摘要：近年來(lái)，商業(yè)銀行的集中采購(gòu)業(yè)務(wù)在自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所占的比重越來(lái)越大，這不僅有利于強(qiáng)化自身內(nèi)控約束機(jī)制和廉政工作建設(shè)，還對(duì)提升企業(yè)價(jià)值和提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力起到重要作用。農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)商行）是在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上改制成立的地方性股份制銀行，起點(diǎn)不高，發(fā)展時(shí)間較短，經(jīng)營(yíng)管理水平有限，由于缺乏集中采購(gòu)相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)，在具體采購(gòu)實(shí)施過(guò)程中存在一些問(wèn)題或不足。本文主要對(duì)農(nóng)商行集中采購(gòu)管理的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題進(jìn)行了分析，并對(duì)如何優(yōu)化農(nóng)商行集中采購(gòu)工作提出了合理建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)商行;集中采購(gòu);采購(gòu)方式

一、引言

集中采購(gòu)是指行政、企事業(yè)單位依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》等法律法規(guī)以及相關(guān)管理制度規(guī)定，按照規(guī)定的采購(gòu)方式和程序，以合同方式有償取得納入集中采購(gòu)范圍的貨物、工程和服務(wù)的行為。

農(nóng)商行集中采購(gòu)工作在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中越來(lái)越重要，這不僅關(guān)系到銀行的正常運(yùn)營(yíng)，還為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行提供了有力支撐和保障作用。然而，由于受歷史發(fā)展基礎(chǔ)、體制及從業(yè)人員等多方面因素的制約，農(nóng)商行在集中采購(gòu)的實(shí)際操作過(guò)程中不可避免地存一些薄弱環(huán)節(jié)，尤其在采購(gòu)制度建設(shè)、采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃管理、采購(gòu)流程管理、采購(gòu)方式選擇及具體組織實(shí)施等多個(gè)環(huán)節(jié)不同程度存在一些問(wèn)題或不足，而這些薄弱環(huán)節(jié)直接影響到集中采購(gòu)工作的效率和質(zhì)量，進(jìn)而制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，本文針對(duì)農(nóng)商行集中采購(gòu)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題展開(kāi)探討，并提出合理化改進(jìn)建議。

二、農(nóng)商行集中采購(gòu)工作存在的問(wèn)題和不足

（一）制度執(zhí)行層認(rèn)知不足

順應(yīng)集中采購(gòu)管理的法制化和規(guī)范化發(fā)展趨勢(shì)，集中采購(gòu)作為一項(xiàng)重要內(nèi)控制度，逐步由政府采購(gòu)行為引入到國(guó)企及商業(yè)銀行，并成為其主要采購(gòu)方式之一。作為農(nóng)商行的行業(yè)管理機(jī)構(gòu)——省聯(lián)社出臺(tái)了相關(guān)管理辦法，各農(nóng)商行在省聯(lián)社采購(gòu)管理辦法的基礎(chǔ)上也相應(yīng)制定了本行的集中采購(gòu)管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則，但從制度的制定和執(zhí)行情況來(lái)看，不同程度上存在著一些問(wèn)題和不足，其主要原因是集中采購(gòu)的管理人員及執(zhí)行人員對(duì)集中采購(gòu)工作的認(rèn)知不足。在本就偏好“人治”的管理環(huán)境中，由于缺乏必需的集中采購(gòu)相關(guān)管理知識(shí)，對(duì)集中采購(gòu)的工作流程及采購(gòu)方式的應(yīng)用環(huán)境等相關(guān)基礎(chǔ)管理規(guī)則不熟悉，并缺乏足夠的重視，這一狀態(tài)導(dǎo)致的結(jié)果就是在集中采購(gòu)計(jì)劃的制定、預(yù)算的編制、集中采購(gòu)的審批、采購(gòu)方式的選擇、合同的簽訂以及采購(gòu)的具體實(shí)施等各環(huán)節(jié)均不同程度存在管理松弛的情形。

（二）集中采購(gòu)制度不健全

作為采購(gòu)業(yè)務(wù)的一種基本方式，集中采購(gòu)的程序包括請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估等多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。但集中采購(gòu)實(shí)際實(shí)施過(guò)程中由于集中采購(gòu)制度不健全，缺少重要環(huán)節(jié)的相關(guān)配套制度，導(dǎo)致制度本身操作性不強(qiáng)，表現(xiàn)為：一是缺失供應(yīng)商的準(zhǔn)入和管理環(huán)節(jié)、談判或詢價(jià)評(píng)委的組織管理環(huán)節(jié)、采購(gòu)合同及檔案的管理環(huán)節(jié)、采購(gòu)驗(yàn)收管理環(huán)節(jié)、采購(gòu)后評(píng)估環(huán)節(jié)等重要工作環(huán)節(jié)的配套制度;二是集中采購(gòu)前期準(zhǔn)備階段缺失集中采購(gòu)計(jì)劃制定、供應(yīng)商考察等管理制度。

（三）制度間缺乏有效銜接

集中采購(gòu)制度的有效執(zhí)行離不開(kāi)全面預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)支出管理制度、固定資產(chǎn)購(gòu)建管理制度等各項(xiàng)制度的有效銜接和融合。而農(nóng)商行實(shí)際工作中存在制度間銜接和融合不到位的情況，進(jìn)而導(dǎo)致出現(xiàn)集中采購(gòu)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)工作不順暢的問(wèn)題。比如，有些農(nóng)商行年初編制的集中采購(gòu)計(jì)劃缺乏科學(xué)性、合理性，卻未經(jīng)詳細(xì)規(guī)劃和論證就提交預(yù)算管理部門，預(yù)算管理部門經(jīng)預(yù)算調(diào)整平衡后提交董事會(huì)和股東會(huì)審議通過(guò)。在后期實(shí)施中，由于采購(gòu)計(jì)劃的不合理，往往導(dǎo)致采購(gòu)計(jì)劃屢屢超標(biāo)、臨時(shí)性安排的集中采購(gòu)事項(xiàng)大于、多于計(jì)劃事項(xiàng)。采購(gòu)計(jì)劃的變更涉及預(yù)算的調(diào)整，而預(yù)算的預(yù)算編制和調(diào)整需要嚴(yán)格的程序執(zhí)行，進(jìn)而導(dǎo)致集中采購(gòu)預(yù)算的頻繁調(diào)整或預(yù)算執(zhí)行的不到位。

（四）組織機(jī)構(gòu)履職不盡責(zé)

農(nóng)商行集中采購(gòu)管理委員會(huì)的成員是由各內(nèi)設(shè)職能部門負(fù)責(zé)人組成的，其下設(shè)辦公室作為集中采購(gòu)的日常管理機(jī)構(gòu)，一般設(shè)在總行綜合辦公室。綜合辦公室作為集中采購(gòu)工作的牽頭部門，一方面由于負(fù)責(zé)全行繁雜的行政及后勤等日常管理工作，受精力所限，無(wú)暇致力于集中采購(gòu)工作;另一方面由于缺乏集中采購(gòu)相關(guān)管理知識(shí)，導(dǎo)致集中采購(gòu)管理工作成了說(shuō)起來(lái)重要、做起來(lái)次要、忙起來(lái)不要的一項(xiàng)走程序工作。其他委員會(huì)成員同樣存在由于對(duì)自身職責(zé)不清且不具備集中采購(gòu)相關(guān)知識(shí)，而導(dǎo)致其職責(zé)不能有效發(fā)揮的情形。實(shí)際工作中的集中采購(gòu)業(yè)務(wù)成了由采購(gòu)申請(qǐng)部門或需求部門自己組織實(shí)施的一項(xiàng)“常規(guī)”工作了，集中采購(gòu)相關(guān)會(huì)議成了走流程。這種由需求部門牽頭實(shí)施的集中采購(gòu)工作必然導(dǎo)致同質(zhì)化的采購(gòu)事項(xiàng)重復(fù)出現(xiàn)在不同職能部門，無(wú)形中耗費(fèi)了人力物力，而且不同需求部門的重復(fù)采購(gòu)會(huì)給道德風(fēng)險(xiǎn)提供敞口，加之采購(gòu)人員為非專業(yè)人員，其能力水平參差不齊，大大降低了采購(gòu)效率。同時(shí)，由于采購(gòu)后跟蹤管理不到位，一些項(xiàng)目采購(gòu)結(jié)束后沒(méi)有對(duì)其采購(gòu)結(jié)果進(jìn)行有效跟蹤和評(píng)價(jià)，驗(yàn)收環(huán)節(jié)和后續(xù)評(píng)價(jià)常常流于形式，故存在所采購(gòu)貨物以次充好、供應(yīng)商不能嚴(yán)格履行合同條款等現(xiàn)象。

（五）采購(gòu)審批程序不到位

集中采購(gòu)范圍主要是以單項(xiàng)或單次采購(gòu)金額為標(biāo)準(zhǔn)劃定的，其采購(gòu)程序涉及請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估等多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);按采購(gòu)業(yè)務(wù)劃分又涉及不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域，需要執(zhí)行不同的審批程序。比如，采購(gòu)固定資產(chǎn)，需要提請(qǐng)固定資產(chǎn)管理委員會(huì)審批，如該資產(chǎn)同時(shí)為“三重一大”事項(xiàng)，還需要上黨委會(huì)和董事會(huì)審批，只有經(jīng)相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后才能啟動(dòng)集中采購(gòu)的請(qǐng)購(gòu)程序。如采購(gòu)方式為非招標(biāo)的其他方式，還需提交集中采購(gòu)管理委員會(huì)對(duì)采購(gòu)方式進(jìn)行審議，只有通過(guò)上述審批后才能實(shí)施采購(gòu)工作。而在實(shí)際集中采購(gòu)工作中，不同程度存在著未按相關(guān)審批流程審批的現(xiàn)象，進(jìn)而造成逆程序操作、先斬后奏的違規(guī)采購(gòu)行為。

（六）采購(gòu)方式選擇不規(guī)范

農(nóng)商行集中采購(gòu)的實(shí)際操作中，除工程建設(shè)項(xiàng)目一般采用公開(kāi)招標(biāo)方式外，其他貨物、服務(wù)的采購(gòu)普遍采取競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等其他采購(gòu)方式。符合公開(kāi)招標(biāo)方式而選擇其他采購(gòu)方式的不規(guī)范操作行為，會(huì)使采購(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)性大打折扣，其競(jìng)爭(zhēng)性不能充分發(fā)揮。

三、優(yōu)化農(nóng)商行集中采購(gòu)工作的意見(jiàn)和建議

（一）提高認(rèn)知，充分發(fā)揮集中采購(gòu)優(yōu)勢(shì)

一是高級(jí)管理層要充分認(rèn)識(shí)集中采購(gòu)工作對(duì)強(qiáng)化自身內(nèi)部約束機(jī)制、促進(jìn)廉政建設(shè)及提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要意義，進(jìn)而從頂層設(shè)計(jì)上為集中采購(gòu)工作的高效運(yùn)行提供組織保障;二是加強(qiáng)采購(gòu)人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)一支專業(yè)能力強(qiáng)、思想政治過(guò)硬的采購(gòu)人員隊(duì)伍。在培訓(xùn)內(nèi)容上既要注重對(duì)采購(gòu)制度、工作流程及采購(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)等培訓(xùn)，以提高崗位履職能力，同時(shí)還要抓好采購(gòu)人員廉潔自律教育，以有效防范道德風(fēng)險(xiǎn);三是從責(zé)任擔(dān)當(dāng)和議事規(guī)則上徹底改變當(dāng)前“個(gè)人決策，集體擔(dān)責(zé)”的不合理現(xiàn)象，為集中采購(gòu)工作創(chuàng)造良好的工作氛圍。

（二）完善制度，健全采購(gòu)管理制度體系

農(nóng)商行應(yīng)從完善配套制度方面著手，健全集中采購(gòu)相關(guān)制度體系，為規(guī)范采購(gòu)行為夯實(shí)制度基礎(chǔ)。要完善供應(yīng)商的準(zhǔn)入和管理制度、談判或詢價(jià)評(píng)委的組織管理制度、采購(gòu)合同及檔案的管理制度、采購(gòu)驗(yàn)收管理制度以及采購(gòu)后評(píng)估制度等幾個(gè)配套制度，形成農(nóng)商行集中采購(gòu)管理制度體系。同時(shí)，要建立不相容崗位相分離工作機(jī)制，提高制度的執(zhí)行力，具體在機(jī)制建設(shè)和崗位設(shè)置上要做到：請(qǐng)購(gòu)與審批相分離;供應(yīng)商選擇與審批相分離;采購(gòu)合同的擬訂、審核與審批相分離;采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)記錄相分離;付款申請(qǐng)、審批與執(zhí)行相分離。

（三）完善流程，建立健全部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制

按照集中采購(gòu)程序及各成員部門的工作職責(zé)，完善和優(yōu)化工作流程，建立高效的部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制。一是整合全行的業(yè)務(wù)審批流程，提高審批工作效率。對(duì)涉及“三重一大”事項(xiàng)的資產(chǎn)采購(gòu)，可以采取黨委擴(kuò)大會(huì)議的形式，將采購(gòu)項(xiàng)目的立項(xiàng)會(huì)、采購(gòu)方式選擇的審議會(huì)以及固定資產(chǎn)購(gòu)建的事前申購(gòu)審批會(huì)一并召開(kāi)，這樣既符合審批程序，又能大大提高審批效率，同時(shí)還能促進(jìn)各職能部門間的工作溝通和協(xié)調(diào);二是完善采購(gòu)驗(yàn)收機(jī)制。要按照不相容崗位相分離的原則，指定相關(guān)部門或組建專門驗(yàn)收工作組對(duì)所采購(gòu)的貨物、工程及服務(wù)項(xiàng)目對(duì)照采購(gòu)合同約定條款逐項(xiàng)進(jìn)行驗(yàn)收，以確保采購(gòu)標(biāo)的物的質(zhì)量;三是建立采購(gòu)后評(píng)估管理機(jī)制。對(duì)一項(xiàng)采購(gòu)項(xiàng)目完成后，既要對(duì)采購(gòu)工作的效率進(jìn)行評(píng)價(jià)，還要對(duì)所采購(gòu)項(xiàng)目的效果進(jìn)行評(píng)估，以確保資源的合理配置，把錢花到刀刃上。

（四）明確職責(zé)，履職既不缺位也不越位

一是設(shè)立集中采購(gòu)專業(yè)部門或設(shè)置專業(yè)崗位，專門從事集中采購(gòu)辦公室的日常管理職責(zé)。當(dāng)采購(gòu)需求部門按程序提出采購(gòu)申請(qǐng)后，由該專業(yè)部門或?qū)I(yè)崗位牽頭負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施相關(guān)采購(gòu)工作;二是細(xì)化成員部門工作職責(zé)。根據(jù)全流程管理工作要求，按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則明確各成員部門的工作職責(zé)，建立各成員部門既相互聯(lián)系又相互制約的工作機(jī)制，使各成員部門在各環(huán)節(jié)工作中既不缺位也不越位;三是建立“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的工作問(wèn)責(zé)機(jī)制和責(zé)、權(quán)、利相匹配的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，為提高集中采購(gòu)工作的效率和質(zhì)量提供制度保障。

（五）嚴(yán)格審批，堅(jiān)決杜絕先斬后奏行為

加強(qiáng)集中采購(gòu)工作的審批管理，嚴(yán)格按程序、經(jīng)有權(quán)人審批后實(shí)施。為有效杜絕先斬后奏采購(gòu)行為，在采購(gòu)程序中的付款環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門不但要對(duì)采購(gòu)合同的完成情況進(jìn)行審查，同時(shí)還要對(duì)各工作環(huán)節(jié)的全程審批流進(jìn)行審查，即：對(duì)一項(xiàng)采購(gòu)事項(xiàng)，不僅要審查其采購(gòu)環(huán)節(jié)的審批意見(jiàn)落實(shí)情況，還要從采購(gòu)的計(jì)劃和預(yù)算方面進(jìn)行審查，以確保采購(gòu)項(xiàng)目的全程合規(guī)。

（六）規(guī)范操作，審慎選擇集中采購(gòu)方式

集中采購(gòu)包括招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、詢價(jià)及單一來(lái)源采購(gòu)等五種采購(gòu)方式。各種采購(gòu)方式都有不同的應(yīng)用環(huán)境和操作流程，其中：公開(kāi)招標(biāo)是目前國(guó)際上公認(rèn)的、最優(yōu)的采購(gòu)方式，其公開(kāi)性、公平性和公正性大大吸引了眾多供應(yīng)商的參與，使采購(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)性得到充分發(fā)揮，并能有效防止商業(yè)賄賂和腐敗行為。因此，公開(kāi)招標(biāo)方式應(yīng)當(dāng)是農(nóng)商行首選的、最優(yōu)的采購(gòu)方式。對(duì)未采取公開(kāi)招標(biāo)方式而選擇其他方式進(jìn)行采購(gòu)的項(xiàng)目，集中采購(gòu)辦公室要正式向集中采購(gòu)管理委員會(huì)提交申請(qǐng)，會(huì)議要對(duì)申請(qǐng)理由的充分性進(jìn)行審議，未經(jīng)審批不得擅自采用其他采購(gòu)方式。

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作者簡(jiǎn)介：

何慧林，山西潞城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。