐意義的觀點。在這個問題上，王茂蔭又與金屬主義者如魏源、許楣等人不同，并非簡單地根據(jù)“鈔虛而銀實”，將鈔與銀完全對立起來，而是從理論上論述了金屬貨幣和紙幣流通之間的關(guān)系，并提出了處理這種相互關(guān)系的具體形式，從而得出紙幣可發(fā)而不可濫發(fā)的正確主張。王茂蔭的這一觀點，大大超過了以前的貨幣思想家。

綜合考察王茂蔭兩次行鈔方案，他的“以實運虛”方法有三：

第一，“數(shù)實輔一虛”法。王茂蔭繼承了金屬主義者關(guān)于紙幣“少則重，多則輕”的觀點，認(rèn)為“造鈔太多，則壅塞而物力貴”，亦即紙幣發(fā)行過多，必然充塞流通渠道，從而引起物價上漲。王茂蔭從紙幣充塞流通渠道來論述紙幣過多發(fā)行與物價上漲的關(guān)系，比以往貨幣思想家提高了一步。他堅持必須嚴(yán)格限制紙幣的發(fā)行數(shù)量，說：“鈔無定數(shù)，則出之不窮，似為大利，不知出愈多，值愈賤。……種種擾民，皆由此出?！薄?1〕

對于如何限制紙幣的發(fā)行數(shù)量，王茂蔭主張：“請仿國初之法，每歲先造鈔十萬兩，……試行一二年，計可流通，則每歲倍之，……極鈔之?dāng)?shù)，以一千萬兩為限。蓋國家歲出歲入，不過數(shù)千萬兩，以數(shù)實輔一虛，行之以漸，限之以制，用鈔以輔銀，而非舍銀而從鈔，庶無壅滯之弊。”〔12〕王茂蔭提出一個紙幣發(fā)行1000萬兩的最高限額。這個限額是根據(jù)國家財政收支數(shù)額確定的。由于財政收支主要是用白銀，因此這個限額反映著紙幣發(fā)行量與白銀的比例。當(dāng)時每年財政收支約4000萬兩，所以這個比例約為1∶4，也就是說，以4倍的白銀來支持少量紙幣的流通。在王茂蔭看來，這樣就可限制紙幣的發(fā)行數(shù)量和保證白銀在流通中的主要地位，可以使貨幣流通趨于穩(wěn)定。同時，他還主張在發(fā)行過程中，要“行之以漸”，即逐步增加發(fā)行，最后達(dá)到最高限額，不使大量鈔幣驟然沖擊市場。“若一旦驟造數(shù)十萬，勢必不行”。王茂蔭這些觀點在理論上是有一定見地的。不過王茂蔭這種“數(shù)實輔一虛”的辦法，到咸豐四年(1854)時，由于通貨膨脹惡化，已沒有實行的可能。所以他在《再議鈔發(fā)折》中，放棄了這種“以數(shù)實輔一虛”的主張，他說：“臣元年所上，皆以實運虛之法。今時世所迫，前法不行”，〔13〕也就是說，他已感到嚴(yán)格限制發(fā)行數(shù)量的辦法，在當(dāng)時已沒有可能，因此，后來提出了修改計劃。

第二，“紙幣兌現(xiàn)”法。本來，紙幣兌現(xiàn)在王茂蔭的兩個行鈔計劃中都曾提出，但兌現(xiàn)方法前后則有所不同，不管由誰來承擔(dān)兌現(xiàn)的責(zé)任，其基本傾向都是要兌現(xiàn)所發(fā)行的紙幣，只不過兌現(xiàn)的方法有所不同而已。在《條議鈔法折》中，王茂蔭提出的兌現(xiàn)辦法是政府并不直接擔(dān)負(fù)紙幣兌現(xiàn)的責(zé)任，而由銀號負(fù)責(zé)兌現(xiàn)：“聽民人等向銀號兌換行用，并聽為隨處上納錢糧、兌換銀錢之用?！蔡煜轮菘h，必令于城內(nèi)立一收鈔銀號，無論本地異鄉(xiāng)民人，有持鈔至者，或作交錢糧，或兌換銀錢，均即如數(shù)兌交?！薄?4〕具體方法是：國家將紙幣發(fā)給銀號，銀號于一個月以后交銀，每庫平一兩只繳市平一兩，庫平一兩=市平1.1936兩，庫平與市平之間的差額就是國家給予銀號的利益。銀號領(lǐng)鈔后，在鈔上加字號圖記，持鈔者可以按字號向原銀號兌取現(xiàn)銀。按這種發(fā)鈔辦法，國家既可通過發(fā)鈔取得大量的財政收入和搜刮白銀，又不負(fù)擔(dān)兌現(xiàn)的責(zé)任。這樣做，銀號得銀，可作解辦錢糧之用，實際上是以鈔抵銀，所以也不能說國家完全不負(fù)兌現(xiàn)的責(zé)任。但在國家并未將白銀作為準(zhǔn)備金存放在銀號的情況下，要保證銀號兌現(xiàn)是不可能的，一遇風(fēng)吹草動，銀號就會發(fā)生擠兌的現(xiàn)象，甚至被擠垮，造成市場混亂，所以王茂蔭這種兌現(xiàn)方式只能是一種幻想。

到咸豐四年，清政府發(fā)行的紙幣已開始全面崩潰，王茂蔭從維護封建統(tǒng)治的根本利益出發(fā)，為制止已經(jīng)發(fā)生的紙幣貶值、通貨膨脹現(xiàn)象，他提出了第二個行鈔方案。在這個方案中，他修改了兌現(xiàn)方法，即改由政府直接擔(dān)負(fù)兌現(xiàn)的責(zé)任，也就是馬克思所指出的：“清朝戶部右侍郎王茂蔭向天子上了一個奏折，主張暗將官票寶鈔改為可兌現(xiàn)的鈔票?！?/p>

關(guān)于鈔票的兌現(xiàn)，王茂蔭主張從戶部加鑄的銅錢中提出積存，作為錢鈔兌現(xiàn)的準(zhǔn)備金。他說：“寶鈔準(zhǔn)交官項，本自貴重，而人總以無可取錢，用多不便，若于準(zhǔn)交官項之外，又準(zhǔn)取錢，自必更見寶貴?！薄?5〕因此，他建議在戶局每月解庫的錢中，按月扣提三十余萬串，作為兌現(xiàn)準(zhǔn)備。他又說：“或謂倘三十萬盡而不能給，將若何？臣謂此有二道，一則有錢可取，人即不爭取。彼錢店開票，何嘗盡見取錢？……一則有錢許取，人亦安心候取。倘錢將盡而鈔紛來，竟不能給，不妨示期停止，令半年后再取，人亦樂從。經(jīng)過一次發(fā)錢，人知鈔不終虛，自不急取。此法每年雖似多費數(shù)十萬之錢，而實可多行百余萬之鈔。”〔16〕

關(guān)于錢票的兌現(xiàn)，與錢鈔兌現(xiàn)方法稍有不同，王茂蔭自稱與咸豐三年御史章嗣衡和河督楊以增的主張是一致的，其基本精神是國家并不設(shè)立準(zhǔn)備金，即以各州縣錢糧稅所收的白銀作為票本，隨地兌現(xiàn)。他說：“欲求行遠(yuǎn)，必賴通商；欲求通商，必使有銀可取。既可準(zhǔn)其抵交，何妨準(zhǔn)其兌?。俊袢粲跍?zhǔn)交之外，再加準(zhǔn)兌取一層，則鈔益貴重。處處可取銀，即處處能行用而不必取銀?！┏侵?，凡商人之來者皆貨物，而往者皆銀。使銀票得隨處兌銀，則京城之銀可以少出，而各路之銀亦可得來，此又通籌全局之所宜加意也?！薄?7〕

由上可知，王茂蔭銀票兌現(xiàn)主張的一個特點，就是跳出過去銀票“止記收放，未計流通”的圈子，而強調(diào)“通”。正如章嗣衡奏折所稱：“誠欲便利商民，則莫如使京城之票可行于各省，各省之票可行于京城，以及各省往來均可通用?！餍兄?，必自官定京師之銀號與各省州縣之銀號均令收用官票，凡各省持到之官票，概可兌換銀錢，則官票到處皆行矣。……如此推行，則各州縣之錢糧關(guān)稅皆票本，何庸另籌票本為？”〔18〕王茂蔭的各州縣隨處可以兌銀的主張，既可以疏通官票，又可以減輕京師白銀的壓力，有一定的見地。但是在當(dāng)時清政府財政破產(chǎn)、通貨膨脹步步升級的情況下，他企圖依靠州縣錢糧關(guān)稅所收白銀隨地兌現(xiàn)來保證銀票的順利流通，不但事實上各州縣無力辦到，而且也是與清廷集中白銀的意圖根本相左。所以王茂蔭第二個方案中的政府兌現(xiàn)方法，絕不可能剎住通貨膨脹、紙幣貶值的勢頭，而只能是一種主觀空想。

王茂蔭在當(dāng)時條件下提出紙幣兌現(xiàn)和設(shè)立準(zhǔn)備金的設(shè)想，有一定的積極意義。值得指出的是，他還明確提出了兌現(xiàn)準(zhǔn)備金無須十足的觀點。當(dāng)然，這并非王茂蔭的創(chuàng)見，在歷史的實踐中，宋、元的紙幣都沒有十足的現(xiàn)金準(zhǔn)備。包世臣和魏源也都有這樣的思想，但王茂蔭在理論闡述上則較為明確深刻。

第三，“運虛”法。這是王茂蔭在《再議鈔法折》中提出的。就是從疏通鈔票流通著手，使“銀處處扶鈔而行”。他非常重視商人和錢店在這個方面的作用，認(rèn)為“非有商人運轉(zhuǎn)于其間皆不行，非與商人以可運之方，能運之利，亦仍不行”。〔19〕他具體分析了貨幣周轉(zhuǎn)的幾個環(huán)節(jié)：“查銀錢周轉(zhuǎn)，如環(huán)無端，而其人厥分三種：凡以銀易錢者，官民也；以錢易銀者，各項店鋪也；而以銀易錢，又以錢易銀，則錢店實為之樞紐焉。各店鋪日收市票，均赴錢市買銀，而錢店則以銀賣之。今請令錢店，凡以票買銀者，必準(zhǔn)搭鈔，則各店鋪用鈔亦可易銀，而不憚于用鈔矣。各店鋪不憚用鈔，則以銀易錢之人無非用之于店鋪，凡令錢店開票者，亦可準(zhǔn)令搭鈔矣。各錢店開票亦可搭鈔，則以銀買各店鋪之票而亦不憚于用鈔矣。凡此三層關(guān)節(jié)為之疏通，使銀處處扶鈔而行，此各行互為周轉(zhuǎn)之法?！薄?0〕

按照當(dāng)時一般情況，各店鋪每日所收的市票(民間銀錢私票)可持之向錢店買銀，而政府發(fā)行的鈔幣則不能，這樣，影響了鈔幣的順利流通?，F(xiàn)如規(guī)定店鋪用每日所收進的市票向錢店買銀時，店鋪可以搭付部分鈔幣，則店鋪就會樂于接收鈔幣。官民以銀易錢，一般說，無非用之于向店鋪購買商品，現(xiàn)在店鋪樂于接受鈔幣，那么，官民則不會拒絕接受鈔幣，既然官民、店鋪都樂于接受鈔幣，則凡是為了使用、攜帶的方便，以銀請求錢店開發(fā)錢票的人，也可以允許錢店搭付一部分鈔幣。錢店開票可以搭鈔，它在用銀購買各店鋪的市票時，當(dāng)然也就樂于接受鈔幣了。這樣一來，官民、店鋪、錢店三個環(huán)節(jié)都樂于接受鈔幣，在使用銀錢流通的時候，都可以附搭一部分鈔幣，“銀錢處處扶鈔而行”，自然就可收疏通鈔幣之效了。在當(dāng)時清政府的鈔幣愈發(fā)愈多、急劇貶值、信用崩潰的時候，大量搭鈔，事實證明是根本行不通的。所以，王茂蔭的這種設(shè)想只能是一種空想。但王茂蔭對于貨幣流通渠道的分析，對于商人特別是錢店(金融機構(gòu))在調(diào)節(jié)貨幣流通中作用的認(rèn)識，在過去和當(dāng)時的貨幣思想家中，都是罕見的。

總之，王茂蔭的反通貨膨脹的行鈔主張，與清政府企圖利用無限制發(fā)鈔以籌措軍費的愿望是背道而馳的，這當(dāng)然無法滿足清廷的要求；他兼顧商人利益的思想，也與清政府嚴(yán)格壓制商人資本的基本立場相矛盾。因此，雖然他“志慮忠純”，處處從封建統(tǒng)治的長遠(yuǎn)利益作想，卻仍然遭到嚴(yán)厲申斥，說他“盡屬有利于商而無益于餉”，“欲使國家散實銀而置虛鈔”。同時，由于王茂蔭是當(dāng)時主張行鈔的首創(chuàng)者，又是戶部的負(fù)責(zé)人之一，所以行鈔的失敗，朝內(nèi)朝外均積怨于他一身。王茂蔭滿懷怨憤地說：“現(xiàn)行官票、寶鈔，雖非臣原擬之法，而言鈔實由臣始。今兵丁之領(lǐng)鈔而難行使者多怨臣，商民之因鈔而致受累者多恨臣，凡論鈔之弊而視為患害者，莫不歸咎于臣；凡論鈔之利而迫欲暢行者，又莫不責(zé)望于臣?！薄?1〕王茂蔭處境確實艱難，受了許多夾棍之氣，成為咸豐年代行鈔的一個悲劇性人物。

(二)王茂蔭的鑄幣流通思想

王茂蔭鑄幣的基本觀點是：“總以不惜工本為不易之常經(jīng)”,〔22〕這是中國傳統(tǒng)的鑄錢觀點，基本上是正確的。王茂蔭是當(dāng)時清政府鑄大錢的強烈反對者，他反對鑄大錢的理論依據(jù)是：“論者謂：‘折當(dāng)太重，謂其嫌于虛耳。大錢雖虛，視鈔票則較實，豈鈔可行而大錢轉(zhuǎn)不行？’不知鈔法以實運虛，雖虛可實；大錢以虛作實，似實而虛?！薄?3〕王茂蔭這里提出了一個鈔和大錢的虛實轉(zhuǎn)化的問題，他不是單純從物質(zhì)內(nèi)容來看待鈔和錢的虛實，而是認(rèn)為在一定的條件下虛實是可以轉(zhuǎn)化的。鈔本來是虛的，但如按照他的“以實運虛”的辦法，鈔的“虛”可以轉(zhuǎn)化為“實”，也就是說，按“實”流通，不會貶值。大錢表面上看，雖然也是銅錢，包含一定的銅量，但其實際價值已遠(yuǎn)低于名義價值，實際上是“以虛作實，似實而虛”。他認(rèn)為，由于紙幣可以運用“以實運虛”的辦法來穩(wěn)定其購買力。而大錢則只能按照他的實際價值流通，所以“自來行鈔，可數(shù)十年，而大錢無能數(shù)年者”?！?4〕王茂蔭對紙幣和大錢流通進行了一定的理論概括，在當(dāng)時是難能可貴的。當(dāng)時他不了解減值的大錢和紙幣一樣，都是價值符號，都不是按照它本身的實際價值流通，而是服從于價值符號流通的內(nèi)在規(guī)律。馬克思指出：“價值符號——不論是紙或降低了成色的金銀——按什么比例代表按造幣局價格計算的金銀重量，不是決定于這些符號本身的物質(zhì)，而是決定于它們在流通中的數(shù)量。”〔25〕因此，大錢如果不超量發(fā)行，不超過流通需要，也可能按高于其實際價值的名義價值流通。咸豐三年發(fā)行當(dāng)十、當(dāng)五十大錢，開始的情況，就是如此。王茂蔭雖然正確地指出了大錢“似實而虛”，但由于他不完全了解價值符號的流通規(guī)律，因而得出紙幣能通過控制發(fā)行數(shù)量和兌現(xiàn)來維持社會穩(wěn)定，而大錢完全無能為力的結(jié)論，則明顯是錯誤的。

王茂蔭對當(dāng)時認(rèn)為國家可以任意規(guī)定貨幣價值的名目主義論點，表示了嚴(yán)重質(zhì)疑。他指出：“論者又謂：‘國家定制，當(dāng)百則百，當(dāng)千則千，誰敢有違？’是誠然矣。然官能定錢之值，而不能限物之值。錢當(dāng)千，民不敢以為百；物值百，民不難以為千?！薄?6〕這便是說，國家可規(guī)定錢的面額價值，但并不能規(guī)定錢的實際購買力。事實證明，國家的行政權(quán)力不僅不可能改變貨幣流通規(guī)律，也不可能消除違反這一規(guī)律所引起的社會經(jīng)濟后果。

王茂蔭對鑄大錢所引起的社會經(jīng)濟后果也作了較為正確的分析。他指出鑄大錢最大的流弊是“私鑄繁興，物價踴貴”?！?7〕由于大錢的名義價值和實際價值相差很大，必然會引起“私鑄繁興”。私鑄的結(jié)果，首先是“虧國”，“奸人以四兩之銅鑄兩大錢，即抵交一兩官銀，其虧國將有不可勝計者”?！?8〕其次是“病民”。舊行制錢，每千重120兩，熔之可得60兩，以鑄當(dāng)千，可抵30千之用，“設(shè)奸人日銷以鑄大錢，則民間將無制錢可用”?！?9〕這就必然影響平民生活和商品流通。同時，由于大錢愈發(fā)愈多，加上大量私鑄，壅塞于流通渠道，結(jié)果必然引起大錢貶值，物價上漲。另外，大錢面額太大，制錢又很缺乏，勢必以千當(dāng)五百之大錢，買七八百文即二三百文之貨物，無形中也造成物價上漲。特別是當(dāng)時官票、寶鈔和大錢同時行用，都準(zhǔn)搭鈔，這就更加造成貨幣流通的混亂，壅塞不行。所以王茂蔭十分感嘆：“大錢雖準(zhǔn)交官項，然現(xiàn)在準(zhǔn)以五成搭交者，有官票，有寶鈔，再加大錢，何能并搭？”〔30〕

王茂蔭對大錢的分析基本上是正確的，咸豐年間清政府發(fā)行大錢的全部過程表明，大錢發(fā)行以后不久，私鑄興起，偽造甚行，大錢貶值，制錢和白銀的比價上升，物價不斷高漲，市場日漸混亂，對商業(yè)貿(mào)易活動、平民日常生活和國家財政收入各方面都產(chǎn)生了嚴(yán)重后果，結(jié)果只能以完全失敗而告終。需要指出：王茂蔭反對鑄大錢，其出發(fā)點是維護封建統(tǒng)治的長遠(yuǎn)利益，他在反對鑄大錢的同時，并沒有忘記如何盡力擴大聚財來源，以解決鎮(zhèn)壓太平天國所需用的軍餉，如何在鑄幣流通方面極力為清政府進行搜刮。例如，在當(dāng)時銅斤缺乏、銅運困難的條件下，他主張在某些銅不足省份，趕鑄鐵錢，照銅錢一樣通用；〔31〕又如當(dāng)時需要制錢多，錢價上漲，他主張國家趁錢價高時，折錢發(fā)給軍餉，同時又以錢低價收銀，這樣“在兵不受錢價之虧，而官可得周轉(zhuǎn)之利”?！?2〕

王茂蔭還對當(dāng)時的外商操縱銀錢比價變動以攫取投機利潤的行徑進行了揭露。咸豐七年(1857)上海英國商人利用“銅貴錢荒”的機會，在上海大肆搜購制錢，甚至暗中偷運出口，造成錢貴銀賤，然后他們又利用銀賤的時機，賤價收買白銀，等到銀漲，再行拋出，從中漁利。王茂蔭說：“江浙銀價向來每兩換至制錢二千有零，自英人收買制錢，錢即踴貴，以錢易銀之?dāng)?shù)漸減至半，現(xiàn)在每兩僅易制錢一千一百余文，兵民交困，而洋人竟據(jù)為利藪。”〔33〕

咸豐八年(1858)，王茂蔭上疏：“都城苦錢壅，而南省又苦錢荒，如六千文一石之米，必需銀五兩余，兵民安得不困！彼夷人乃從容而以錢易銀，賤入而貴出之，即此一端，利權(quán)已全為所操”?！?4〕如何與夷人進行斗爭？王茂蔭認(rèn)為：“此事無從斗力，惟宜斗智?！X出洋，則銀禁早嚴(yán)，徒成故事；欲行大錢，則京鑄尚滯，何論外省?！薄?5〕在當(dāng)時困難的條件下，他主張江浙兩省加鑄加卯，廣鑄制錢暫濟民用。同時再將錢法酌量變通，使夷人無收買之利，而民間有流通之資。歷來制錢重一錢二分，現(xiàn)在照京局改為一錢，則銅本已省十分之二，而在銅鉛配搭上，又從而增損之，則更有盈余。王茂蔭這種利用制錢減重和降低成色以提高錢利和滿足流通需要的辦法，實際上是鑄幣貶值，這當(dāng)然不是一種良法，更非抵制外人收買制錢的有效途徑。他自己也承認(rèn)這不過是“暫濟目前之用，欲求破夷之術(shù)而收利權(quán)于己，唯賴……通籌熟計”。〔36〕但盡管如此，王茂蔭重視與外人的金融投機作斗爭，是難能可貴的。

綜上所述，王茂蔭的貨幣流通思想達(dá)到了當(dāng)時所能達(dá)到的高度。他反對濫發(fā)紙幣、鼓鑄大錢的主張，重視商人銀號的作用和兼顧商人利益的思想，都是有利于商品經(jīng)濟和商人資本發(fā)展的，都是具有歷史進步性的；在貨幣理論方面，他能夠從貨幣流通的歷史和現(xiàn)實問題中，總結(jié)一些經(jīng)驗，并作了一定程度的理論概括，某些方面初步接近對貨幣流通規(guī)律性的認(rèn)識，其思想深度遠(yuǎn)超同時代的魏源、許楣等人，他關(guān)于貨幣周轉(zhuǎn)的分析，更是魏、許等人所未曾涉及。不過，他對一些問題未能進行真正的科學(xué)分析，更不能從封建制度的基本矛盾來考察貨幣流通問題，其幣制改革思想的出發(fā)點本質(zhì)上是為維護封建國家統(tǒng)治，這反映了王茂蔭幣制改革思想的階級的和歷史的局限性。

四、王茂蔭幣制改革思想與金融危機應(yīng)對的當(dāng)代價值分析

王茂蔭幣制改革思想和應(yīng)對金融危機處理方法具有多方面的當(dāng)代價值：

(一)危機應(yīng)對的底線：堅持“無累于民”的民本主義情懷

王茂蔭敢于提出自己與當(dāng)朝最高統(tǒng)治者不一致的金融危機應(yīng)對方式，主張發(fā)行可兌現(xiàn)的鈔票，如果僅僅從學(xué)識豐富、性格耿直來解釋是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，這是與他忠君匡君(有另文專論)的勇氣分不開，更是他深厚的民本主義情懷使然。民本主義，源自“民惟邦本，本固邦寧”〔37〕的古訓(xùn)，這一思想后來成為儒家思想的核心，亦是歷史上長期選官考試和拔官考核的基本原則。民本主義思想是中國人數(shù)千年治國理政的核心價值，是政治操作的最佳思路和經(jīng)驗總結(jié)。王茂蔭的著述中充滿民本主義思想，政治實踐中，他辦事想問題始終恪遵以民為本。雖然王茂蔭并無系統(tǒng)的關(guān)于民本主義思想的論述，但考其以奏議為代表的篇篇著述，卻處處滲透了民本主義思想精神和認(rèn)識方法論。最典型的要數(shù)王茂蔭“先求無累于民，而后求有益于國”的論述，〔38〕這是他為處理危機、辦事想問題設(shè)置的一條底線。雖然在王茂蔭的著述中并未出現(xiàn)“民本”這個字眼，但綜觀王茂蔭一生為官從政的所言所行，“先求無累于民，而后求有益于國”卻成為他辦事情想問題恪守的原則，其幣制改革思想，主張發(fā)行可兌現(xiàn)的鈔幣，主張適度發(fā)行鈔幣，就是他“先求無累于民，而后求有益于國”的民本思想的集中體現(xiàn)。“先求無累于民，而后求有益于國”，是王茂蔭政治思想的核心，構(gòu)成王茂蔭的政治哲學(xué)。這昭示我們，無產(chǎn)階級政黨和人民政府應(yīng)時時、處處，特別是面臨危機時刻，都要堅持以人民為本，在不侵害人民群眾利益的前提下，去化解在前進道路上可能出現(xiàn)的矛盾和問題。

(二)危機應(yīng)對的指導(dǎo)思想：堅持理論創(chuàng)新

王茂蔭的幣制改革思想，在我國經(jīng)濟思想發(fā)展史上，具有理論創(chuàng)新性。就其貨幣改革的主要內(nèi)容來說，是發(fā)行可兌現(xiàn)的紙幣，并將紙幣的發(fā)行量嚴(yán)格限制在同準(zhǔn)備金的一定比例的范圍內(nèi)，強調(diào)國家不能濫發(fā)紙幣，國家發(fā)行紙幣的多少，要有強有力的自我約束，其意在于防止和制止通貨膨脹，以保證國家政治穩(wěn)定、社會穩(wěn)定和人民生活安定。正因為王茂蔭幣制改革思想具有這些先進性，所以有的經(jīng)濟思想家認(rèn)為：“在王茂蔭提出他的貨幣改革方案的時代，西方的貨幣制度和貨幣學(xué)說還沒有被介紹到中國來，王茂蔭對西方的貨幣制度和貨幣學(xué)說還是一無所知。他的貨幣思想是在繼承中國傳統(tǒng)貨幣思想的基礎(chǔ)上，根據(jù)他個人對當(dāng)時中國的貨幣、財政狀況的了解而獨立地得出來的。19世紀(jì)60年代后，有關(guān)西方貨幣制度和貨幣學(xué)說的知識開始傳入中國，談?wù)撠泿艈栴}的人就越來越受到外來的影響而不屬于中國傳統(tǒng)貨幣思想的范疇了。王茂蔭可以說是中國傳統(tǒng)貨幣思想的最后一個代表人物?！薄?9〕

這昭示我們，中國優(yōu)秀傳統(tǒng)思想文化中，蘊含著無限的智慧，這就要求我們?nèi)ァ芭崿F(xiàn)傳統(tǒng)文化的創(chuàng)造性轉(zhuǎn)化、創(chuàng)新性發(fā)展，使之與現(xiàn)實文化相融共通”?！?0〕

(三)危機應(yīng)對的擔(dān)當(dāng)：堅持確保穩(wěn)定和減少失誤

王茂蔭所處的時代是中國急劇變動和變化的時代，是一個被動近代化、被動逐步打開大門、被動逐步開放的時代，王茂蔭在十分艱難的境況下，辦事想問題盡可能地以確保國家的完整和穩(wěn)定出發(fā)，盡可能地減少平民百姓因社會劇烈動蕩而帶來的損失。王茂蔭的思想方法和行為方式是追求兩全其美，既要兼顧天朝的尊嚴(yán)和利益，又要兼顧平民百姓的日常生活穩(wěn)定。王茂蔭利用自己的職權(quán)和所承擔(dān)的職責(zé)，一方面主張發(fā)行貨幣以增加政府的“收入”，以敷國家急需，一方面又考慮到平民百姓的實際生活狀態(tài)，企圖找到一個既對上負(fù)責(zé)，又對下負(fù)責(zé)的集合點。作為一個封建官吏，他做得相當(dāng)不錯。在王茂蔭的腦子里，一定也有一個“社會穩(wěn)定、國家穩(wěn)定”的思維。在非常時期，任何一個激進的決策和政策的推出都有可能引起全社會的翻盤，犯顛覆性錯誤。所以王茂蔭在任期間，用現(xiàn)今的話來說，他采取的是穩(wěn)健的財政貨幣政策。

時間雖然已經(jīng)過去了近一個半世紀(jì)，處在改革開放深入發(fā)展，社會轉(zhuǎn)型加快，社會分層明顯，地域差距仍然較大的歷史新時代，采取穩(wěn)健的財政貨幣政策以穩(wěn)定大局，恐怕對于具有14億人口的大國來說，無論何時、無論如何都是正確的。我們認(rèn)為：王茂蔭堅持不搞通貨膨脹政策，甚至冒被降職、被罷官的風(fēng)險，敢于直諫，堅持自己的主張，這種精神當(dāng)然也會激勵執(zhí)政者們在制定涉及國計民生特別是財政貨幣政策時更加勇于擔(dān)當(dāng)，任何時候都要防止通貨膨脹的發(fā)生；王茂蔭主張“養(yǎng)民”，主張“先求無累于民，而后求有益于國”，這種情懷當(dāng)然會激勵執(zhí)政者們時時注意防止由于“失誤”而“殃民”，將“江山就是人民，人民就是江山”(習(xí)近平語)作為永久的執(zhí)政根本理念。作為一個充滿智慧的國度，我們要牢牢記取歷史上一切偉大人物的治國和理政的經(jīng)驗，從這個意義上說，王茂蔭的幣制改革思想作為金融危機應(yīng)對的歷史借鑒無疑具有當(dāng)代價值。

(四)危機應(yīng)對的永久話題：未雨綢繆和保持定力

王茂蔭的貨幣改革方案，在咸豐當(dāng)朝產(chǎn)生了重大影響，其貨幣思想不僅一度成為咸豐朝的貨幣發(fā)行決策參考的主要理論依據(jù)，使王茂蔭一度獲得職務(wù)晉升和重用；還引起了當(dāng)朝大臣們的褒貶不一的爭議；繼而又引起了咸豐帝的震怒，王茂蔭也因此被“掛職”(一度無任職安排，后被調(diào)至兵部)。王茂蔭雖然未曾遭受馬克思所想像的被“鞭笞”的處罰，但多年亦未被重用，這對于一個一心要對皇上盡忠、為民請命、事業(yè)心責(zé)任感極強的人來說，其內(nèi)心的痛楚是完全可以想見的。王茂蔭的幣制改革思想不僅在朝廷產(chǎn)生了很大的影響，而且還產(chǎn)生了一定的國際影響。所以，當(dāng)俄國傳教士處心積慮地搜集我國各方面情報時，當(dāng)搜集到王茂蔭奏折和咸豐帝對王茂蔭所下的諭批時，便毫不猶豫地將之作為一條重要的情報譯成本國文字向沙皇報告，以便自己的國君適時掌握中國這一動態(tài)。也正因為這一情報十分重要，所以又被德國人根據(jù)俄文翻譯成德文并進而又繼續(xù)被翻譯成其它文字。自此，王茂蔭應(yīng)對危機的理論和實踐成為一個超越國度和時空的世界性案例。

在世界政治格局多變，經(jīng)濟發(fā)展低迷的情況下，我國面臨的許多危機和風(fēng)險在中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)和全國人民的共同努力下，都被一一化解，我國成為世界第二大經(jīng)濟體，各項事業(yè)得到強力推進，我國人民的生活水平得到了前所未見的提高。我們處在新時代，尤其要從我國歷代思想家那里汲取智慧，并轉(zhuǎn)化為能量，保持定力，為第二個百年建設(shè)目標(biāo)的實現(xiàn)砥礪前行。王茂蔭的思想當(dāng)初引起世界最偉大思想家的重視，我們今天更該從他的論述中吸取對解決國度性甚或世界性危機的教益和智慧！

注釋：

〔1〕趙靖：《中國經(jīng)濟思想史述要》(下)，北京：北京大學(xué)出版社，1998年，第657頁。

〔2〕〔3〕《資本論》，《馬克思恩格斯全集》第42卷，北京：人民出版社，2016年，第111頁。

〔4〕馬克思在《資本論》中提到的人名，有學(xué)者統(tǒng)計是680多人。

〔5〕〔6〕〔7〕〔10〕〔11〕〔12〕〔14〕〔38〕曹天生點校整理：《王茂蔭集·條議鈔法折》，北京：中國檔案出版社，2005年，第2、3、5、1、2、2-3、4、2頁。

〔8〕〔9〕〔13〕〔15〕〔16〕〔17〕〔19〕〔20〕〔21〕曹天生點校整理：《王茂蔭集·再議鈔法折》，北京：中國檔案出版社，2005年，第92、90、90、90、91、91、90、92、92頁。

〔18〕《章嗣衡折》，《中國近代貨幣史資料》第一輯，上冊，北京：中華書局，1964年，第361-365頁。

〔22〕〔23〕〔24〕〔26〕〔27〕曹天生點校整理：《王茂蔭集·論行大錢折》，北京：中國檔案出版社，2005年，第81、81、81、81-82、82頁。

〔25〕馬克思：《政治經(jīng)濟學(xué)批判》，《馬克思恩格斯全集》第13卷，北京：人民出版社，1962年，第110頁。

〔28〕〔29〕〔30〕曹天生點校整理：《王茂蔭集·再論加鑄大錢折》，北京：中國檔案出版社，2005年，第87、87、87頁。

〔31〕〔32〕曹天生點校整理：《王茂蔭集·條陳籌餉事宜片》，北京：中國檔案出版社，2005年，第34、34頁。

〔33〕王茂蔭：《請飭外省廣鑄制錢暫濟民急折》，載《東華錄》“咸豐”，第七十五。

〔34〕〔35〕〔36〕曹天生點校整理：《王茂蔭集·請酌量變通錢法折》，北京：中國檔案出版社，2005年，第127頁。

〔37〕“民惟邦本，本固邦寧?！钡涑觥渡袝の遄又琛罚模骸盎首嬗杏?xùn)，民可近不可下，民惟邦本，本固邦寧。”釋義：祖先早就傳下訓(xùn)誡，人民是用來親近的，不能輕視與低看；人民才是國家的根基，根基牢固，國家才能安定。

〔39〕趙靖：《中國經(jīng)濟思想史述要》(下)，北京：北京大學(xué)出版社，1998年，第656-657頁。

〔40〕《習(xí)近平談治國理政》第二卷，北京：外文出版社，2017年，第313頁。