文/劉晨 編輯/韓英彤

對(duì)于自由議付信用證，要規(guī)避受益人重復(fù)交單的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，不能僅靠信用證背批條款的規(guī)定和開證行的控制，而是需要申請(qǐng)人、受益人、開證行和議付行共同努力、相互配合，并要建立良好的溝通機(jī)制。

信用證作為一種結(jié)算方式，其付款有銀行信用做保證，被普遍運(yùn)用到國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中。但信用證結(jié)算的中間環(huán)節(jié)較多，涉及多家銀行及貿(mào)易實(shí)體，面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時(shí)應(yīng)注意合規(guī)操作，以控制相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

案例背景

2017年11月8日，國(guó)內(nèi)某銀行（下稱“開證行”）為某公司開立一筆即期自由議付信用證L1，通知行為印度S銀行某分支機(jī)構(gòu)S1。信用證開出后于當(dāng)天正常收到確認(rèn)報(bào)文。

11月21日，申請(qǐng)人電聯(lián)開證行，稱受益人一直未收到該筆信用證。在確定11月8日電文正常收到確認(rèn)后，開證行于11月23日向通知行S1發(fā)送詢問(wèn)其是否收到信用證L1 的MT799報(bào)文，并表示對(duì)方若收到，請(qǐng)盡快通知受益人。

電文發(fā)出后開證行未收到回復(fù)。11月28日，該業(yè)務(wù)第一次到單，交單行為印度K銀行，到單面函上顯示，“我們已按照UCP600的規(guī)定對(duì)上述提到的信用證進(jìn)行了議付”，但并未說(shuō)明是否對(duì)此次議付進(jìn)行了背批。

28日當(dāng)天，申請(qǐng)人再次聯(lián)系開證行，表示受益人仍稱自己未收到正本信用證通知，此次交單是依據(jù)申請(qǐng)人郵件發(fā)給受益人的副本信用證制單并交單至K銀行的，并要求開證行聯(lián)系通知行盡快通知。

11月29日，開證行收到S銀行另一分支機(jī)構(gòu)S2以S1的名義（電文落款為S1）發(fā)來(lái)的MT799，表明已收到開證行11月23日發(fā)出的MT799，確認(rèn)未收到信用證L1。

由于通知行堅(jiān)稱未收到信用證，開證行于29日當(dāng)天回復(fù)MT799，確認(rèn)于11月8日（原開證日）開立信用證，同時(shí)將原MT700的內(nèi)容全部引入MT799，請(qǐng)其盡快通知受益人該信用證。

12月4日，開證行收到交單行K銀行的MT999電文，稱由于未收到拒付通知，要求開證行對(duì)該次交單立即付款，并保留索要遲付利息的權(quán)利。

秸稈禁燒是一個(gè)綜合性的系統(tǒng)工程，難以在短期內(nèi)一蹴而就。當(dāng)前，由于農(nóng)民環(huán)保意識(shí)不強(qiáng)、秸稈回收成本較高、政府財(cái)政資金支持不足以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后等原因，秸稈禁燒推進(jìn)難度比較大。因此，必須堅(jiān)持疏堵結(jié)合、以疏為主的原則，促進(jìn)該項(xiàng)工程的實(shí)施。

由于未收到通知行的后續(xù)回復(fù)，無(wú)法確認(rèn)受益人是否收到正本信用證，存在受益人重復(fù)交單的風(fēng)險(xiǎn)，且單據(jù)存在不符點(diǎn)，開證行于12月5日（到單后第5個(gè)工作日）進(jìn)行拒付，留存單據(jù)等待申請(qǐng)人進(jìn)一步指示。

同時(shí)開證行回復(fù)K銀行，表示開證行已收到該次交單，但單據(jù)存在不符點(diǎn)，已于12月5日發(fā)出拒付電文；另外，由于通知行聲稱未收到信用證L1，請(qǐng)K銀行盡快確認(rèn)是否從受益人處收到正本信用證，并按照信用證要求，將每次支款金額背批于正本信用證。

12月5日當(dāng)天，開證行又收到通知行S1發(fā)來(lái)的MT799，表明其已經(jīng)收到信用證L1，請(qǐng)開證行接受K銀行的交單。也就是說(shuō)，12月5日通知行才確認(rèn)其已收到該信用證并通知受益人，但卻要求開證行接受此前（11月24日）受益人通過(guò)K銀行提交的單據(jù)。

12月8日，申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，開證行對(duì)外付款。

案例分析

問(wèn)題一：受益人能否在未收到正本信用證的情況下向指定銀行交單

根據(jù)UCP600第二條，交單是向開證行或指定銀行提交信用證項(xiàng)下單據(jù)的行為，或指按此方式提交的單據(jù)。

可以看出，交單是“在信用證項(xiàng)下”的行為，即只有收到信用證，才有后續(xù)的交單行為。在受益人沒(méi)有收到正本信用證，即不確定信用證是否存在的情況下，僅憑副本信用證制作并提交單據(jù)不構(gòu)成“交單”行為，受益人不應(yīng)將此類單據(jù)提交至指定銀行。同理，指定銀行在沒(méi)有收到正本信用證的情況下，也不應(yīng)向開證行交單。

如果受益人在較長(zhǎng)時(shí)間未收到信用證通知，應(yīng)首先及時(shí)與通知行、申請(qǐng)人取得聯(lián)系。本案中，開證行于11月8日開出信用證，11月21日受益人才通過(guò)申請(qǐng)人與開證行溝通未收到信用證事宜。受益人在確定通知行未收到信用證后，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系申請(qǐng)人，與開證行進(jìn)行溝通解決問(wèn)題。若規(guī)定的交單期臨近，可選擇修改信用證條款，給制單、交單留出時(shí)間。

問(wèn)題二：如指定銀行未收到正本信用證，能否議付并向開證行交單

根據(jù)UCP600第二條，議付是指“指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前，向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為”。

因此，指定銀行對(duì)單據(jù)進(jìn)行議付的前提應(yīng)是相符交單，只有單證相符才能對(duì)單據(jù)進(jìn)行議付，也才能得到開證行的償付。顯而易見(jiàn)，沒(méi)有信用證正本，指定銀行無(wú)法判斷交單是否與信用證條款規(guī)定一致，甚至連信用證是否存在都無(wú)法確定，當(dāng)然就不能對(duì)相關(guān)交單擅自進(jìn)行議付。僅憑受益人提供的副本就對(duì)單據(jù)進(jìn)行議付，不僅違背了慣例的規(guī)定，而且若該行已向受益人預(yù)付款項(xiàng)，還可能使自身陷入無(wú)法取得開證行償付的境地。

其次，信用證L1的78欄位要求議付行/交單行在每次支款后在信用證背面進(jìn)行背批。該條款是在信用證結(jié)算方式下，特別是在自由議付信用證下，開證行為了防止受益人通過(guò)重復(fù)交單實(shí)施欺詐而在信用證中添加的條款。通過(guò)將支款（交單）金額記載在信用證背面，使每次交單行為及金額有據(jù)可尋，供指定銀行/交單行了解該信用證項(xiàng)下已支款及余額情況，防止金額超支或重復(fù)交單。

另外，SWIFT組織在第七類跟單信用證和保函報(bào)文標(biāo)準(zhǔn)指南中，對(duì)自由議付信用證的使用規(guī)則提出了特別要求：對(duì)于自由議付信用證，如果收?qǐng)?bào)行不再通過(guò)MT710轉(zhuǎn)通知，其必須（在信用證通知中）加具“每次議付時(shí)，受益人都須同時(shí)提交此信用證；議付行必須將每次議付（金額）背批于此信用證”的語(yǔ)句。顯然，此處所說(shuō)信用證系指通知行通知給受益人的正本信用證。該要求旨在規(guī)范通知行、受益人、議付行在進(jìn)行信用證通知、交單、議付時(shí)的正確做法及注意事項(xiàng)，目的也在于規(guī)避重復(fù)交單的風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)務(wù)中，受益人交單時(shí)需向議付行/交單行提交正本信用證，由銀行在正本信用證背面批注每次議付/交單的金額和日期，同時(shí)在給開證行的交單面函中表明其已議付并列示背批語(yǔ)句。

本案中，通知行明確表明未通知該信用證，交單行K銀行無(wú)法從受益人處拿到正本信用證并進(jìn)行背批，其交單面函上也沒(méi)有類似的聲明，違背了信用證及國(guó)際慣例的規(guī)定。此外，由于信用證副本的真實(shí)性無(wú)法保證，因而指定銀行以副本信用證為基礎(chǔ)審核單據(jù)并議付的行為存在很大風(fēng)險(xiǎn)：開證行是以正本信用證條款審核單據(jù)的，若副本與正本存在區(qū)別，易產(chǎn)生不符點(diǎn)，議付行就可能面臨被開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。指定銀行遇到這種情況應(yīng)將單據(jù)退回受益人，或者等待受益人提交正本信用證后再進(jìn)行后續(xù)處理，不應(yīng)該向開證行交單，更不應(yīng)該直接議付。

問(wèn)題三：開證行收到此類到單應(yīng)如何處理，是否應(yīng)履行承付的責(zé)任

為了避免受益人在收到信用證通知后重復(fù)交單，開證行必須確認(rèn)通知行已對(duì)信用證進(jìn)行了通知，且受益人在向議付行交單時(shí)提交了正本信用證。類似本案情況，若單據(jù)本身存在不符點(diǎn)，開證行可先行拒付，同時(shí)繼續(xù)與通知行/交單行確認(rèn)正本信用證通知及交單真實(shí)性等情況。

案例啟示

本案表明，銀行間及時(shí)有效的溝通，對(duì)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行極為重要。之所以會(huì)出現(xiàn)案例中的問(wèn)題，筆者認(rèn)為原因有三：一是通知行各分支機(jī)構(gòu)間溝通或業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在問(wèn)題。本案中開證行開證后收到確認(rèn)電文，說(shuō)明通知行應(yīng)已正常收到開證電文，但卻遲遲未通知信用證，可能是其內(nèi)部機(jī)構(gòu)、部門間的溝通或業(yè)務(wù)系統(tǒng)出了問(wèn)題，導(dǎo)致信用證通知延誤。二是通知行在回復(fù)開證行電文時(shí)反應(yīng)過(guò)于遲滯，影響溝通速度，導(dǎo)致業(yè)務(wù)無(wú)法順利進(jìn)行。三是交單行在未收到正本信用證的情況下即議付單據(jù)并向開證行交單，既增加了自身風(fēng)險(xiǎn)，又使得后續(xù)開證行與通知行、交單行間的溝通更加復(fù)雜。

對(duì)開證行來(lái)說(shuō)，每日收到的電文種類繁多，這就需要能準(zhǔn)確篩選電文內(nèi)容，并對(duì)各類電文及時(shí)做出反應(yīng)。對(duì)于“未收到信用證”或“未通知”等重要電文，應(yīng)及時(shí)通知客戶，聯(lián)系通知行查明原因。在回復(fù)電文后，則需要定期跟蹤，確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。針對(duì)本案的情況，開證行在查實(shí)情況前不應(yīng)進(jìn)行承付，以防受益人重復(fù)交單的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)指定銀行來(lái)說(shuō)，應(yīng)注意操作的合規(guī)性，按照慣例及信用證規(guī)定處理業(yè)務(wù)。如需進(jìn)行議付，每次議付都應(yīng)對(duì)正本信用證進(jìn)行背批，并在面函中表明議付及背批語(yǔ)句，否則可能會(huì)面臨無(wú)法獲得開證行償付的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，遇到此類問(wèn)題應(yīng)及時(shí)聯(lián)系通知行和申請(qǐng)人。如果通知行明確表明未收到信用證，可以通過(guò)開證行與通知行取得聯(lián)系，不應(yīng)直接通過(guò)副本信用證制單、交單。

綜上，對(duì)于自由議付信用證，要規(guī)避受益人重復(fù)交單的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，不能僅靠信用證背批條款的規(guī)定和開證行一家銀行的控制，而是需要申請(qǐng)人、受益人、開證行和議付行共同努力、相互配合，并要建立良好的溝通機(jī)制。只有每一個(gè)環(huán)節(jié)都做到合規(guī)審慎的處理，才能防止受益人重復(fù)交單的風(fēng)險(xiǎn)。