王曉紅 李 鋒 夏友仁 高凌云

“三零”(即“零關(guān)稅、零壁壘、零補貼”)國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則主要是指最大限度地消除絕大多數(shù)貿(mào)易品的關(guān)稅、各種非關(guān)稅壁壘和各種扭曲市場價格的產(chǎn)業(yè)補貼?！叭恪币?guī)則作為當前國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則變革的重要趨勢，已經(jīng)成為區(qū)域自由貿(mào)易協(xié)定談判的重要內(nèi)容，它既是未來WTO改革的重要議題，也是此次中美貿(mào)易摩擦的焦點問題。自2018年以來，美國、歐盟和日本先后就“三零”問題達成共識，其中日歐經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定(簡稱日歐EPA )已經(jīng)生效。如果美歐、美日之間繼續(xù)達成此類協(xié)議，那么這三個經(jīng)濟總量占全球比重超過55%、貿(mào)易總量占全球比重高達53%的經(jīng)濟體，將實現(xiàn)“三零”規(guī)則框架下的自由貿(mào)易一體化，由此也增加了特朗普宣稱的G7自貿(mào)區(qū)成功的可能性。屆時，將形成對我國的“合圍”之勢。因此，應密切關(guān)注這一趨勢的發(fā)展，以開放的主動贏得發(fā)展的主動，科學地分析，客觀地看待,并按照“三零”規(guī)則進一步推動體制改革和擴大開放，不斷完善開放型經(jīng)濟新體制。一方面，有利于把握WTO改革的主動權(quán)和話語權(quán)，促使中美、中歐等經(jīng)貿(mào)關(guān)系健康發(fā)展，為拓展國際貿(mào)易投資空間，推動形成由我國主導的全球產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈和價值鏈體系營造對我國有利的外部環(huán)境；為推動構(gòu)建更加開放、包容、普惠、平衡、共贏的世界經(jīng)濟體系，實現(xiàn)建設(shè)現(xiàn)代化強國的宏偉藍圖贏得更長的戰(zhàn)略機遇期。另一方面，有利于深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)造更加公平、開放的市場競爭環(huán)境。

一、“三零”已經(jīng)成為國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則變革的重要趨勢

(一)“三鏈”是新一輪經(jīng)濟全球化發(fā)展的主要特征

“三鏈”，即全球產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈和價值鏈。隨著跨國公司主導的國際分工不斷由產(chǎn)業(yè)內(nèi)分工向產(chǎn)品內(nèi)分工發(fā)展，跨國公司將同一產(chǎn)品從研發(fā)、設(shè)計到生產(chǎn)、流通、銷售全過程的各個環(huán)節(jié)，按照要素和成本驅(qū)動的原則，布局在具有不同比較優(yōu)勢的國家或地區(qū)，即同一產(chǎn)品由“一國生產(chǎn)變成多國生產(chǎn)”，在全球資源優(yōu)化配置的過程中形成了一體化的產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈和價值鏈體系。由此，新一輪經(jīng)濟全球化形成了以跨國公司為主導、以“三鏈”為核心，推動全球生產(chǎn)、服務、貿(mào)易、金融一體化發(fā)展的新格局，對“三鏈”的控制力和全球化運作能力成為一國競爭力的重要標志?！叭湣钡陌l(fā)展是新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)革命與經(jīng)濟全球化共同作用的結(jié)果，“產(chǎn)業(yè)鏈集群化、供應鏈系統(tǒng)化、價值鏈樞紐化”已經(jīng)成為現(xiàn)代國際化大產(chǎn)業(yè)的重要特征( 黃奇帆，2018)。隨著產(chǎn)業(yè)鏈的集群化特征，形成了與之相配套的研發(fā)、設(shè)計、物流、配送、銷售等生產(chǎn)性服務業(yè)供應鏈系統(tǒng)，以及由總部協(xié)調(diào)控制、分布在全球各地區(qū)、各環(huán)節(jié)的貿(mào)易清算、結(jié)算的價值鏈樞紐。一些低稅率、零壁壘的自由貿(mào)易區(qū)往往被作為國際貿(mào)易、投資、結(jié)算的重要節(jié)點，成為全球價值鏈的樞紐。

(二)“三鏈”發(fā)展必然帶來“三零”的要求

“三鏈”的發(fā)展對“三零”的國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則產(chǎn)生了迫切要求，產(chǎn)品內(nèi)貿(mào)易對傳統(tǒng)國際貿(mào)易規(guī)則提出了嚴峻挑戰(zhàn)。在同一產(chǎn)品的全球生產(chǎn)過程中產(chǎn)生了大量的中間品貿(mào)易，已經(jīng)成為國際貿(mào)易增長的重要動力。由于中間品生產(chǎn)分布在不同國家且需要進行多次貿(mào)易，要求各國實行“三零”規(guī)則以降低中間品貿(mào)易成本，從而為“三鏈”創(chuàng)造有利的制度環(huán)境。傳統(tǒng)的最終產(chǎn)品貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易中，產(chǎn)成品在一個國家完成生產(chǎn)，只需跨國流動一次，經(jīng)過一次關(guān)檢，關(guān)稅、補貼和非關(guān)稅壁壘也只發(fā)生一次。而在產(chǎn)品內(nèi)貿(mào)易模式下，產(chǎn)品的生產(chǎn)過程在多個國家、由多家企業(yè)完成，中間品需要在國家之間多次流轉(zhuǎn)后完成最終產(chǎn)品，并銷往最終消費國。如果產(chǎn)業(yè)鏈上的每一個國家都實行不同程度的關(guān)稅、補貼和非關(guān)稅壁壘，那么，同一產(chǎn)品的貿(mào)易成本效應將被放大若干倍，即便這些貿(mào)易壁壘很低，累積到最終產(chǎn)品時也將大幅提高成本。因此，以“三零”為基本框架的國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則不僅要求消除關(guān)稅壁壘，同時還要求各國營造公平競爭、法制化、自由化、便利化的營商環(huán)境，尤其是在市場準入、技術(shù)標準、環(huán)境標準、勞工政策、知識產(chǎn)權(quán)保護等規(guī)則方面趨于一致，這也是導致國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則由“邊境”向“邊境內(nèi)”轉(zhuǎn)移的重要因素。

二、“三零”規(guī)則的主要特征及美歐日的進展

(一)階段性、趨勢性是“三零”規(guī)則的主要特征

從目前與“三零”有關(guān)的自由貿(mào)易協(xié)定來看，“三零”國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則是一個談判的基本框架和原則，其中的“零”并不表示立即取消，而是有一個時間段和過渡期；最大限度地消除絕大多數(shù)貿(mào)易品的關(guān)稅、各種非關(guān)稅壁壘和各種扭曲市場價格的產(chǎn)業(yè)補貼。此處需特別強調(diào)的是，“零”并不表示立即和完全取消，而是有一個時間段；免除關(guān)稅、非關(guān)稅壁壘和補貼也并不是涵蓋100%的產(chǎn)品，仍然存在一些例外。如，日歐EPA在關(guān)稅減免條款中提出，日本將對來自歐盟占關(guān)稅稅號86%的產(chǎn)品直接實施零關(guān)稅，其他產(chǎn)品在15 年過渡期后逐步實現(xiàn)零關(guān)稅；最終實現(xiàn)94%的自由化水平，其中約82%的農(nóng)、林、水產(chǎn)品和100%的工業(yè)品最終實現(xiàn)零關(guān)稅。歐盟則將對來自日本的占據(jù)關(guān)稅稅號96%的產(chǎn)品直接實施零關(guān)稅，其他產(chǎn)品通過最長15年的過渡期逐步實現(xiàn)零關(guān)稅，最終達到99%的自由化水平。

(二)美歐日推動“三零”規(guī)則的進展

早在2002年美國貿(mào)易代表羅伯特·佐利克就曾表示，要求在2015年左右實現(xiàn)WTO成員間的零關(guān)稅。當時，美國提出分兩步走：一是從2005—2010年通過削減和協(xié)調(diào)行動使WTO成員的關(guān)稅在2010年減到5%，二是2010—2015年繼續(xù)同步削減關(guān)稅，到2015年使全球貿(mào)易中超過91%的商品實現(xiàn)零關(guān)稅。此外，對非關(guān)稅壁壘也作出逐步取消的規(guī)定。近年來，以“三零”為基礎(chǔ)的區(qū)域自貿(mào)協(xié)定逐步增多。2018年7月25日，美國總統(tǒng)特朗普與歐盟委員會主席容克會晤后宣布，雙方將增加對服務、化工、醫(yī)藥產(chǎn)品、大豆以及天然氣等領(lǐng)域貿(mào)易量。雙方表示朝著“零關(guān)稅、零非關(guān)稅壁壘和非汽車類工業(yè)產(chǎn)品零補貼” 的目標共同努力。2018 年7月17日，日本與歐盟簽署日歐EPA ，這兩大經(jīng)濟體占全球經(jīng)濟總量的30%、貿(mào)易總量的40%，內(nèi)容涉及取消關(guān)稅、破除非關(guān)稅壁壘及擴大服務貿(mào)易、開放服務市場、電子商務等多個方面。2018年9月30日《美國-墨西哥-加拿大協(xié)定》達成，主要內(nèi)容涉及三國間農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易實現(xiàn)零關(guān)稅、汽車配件零關(guān)稅，不對出口到對方市場的產(chǎn)品使用出口補貼或WTO特殊農(nóng)業(yè)保障措施等一系列條款。此外，美國退出TPP之后，由日本主導的《全面進步的跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》(CPTPP)已于2018年12月30日生效。該協(xié)定成員國包括11個國家，占全球GDP總量的13%。該協(xié)定保留了TPP 95%的協(xié)議條款，其中涉及零關(guān)稅、數(shù)據(jù)跨境自由流動、服務業(yè)開放、服務貿(mào)易、電子商務及市場準入、競爭性政策、國有企業(yè)、勞工標準、環(huán)保標準、知識產(chǎn)權(quán)保護等方面的規(guī)則標準。

(三)“三零”規(guī)則仍在曲折中前行

盡管美歐日有達成“三零”的美好愿景，但前進的道路并不平坦。

2018年7月25日美歐共同聲明公布的協(xié)議主要涉及貿(mào)易公平互惠、加強能源合作、WTO改革及加強標準問題對話等內(nèi)容。同時，雙方將增加對服務、化工、醫(yī)藥產(chǎn)品、大豆以及天然氣等領(lǐng)域貿(mào)易量。雙方表示朝著“零關(guān)稅、零非關(guān)稅壁壘和非汽車類工業(yè)產(chǎn)品零補貼”的目標共同努力，但無論是“零關(guān)稅”生效時間、生效產(chǎn)品范圍等均未明確，后續(xù)發(fā)展困難重重。2019年3月12日，在一場美國參議院有關(guān)WTO未來道路的聽證會上，萊特希澤坦言，在美歐“三零”自貿(mào)協(xié)定談判問題上，由于農(nóng)業(yè)問題美歐之間陷入了“徹底的僵局”，雙方互不相讓。2019年3月14日，歐洲議會則在一項針對美歐“三零”談判的關(guān)鍵性投票中，最終拒絕對該談判表示支持。

其次，日美貨物貿(mào)易協(xié)定(TAG)談判也舉步維艱。2018年9月26日，日本首相安倍晉三和美國總統(tǒng)特朗普舉行會晤,提出啟動兩國TAG談判。日本希望美國放棄建立日美FTA的想法，其主要原因是擔心美國要求日本開放農(nóng)產(chǎn)品及汽車市場，迫使日本更多從美國進口農(nóng)產(chǎn)品和汽車。日本希望，或者締結(jié)日美TAG；或者美國重回CPTPP中來。日美提出“盡早完成TAG談判并進入服務貿(mào)易談判”，但萊特希澤表示要把匯率條款作為談判內(nèi)容之一，而日本則主張只把汽車、農(nóng)產(chǎn)品等貨物作為降低關(guān)稅的談判內(nèi)容。

與零關(guān)稅相比，零壁壘、零補貼實現(xiàn)的難度就更大。一方面，除了美國特朗普政府仍偏愛關(guān)稅外，關(guān)稅在世界各國的貿(mào)易政策中已喪失了關(guān)鍵地位，各國的貿(mào)易保護更多是通過非關(guān)稅壁壘實現(xiàn)的。因為非關(guān)稅壁壘的形式極為多樣，同時隱蔽性好，各國可以根據(jù)自身的情況，因地制宜、因時制宜地選擇適合自己的工具，并提供冠冕堂皇的理由，如生態(tài)環(huán)境、國家安全等。另一方面，補貼議題始終是WTO多輪規(guī)則談判的主要內(nèi)容，盡管已經(jīng)形成了《補貼與反補貼措施協(xié)定》，對禁止性補貼、可訴補貼和不可訴補貼做了明確區(qū)分，但是各國仍在公共機構(gòu)認定、國有企業(yè)界定以及補貼的方式等方面，存在巨大的爭議；同時，各種變相的、無法歸類的補貼形式一直層出不窮。

需要特別指出的是，美國政府雖高調(diào)推進“三零”，但自身大搞貿(mào)易保護主義和單邊主義，為保證“美國利益優(yōu)先”實行“雙重標準”，言而無信，且政策“反復多變”。例如，美國總體關(guān)稅水平低，但對某些種類的汽車仍征收25%的關(guān)稅。美國為了保護缺少競爭力的產(chǎn)業(yè)，以“危害國家安全為由”對歐盟、日本的鋼、鋁征收高關(guān)稅。又如，以“危害國家信息安全”為名對我國華為的5G進行封堵，禁止美國政府機構(gòu)采購華為設(shè)備，壓制美國企業(yè)及消費者購買華為設(shè)備，形成了嚴重的“非關(guān)稅壁壘”。同時也阻撓歐盟等盟國使用華為設(shè)備。再如，美國多年來都對農(nóng)業(yè)提供巨額補貼，以政府采購等多種方式對波音公司、洛克西德-馬丁公司、雷神公司等提供巨額補貼。

三、我國實施“三零”規(guī)則的利弊及風險分析

(一)實施“三零”規(guī)則對我國的諸多方面有利

1.“零關(guān)稅”方面

目前我國名義平均關(guān)稅水平為7.5%，高于美國4.2%的水平。據(jù)WTO數(shù)據(jù)，2015年我國貿(mào)易加權(quán)平均關(guān)稅率為4.4%，分別高于美國2.4%、歐盟3%和澳大利亞4%的水平。分行業(yè)來看，汽車、農(nóng)產(chǎn)品、機電產(chǎn)品的名義關(guān)稅水平列前三位，分別為14.2%、10.6%和7%?？傮w而言，我國是世界進口大國，2018年進口額達2.14萬億美元，減讓關(guān)稅總體有利于提高我國福利水平，促進貿(mào)易平衡。

一是從制造業(yè)來看。我國制造業(yè)規(guī)模居世界第一位。據(jù)WTO統(tǒng)計，2007—2016年間的大多數(shù)年份我國貨物貿(mào)易進口的中間品均占進口總額的60%以上[注]World Trade Organization：WORLD TRADE STATISTICAL REVIEW 2018.Statistical tables:A56，A66.。研究表明，一國進口中間品的關(guān)稅降低，則該國福利水平提高；而進口最終產(chǎn)品的關(guān)稅降低，則該國福利水平下降( 樊海潮、張麗娜,2018)。因此，對進口中間品實行零關(guān)稅或大幅降低關(guān)稅能夠提高我國福利水平。擴大高質(zhì)量的中間品進口有利于提高企業(yè)的全要素生產(chǎn)率和產(chǎn)品質(zhì)量；有利于降低企業(yè)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量和國際競爭力；有利于擴大企業(yè)進口中間品的采購空間，提升對全球產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈和價值鏈的掌控能力和全球化運營能力。尤其是減讓汽車等工業(yè)品關(guān)稅有利于倒逼自主品牌廠商提高自主創(chuàng)新能力，參與國際市場競爭。同時，擴大中間品進口對于改善我國與美國、歐盟之間的貿(mào)易結(jié)構(gòu)、促進貿(mào)易平衡、減少貿(mào)易摩擦都有正向積極作用。

二是從農(nóng)業(yè)來看。我國“人多地少”的矛盾十分突出。人口占世界總?cè)丝诘?9%，但耕地面積僅占世界的9%，人均耕地面積相當于世界平均水平的40%左右，其中2/3是中低產(chǎn)田；淡水僅占世界的6%，相當于世界平均水平的28%。因此，充分利用國際農(nóng)業(yè)資源尤為重要。從2004年起我國成為農(nóng)產(chǎn)品凈進口國，目前已成為世界農(nóng)產(chǎn)品進口第一大國。近幾年我國糧食產(chǎn)量穩(wěn)定在66000萬噸左右，但每年仍需進口糧食11000萬噸以上。2018年我國進口大豆8803萬噸、玉米352萬噸、小麥310萬噸、食糖280萬噸、肉及雜碎422萬噸。因此，減讓農(nóng)產(chǎn)品關(guān)稅有利于提高我國農(nóng)產(chǎn)品供給質(zhì)量。同時，我國巨大的農(nóng)產(chǎn)品消費需求也有利于在與美歐日減讓關(guān)稅談判中取得優(yōu)勢地位。

三是從消費品來看。國內(nèi)消費者是降低關(guān)稅的最大受益者。由于進口藥品、汽車、化妝品、高檔服裝等消費品關(guān)稅過高，帶來了大量“海淘”的現(xiàn)象，不僅提高了消費者成本，而且削弱了國內(nèi)消費市場。降低關(guān)稅能夠滿足國內(nèi)消費結(jié)構(gòu)升級的需要，有效解決供需結(jié)構(gòu)不平衡、不匹配的矛盾，滿足人民對美好生活的追求。同時，也有利于推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，激勵企業(yè)“增品種、提品質(zhì)、創(chuàng)品牌”。

四是從能源資源品來看。零關(guān)稅有利于降低我國能源和礦產(chǎn)的消費成本和資源約束。我國是世界能礦資源消費大國，也是進口大國。2018年我國進口原油4.62億噸、天然氣9039萬噸，進口依存度分別為70.9%和45.3%。預計未來幾年進口天然氣將占我國天然氣消費總量的50%以上，進口鐵礦砂占世界貿(mào)易比重達65%。

五是從國際收支平衡來看。我國是世界最大的貨物貿(mào)易順差國之一，2018年貿(mào)易順差額達23303億元。長期的順差不僅給了相關(guān)國家制造貿(mào)易摩擦的借口，也帶來了巨額外匯儲備的壓力，導致國際收支不平衡。通過降低關(guān)稅擴大進口，減少貿(mào)易順差，有利于促進國際收支平衡。

2.“零壁壘”方面

總體而言，我國在市場準入、通關(guān)便利化、知識產(chǎn)權(quán)保護、勞工標準、企業(yè)競爭中立、政策透明度等方面與美國、歐盟和日本等發(fā)達國家相比仍有較大差距，尤其在服務業(yè)開放、服務貿(mào)易、數(shù)字貿(mào)易方面的限制性指數(shù)過高。減少這些壁壘能夠進一步改善外商投資環(huán)境，吸引更多優(yōu)質(zhì)外資。

一是有利于優(yōu)化營商環(huán)境。好的營商環(huán)境對于穩(wěn)定外商投資預期具有重要作用?！叭恪币?guī)則要求對標國際一流營商環(huán)境，從客觀上倒逼我們加快改革。在世界銀行發(fā)布的報告中，2018年我國營商環(huán)境從第78位大幅躍升到第46位，尤其是在開辦企業(yè)、獲得電力和跨境貿(mào)易等方面的指標有顯著提升。我國不斷推進準入前國民待遇加負面清單管理制度，尤其是2018年新版負面清單的頒布向國際社會釋放了主動開放的積極信號。但與發(fā)達經(jīng)濟體相比仍存在差距，尤其在辦理施工許可證、獲得信貸、納稅、執(zhí)行合同、辦理破產(chǎn)和勞動力市場監(jiān)管等方面差距較大。中國美國商會2019年2月發(fā)布的《2019年中國商務環(huán)境調(diào)查報告》顯示，會員企業(yè)明確表示，中國仍是其所在行業(yè)合作投資的重中之重，并對中國投資環(huán)境的繼續(xù)改善持樂觀態(tài)度。但73%的受訪企業(yè)表示，市場準入限制了其業(yè)務發(fā)展；法律法規(guī)不清晰和執(zhí)法不一致，仍是所有企業(yè)面臨的最大商業(yè)挑戰(zhàn)。他們認為“知識產(chǎn)權(quán)保護力度不夠”“網(wǎng)絡安全相關(guān)政策限制增加”等阻礙了創(chuàng)新、抑制了投資。因此，進一步降低各種形式的貿(mào)易投資壁壘，對于有效吸引外資、提振市場信心，特別在當前國際環(huán)境不確定性增加、經(jīng)濟下行壓力增大的背景下，對穩(wěn)預期、穩(wěn)外資、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)投資更有重要意義。

二是有利于提升我國產(chǎn)業(yè)的國際競爭力。改革開放的實踐證明，那些開放早、開放度高的產(chǎn)業(yè)并沒有遭遇滅頂之災，“與狼共舞”反而國際競爭力大幅提升；反之，那些開放晚、開放度低的金融、電信、醫(yī)療、文化、教育等服務業(yè)競爭力明顯不足。目前我國已經(jīng)位列全球第二大經(jīng)濟體，具備了大幅度開放服務業(yè)市場、取消產(chǎn)業(yè)保護政策的條件，這不僅順應WTO改革的要求，也有利于企業(yè)在公平競爭環(huán)境中加速成長。

三是有利于形成公平競爭的企業(yè)生態(tài)。給國企、民企、外資企業(yè)以同等待遇，可以促進各類企業(yè)公平競爭，更好地激發(fā)企業(yè)的創(chuàng)新能力，提升國際競爭力。目前我國在市場準入、融資、研發(fā)創(chuàng)新、政府采購等方面，仍然對外資和民企存在諸多歧視性政策。如，在準入方面對外資實行股權(quán)比例限制和牌照限制。在資本賬戶開放方面，跨境資本在交易和匯兌環(huán)節(jié)存在較多限制，尤其是金融信貸等方面的便利程度不夠。

四是有利于推動服務業(yè)、服務貿(mào)易和數(shù)字貿(mào)易發(fā)展。首先，服務業(yè)開放不足是影響我國服務業(yè)質(zhì)量提升，導致服務貿(mào)易競爭力較弱的重要因素。在OECD發(fā)布的外商投資限制指數(shù)的68個國家中，2017年中國外商投資限制指數(shù)達0.316，排名第四，僅比菲律賓、沙特阿拉伯和印度尼西亞略好，遠遠高于歐美發(fā)達國家。外資準入限制較嚴格的行業(yè)主要包括：銀行、保險、證券、電信、醫(yī)療、教育、文化等。通過服務業(yè)，特別是現(xiàn)代服務業(yè)擴大開放，對推動我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展具有積極作用。其次，隨著全球數(shù)字貿(mào)易加速發(fā)展，對數(shù)據(jù)跨境自由流動、規(guī)范跨境電商等方面產(chǎn)生了迫切要求，我國在跨境數(shù)據(jù)流動、數(shù)據(jù)存儲處理、互聯(lián)網(wǎng)開放等方面尚存在諸多限制，影響了跨國公司數(shù)據(jù)中心轉(zhuǎn)移和互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)投資。要順應新一代信息技術(shù)發(fā)展趨勢，發(fā)揮我國比較優(yōu)勢，在全球數(shù)字貿(mào)易、跨境電商發(fā)展過程中把握主動權(quán)，積極作為。

五是為我國企業(yè)海外發(fā)展創(chuàng)造有利的國際環(huán)境。我國已經(jīng)進入“引進來”和“走出去”并重的雙向開放階段。通過擴大對東道國企業(yè)的市場開放，可以減少東道國對我國企業(yè)投資的限制性措施，為企業(yè)對外投資創(chuàng)造有利條件。

3.“零補貼”方面

一是有利于減輕財政負擔。我國長期對企業(yè)的補貼動用了大量財政資金。從上市公司數(shù)據(jù)來看，據(jù)wind統(tǒng)計，A股上市公司2017年獲政府補貼1302億元，約占利潤總額的2.9%。據(jù)恒大研究院推算，2017年我國政府向企業(yè)發(fā)放的補貼規(guī)模在4600億元左右。從近年情況來看，政府補貼的規(guī)模逐漸增加，上市公司獲得的補貼從2010年約381億元上升到2017年的1302億元；補貼企業(yè)范圍從2010年占上市公司比重約89%上升到2017年的97%。

二是有利于推動結(jié)構(gòu)調(diào)整。補貼扭曲了市場充分競爭，加大了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度。從產(chǎn)業(yè)層面來看，2017年的上市公司中，金融、鋼鐵、有色等行業(yè)獲得補貼最多。全部上市公司的補貼金額中位數(shù)水平僅0.12億元，但銀行、鋼鐵業(yè)獲補貼金額的中位數(shù)水平達0.58億元和0.35億元。因此，補貼導致了金融、鋼鐵這兩大行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢，發(fā)展過度和產(chǎn)能過剩問題突出。反之，信息通信業(yè)研發(fā)強度大，獲得補貼卻未達到平均水平。政府補貼在發(fā)展初期的確具有正向激勵作用，但如果不適時調(diào)整政策就會帶來產(chǎn)能盲目擴張、技術(shù)進步緩慢等惡果。從光伏和新能源汽車的發(fā)展來看，2013年光伏產(chǎn)業(yè)“國八條”出臺，明確補貼期限為20年，光伏行業(yè)在補貼激勵下“野蠻生長”。2018年我國光伏新增裝機規(guī)模4426萬千瓦，占全球新增裝機比重超過50%，累計裝機規(guī)模居全球首位，但目前尚不足以消納如此規(guī)模的產(chǎn)能，光伏發(fā)電中的棄光問題較嚴重。新能源汽車行業(yè)在補貼的激勵下也已出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的苗頭。據(jù)中國汽車流通協(xié)會統(tǒng)計，2015年至2017年6月已公開的新能源汽車產(chǎn)能規(guī)劃超過2000萬輛，是《汽車產(chǎn)業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃》目標的10倍，這些項目大多將在2020年之前建成投產(chǎn)。

三是有利于減少貿(mào)易摩擦。我國是貿(mào)易救濟措施的首要目標國，已連續(xù)13年成為全球遭遇反補貼調(diào)查最多的國家。2017年我國共遭遇21個國家和地區(qū)發(fā)起的75起貿(mào)易救濟調(diào)查、涉案金額高達110億美元[注]2017年中國出口產(chǎn)品遭遇國外貿(mào)易救濟調(diào)查的有關(guān)情況，商務部網(wǎng)站，2018年3月14日。。2018年1-11月我國產(chǎn)品共遭遇來自28個國家和地區(qū)發(fā)起的101起貿(mào)易救濟調(diào)查，其中反傾銷57起、反補貼29起、保障措施15起；涉案金額總計324億美元，較上年同期案件的數(shù)量和金額分別增長了38%和108%[注]商務部：1-11月中國產(chǎn)品共遭遇101起貿(mào)易救濟調(diào)查，www.chinanews.com，2018年12月13日。。仍以光伏產(chǎn)業(yè)為例，2009年國家啟動金太陽示范工程支持該產(chǎn)業(yè)，其中對并網(wǎng)光伏發(fā)電項目按光伏發(fā)電系統(tǒng)及其配套輸配電工程總投資額的50%予以補助。這一政策不僅帶動光伏產(chǎn)能的快速擴張，也直接導致了2011—2012年期間歐美對我國光伏企業(yè)的“雙反”調(diào)查。

四是有利于倒逼國有企業(yè)改革。從企業(yè)層面來看，補貼分配主要用于國企，而民企和外資均處于不利地位。在上市公司中，2017年央企所獲政府補貼金額的中位數(shù)水平約為0.2億元，地方國企中位數(shù)補助水平接近0.16億元，而民企不足0.1億元。國企長期享受國家的過度補貼，不僅導致了各類市場主體的不公平競爭，助長了國企的等、靠、要思想，影響其創(chuàng)新能力和市場競爭力，而且成為美歐日發(fā)達國家攻擊的主要對象和WTO改革的主要目標。

五是有利于減少政府尋租行為。由于企業(yè)為了拿到補貼而想方設(shè)法，導致騙補、套補現(xiàn)象層出不窮，為政府尋租、滋生腐敗提供了土壤，“補貼之惑”背后隱藏的“補貼之禍”，導致財政政策功能異化。

(二)實施“三零”規(guī)則可能產(chǎn)生的不利影響和風險

與美國、歐盟、日本等發(fā)達經(jīng)濟體相比，我國仍是最大的發(fā)展中國家，科技創(chuàng)新水平與發(fā)達國家相比有一定差距，產(chǎn)業(yè)競爭力總體較弱。工業(yè)大而不強，在全球價值鏈中處于中低端；核心技術(shù)受制于人；農(nóng)業(yè)國際競爭力較弱，產(chǎn)業(yè)化程度低；保險業(yè)、投行業(yè)及資本市場監(jiān)管能力存在較大差距，金融業(yè)風險防范等問題突出。因此，實施“三零”規(guī)則對相關(guān)產(chǎn)業(yè)的沖擊也要引起足夠重視。此外，信息安全等國家安全隱患也必須高度重視。

一是從汽車業(yè)來看。大幅減免關(guān)稅可能導致中高端汽車遭遇進口品牌價格競爭，造成乘用車中高端品牌被外資企業(yè)長期主導，國產(chǎn)品牌中低端鎖定的格局。其次，進口汽車的價格優(yōu)勢可能對合資品牌形成一定沖擊。此外，我國新能源汽車正處于起步階段，也難免受到進口品牌沖擊。

二是從農(nóng)產(chǎn)品來看。由于我國農(nóng)業(yè)人口多，且小生產(chǎn)者的生產(chǎn)方式短期難以改變。大幅減免關(guān)稅后，進口農(nóng)產(chǎn)品的價格優(yōu)勢可能沖擊種糧農(nóng)民的利益，影響國家糧食安全。農(nóng)業(yè)補貼也將長期存在。

三是從服務業(yè)來看。我國金融業(yè)發(fā)展與監(jiān)管水平與發(fā)達國家存在較大差距；基礎(chǔ)電信、互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)涉及國家信息安全；文化、教育、新聞出版、廣播電視等領(lǐng)域涉及意識形態(tài)安全。應堅持分類處理、審慎態(tài)度，如果開放沒有邊界則可能引發(fā)國家安全風險。

四、政策建議

被動適應不如主動作為。推動“三零”國際經(jīng)貿(mào)規(guī)則對我國總體有利，同時對于可能產(chǎn)生的問題和風險也要高度重視。應堅持主動開放戰(zhàn)略，把應對“三零”挑戰(zhàn)與對接高標準貿(mào)易投資規(guī)則、打造國際一流營商環(huán)境相結(jié)合，不斷完善開放型經(jīng)濟新體制；本著趨利避害的原則，通過大幅度減讓關(guān)稅、減少非關(guān)稅壁壘、改革補貼方式，進一步促進貿(mào)易投資自由化和便利化；按照以我為主、把握主動、底線思維、強化優(yōu)勢、補齊短板、防范風險的原則，先易后難、先局部后整體，分步驟、分領(lǐng)域、分階段地穩(wěn)步推進。

(一)以“三零”規(guī)則為導向推動自貿(mào)區(qū)談判進程

“三零”規(guī)則反映了美歐日發(fā)達國家的主要訴求。為此，可以以“三零”規(guī)則為導向率先推進與歐盟投資協(xié)定、中日韓自貿(mào)區(qū)、區(qū)域全面經(jīng)濟伙伴關(guān)系(RECP)及中英自貿(mào)協(xié)定等談判進程，推動加入CPTPP進程，適時啟動中美自由貿(mào)易協(xié)定談判，穩(wěn)固傳統(tǒng)貿(mào)易投資伙伴關(guān)系。根據(jù)中央確定的“三原則五主張”，與廣大發(fā)展中國家及美歐日共同推動WTO改革，在爭端解決機制、投資便利化，服務貿(mào)易、跨境電子商務等規(guī)則制定方面取得積極成果。同時，推動東盟自貿(mào)區(qū)升級版，擴大與“一帶一路”相關(guān)國家的自貿(mào)區(qū)建設(shè)，做大發(fā)展中國家“朋友圈”。

(二)大幅消減服務業(yè)市場壁壘

進一步縮減外資準入負面清單，允許更多領(lǐng)域?qū)嵭型馍酞氋Y經(jīng)營。通過外資安全審查、內(nèi)外資統(tǒng)一監(jiān)管能夠防范風險的領(lǐng)域要移出負面清單管理。在按照中央已明確的金融、汽車等領(lǐng)域開放路線圖、時間表推進的同時，加快研究醫(yī)療、文化、教育、電信、互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算、研發(fā)等服務業(yè)開放步驟，營造各類投資主體平等準入、公平競爭的市場環(huán)境。在醫(yī)療、高等教育、演出機構(gòu)、院線、大數(shù)據(jù)、云計算等領(lǐng)域允許設(shè)立外商獨資企業(yè)。在行業(yè)標準互認、資質(zhì)互認，提高自然人移動便利化水平等方面加快改革。研究制定促進數(shù)據(jù)跨境流動、規(guī)范跨境電商經(jīng)營、互聯(lián)網(wǎng)開放等數(shù)字貿(mào)易發(fā)展的規(guī)則。

(三)對標高標準自貿(mào)區(qū)邊境內(nèi)規(guī)則優(yōu)化營商環(huán)境

認真貫徹落實“外商投資法”，不斷完善準入前國民待遇加負面清單管理。按照國際高標準自貿(mào)區(qū)規(guī)則要求，進一步推動知識產(chǎn)權(quán)保護、競爭中立、勞工保護、環(huán)境保護、監(jiān)管一致性等方面的改革。建立與美歐發(fā)達國家相銜接的知識產(chǎn)權(quán)保護制度，加大在專利、著作權(quán)、商標、商業(yè)機密等方面的保護力度，嚴厲懲處侵犯知識產(chǎn)權(quán)、強迫轉(zhuǎn)移知識產(chǎn)權(quán)的行為。推動移民政策改革，降低各類隱性門檻，大力吸引海外高級技術(shù)管理人才。按照全球價值鏈生產(chǎn)的要求，推動國內(nèi)監(jiān)管的協(xié)調(diào)性和標準的一致性。繼續(xù)深化“放管服”改革，加快投資審批體制、商事制度、綜合執(zhí)法體制改革，營造政策穩(wěn)定透明、服務高效便捷的營商環(huán)境，繼續(xù)減稅降費、推動通關(guān)便利化。深化國企改革，繼續(xù)推進國企混改和股權(quán)多元化，逐步取消國企在財政補貼、稅收優(yōu)惠、特惠融資、政府采購等方面的特殊待遇。要堅定不移推進壟斷領(lǐng)域改革，確立競爭性政策的基礎(chǔ)地位，進一步放開能源、通信、物流、電力等壟斷行業(yè)的準入，促進內(nèi)外資公平競爭。

(四)以減少市場扭曲為導向改革補貼方式

推動財政補貼政策由補貼價格、補貼企業(yè)向補貼公共服務、技術(shù)研發(fā)、支持中小微企業(yè)創(chuàng)新、綠色生態(tài)、基礎(chǔ)設(shè)施、人才培養(yǎng)以及由夕陽產(chǎn)業(yè)引發(fā)的結(jié)構(gòu)性失業(yè)等方面轉(zhuǎn)變。通過補貼引導企業(yè)提高研發(fā)創(chuàng)新能力，尤其在突破關(guān)鍵技術(shù)瓶頸制約方面要加大力度，推動科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級。在產(chǎn)業(yè)政策方面，補貼應用于新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期提供初始動能，堅決取消對鋼鐵、光伏等產(chǎn)能過剩行業(yè)的補貼。建立補貼“正面清單”管理制度，清單之外的禁止補貼。對標WTO規(guī)則建立補貼審查機制；對于出口退稅政策實施分類指導。保障種糧農(nóng)民的補貼以維護農(nóng)民利益。

(五)分階段、分領(lǐng)域、有步驟地實施“三零”規(guī)則

按照先易后難、先局部后整體的原則，分領(lǐng)域、分階段推進“三零”規(guī)則。在關(guān)稅減讓方面，可優(yōu)先考慮大幅消減藥品、生活消費品、化妝品、奢侈品的進口關(guān)稅，分階段降低汽車、機電產(chǎn)品、高技術(shù)產(chǎn)品的進口關(guān)稅。尤其要推動自主品牌汽車的創(chuàng)新能力，提高市場競爭力。支持外資汽車企業(yè)獨資化經(jīng)營，通過完善國內(nèi)產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈和價值鏈配套體系來降低成本。對農(nóng)產(chǎn)品實行“三零”框架下的分類指導，完善監(jiān)測體系和制定應對預案，重要農(nóng)產(chǎn)品仍要采取關(guān)稅和非關(guān)稅措施，防止大幅減讓關(guān)稅對大豆、玉米、大米、小麥、糖、豬肉等大宗農(nóng)產(chǎn)品的沖擊，對于小麥、糖、玉米可使用進口配額限制等措施，確?！帮埻攵嗽谧约菏掷铩?。在擴大服務業(yè)開放的同時，對于金融、基礎(chǔ)電信、互聯(lián)網(wǎng)及文化、教育、新聞出版、廣播電視等涉及信息安全、金融安全、意識形態(tài)的服務業(yè)領(lǐng)域仍需穩(wěn)妥審慎。穩(wěn)步推進資本賬戶開放，防控金融風險。堅持風險可控的原則，在自貿(mào)試驗區(qū)、自由貿(mào)易港先行先試“三零”規(guī)則，及時總結(jié)經(jīng)驗，逐步深化推廣。

(六)強化外資安全審查和事中事后監(jiān)管

借鑒美國和歐盟經(jīng)驗，針對涉及國家安全的敏感行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，進一步完善外資安全審查機制。統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)監(jiān)管標準，通過完善監(jiān)管措施、豐富監(jiān)管手段，提升事中事后監(jiān)管水平。完善外資企業(yè)信用監(jiān)管體系，實施外商投資企業(yè)信用分級分類管理，綜合工商、海關(guān)、金融、保險及其他部門信用評價，建立市場退出制度。加強信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助機制建設(shè)。尤其要考慮到中美貿(mào)易摩擦可能出現(xiàn)的長期性、常態(tài)化以及特朗普政府的多變性，對待美國高調(diào)倡導“三零”，卻在不斷揮舞貿(mào)易保護主義、單邊主義、孤立主義的大棒，針對我國商品不斷加征關(guān)稅、采取國家安全審查等措施設(shè)置市場壁壘等行為，要采取“兩手對兩手”的原則。

(七)率先在自貿(mào)試驗區(qū)和自由貿(mào)易港試點“三零”規(guī)則

自由貿(mào)易試驗區(qū)和海南自由貿(mào)易港建設(shè)承擔著我國對外開放壓力測試、對接國際高標準貿(mào)易投資規(guī)則的重要任務，既要為FTA談判和WTO改革進行制度性探索提出“中國方案”，又要為全國新一輪高水平開放提供可復制、可推廣的經(jīng)驗?？陕氏葏⒄铡叭恪币?guī)則進行體制改革創(chuàng)新，逐步消除關(guān)稅壁壘及市場準入、環(huán)保、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)等方面的“軟壁壘”，促進貨物、服務及資本、人才等要素跨境自由流動，構(gòu)建與國際高標準自貿(mào)區(qū)相一致的知識產(chǎn)權(quán)保護、勞工保護、環(huán)境保護、國有企業(yè)競爭中性等規(guī)則。允許設(shè)立外商獨資的金融、教育、醫(yī)療和文化機構(gòu)。推動跨境數(shù)據(jù)自由流動，逐步提升互聯(lián)網(wǎng)資訊開放水平。在有條件的自由貿(mào)易示范區(qū)內(nèi)試點“數(shù)字貿(mào)易區(qū)”，允許設(shè)立外商獨資、數(shù)據(jù)來源于國外、數(shù)據(jù)處理服務對象在國外的數(shù)據(jù)處理中心，在科技研發(fā)密集區(qū)域探索跨境數(shù)據(jù)流動的開放與監(jiān)管措施。