李冉

摘要：所謂商業(yè)信用風(fēng)險就是指企業(yè)利用信用度進行交易，將會給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的風(fēng)險。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟交易模式的增多，商業(yè)信用風(fēng)險防范逐漸成為了企業(yè)管理中的重要內(nèi)容。本文將對企業(yè)如何運用商業(yè)信用風(fēng)險影響因素進行分析、討論。

關(guān)鍵詞：商業(yè)信用風(fēng)險；影響因素；運用建議

信用交易是當(dāng)今市場經(jīng)濟中較為常見的交易模式，這樣的交易模式雖然能夠減少交易成本，提升交易效率，但是卻給企業(yè)帶來一定的交易風(fēng)險。如何恰當(dāng)?shù)剡\用企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險影響因素，降低信用交易風(fēng)險，維護經(jīng)濟市場的公平和穩(wěn)定成為了當(dāng)前人們最為關(guān)注的問題之一。

一、企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險的影響因素解析

企業(yè)運用信用度進行價值交易是否能夠給企業(yè)帶來實質(zhì)性的經(jīng)濟利益，還是要看企業(yè)是否能夠緊緊地把握住和有效利用商業(yè)信用風(fēng)險的影響因素，建立一個完善的商業(yè)信用風(fēng)險控制系統(tǒng)。下文，將對商業(yè)信用風(fēng)險的影響因素進行分析。

（一）來自于客戶的影響

客戶是企業(yè)獲取經(jīng)濟利益的主要源頭，同時也是為企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險的主要源頭?？蛻魧τ谄髽I(yè)的商業(yè)信用風(fēng)險影響主要有以下三個方面：

1、客戶拖欠風(fēng)險。在交易過程中，客戶沒有具備給付承諾的能力卻拒不兌現(xiàn)承諾的情況時有發(fā)生，這就是客戶拖欠風(fēng)險?？蛻敉锨芬蛩厥请y以控制的，這個因素是與客戶的個人素質(zhì)、客戶企業(yè)的經(jīng)營特點和經(jīng)濟市場的變化都有關(guān)系。

2、客戶賴賬風(fēng)險。與客戶拖欠相比，客戶爛賬就與客戶的個人素質(zhì)有著直接聯(lián)系。完全屬于客戶為了自身的經(jīng)濟利益，惡意地拖欠貨款的行為，這需要企業(yè)能夠具備辨別客戶品質(zhì)的能力。

3、客戶破產(chǎn)風(fēng)險。在交易完成之后的給付承諾期間，企業(yè)可能會由于巨大的還債壓力、市場經(jīng)濟的不良影響或者國家政策的變化，進行破產(chǎn)申請，一旦發(fā)生客戶破產(chǎn)的情況，那么客戶能夠兌現(xiàn)給付承諾或正常兌現(xiàn)給付承諾的可行性幾乎為零。

（二）企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險控制不當(dāng)造成的風(fēng)險

企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險控制不當(dāng)?shù)囊粋€原因在于，企業(yè)的風(fēng)險控制系統(tǒng)不完善，相關(guān)的制度訂立還缺乏科學(xué)性或者不夠全面，缺少催帳、追賬與風(fēng)控制度，管理力度過于欠缺；另一個原因在于，風(fēng)險控制制度的執(zhí)行力度欠缺，企業(yè)在制定完善的信用交易制度之后，執(zhí)行不當(dāng)或執(zhí)行力度低，同樣會造成商業(yè)信用風(fēng)險；第三則是人員管理不恰當(dāng)，在長期的經(jīng)營過程中，員工都有了自己的穩(wěn)定客戶，相互之間的信任度較高，員工對客戶就會缺乏客觀的評價，導(dǎo)致交易風(fēng)險評估失誤的情況出現(xiàn)。

（三）流動性風(fēng)險因素

在交易過程中，產(chǎn)品價值和人民幣的流通價值發(fā)生改變，客戶兌現(xiàn)給付承諾時，所交付的貨幣購買能力或產(chǎn)品價值有所降低，降低了企業(yè)的經(jīng)濟利益，或者由于客戶的給付時期已經(jīng)超過了企業(yè)對交易利益的需求，這樣的情況就叫做流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險的控制比較困難，利益彌補也比較困難，其原因在于客戶并沒有違反承諾或約定。

二、企業(yè)運用商業(yè)信用影響因素的相關(guān)建議

下文將運用案例分析對企業(yè)運用商業(yè)信用風(fēng)險影響因素進行論證，提出相關(guān)的建議。

案例：某化妝品集團在建立網(wǎng)絡(luò)營銷平臺之后，擴大了銷售范圍，與原先的客戶實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)快速交易，同時利用網(wǎng)絡(luò)平臺進行推廣，又開發(fā)一批新的客戶。但由于管理不善，最初的采用的貨到付款方式雖然吸引了不少的客戶，但是，在交付過程中，由于客戶拖欠等等原因，使企業(yè)的交易利益大打折扣。在吸取了教訓(xùn)之后，化妝品企業(yè)建立了一個更為完善的網(wǎng)絡(luò)交易風(fēng)險控制系統(tǒng)，采用客戶企業(yè)信息驗證錄入，客戶信用度評價，以及完整的追債、風(fēng)控制度完善了企業(yè)的商業(yè)信用風(fēng)險控制系統(tǒng)。通過加深對客戶了解和市場、政策了解，對信用交易風(fēng)險進行了全面的評估，對客戶拖欠或放棄兌現(xiàn)給付承諾所造成了隱含經(jīng)濟損失進行具體折算，并要求客戶進行違約金賠償，其計算方法如下圖所示：

放棄現(xiàn)金折扣成本=折扣百分比1-折扣百分比×360信用期-折扣期

從以上案例中，可以得知，企業(yè)運用商業(yè)信用風(fēng)險評估影響因素應(yīng)該：

（一）化妝品企業(yè)的信用視角拓展

以往，化妝品企業(yè)對于客戶的信用評價過去狹隘，單單以交易方企業(yè)的經(jīng)濟實力、企業(yè)聲譽和長期合作狀態(tài)對交易客戶進行信用評價。從客觀角度看，這樣的信用評價過于單一，不夠全面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將市場變化、政策改變、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式等納入信用評價的考慮范圍之中，拓寬信用視角，對客戶的償還能力進行全面評估。

（二）商業(yè)信用風(fēng)險評估體系更新

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個關(guān)于商業(yè)信用風(fēng)險評估管理的系統(tǒng)，制定關(guān)于商業(yè)信用風(fēng)險的控制和評估制度，落實管理責(zé)任制度，將風(fēng)險評估和交易的價值直接與員工薪酬掛鉤，增加風(fēng)險控制和評估制度的執(zhí)行力度，采用數(shù)據(jù)計算與對比的方式，將風(fēng)險度數(shù)字化，對行業(yè)信用風(fēng)險進行具體評價。

（三）流動風(fēng)險控制

以上訴案例為例，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個長效的流動風(fēng)險控制系統(tǒng)，將拖欠、延遲付款造成的利益損失納入商業(yè)信用風(fēng)險當(dāng)中，將延期償還的經(jīng)濟損失直接計算出來，并作為交易方的違約金賠付項目，讓客戶對自己的拖欠行為買單。

（四）商業(yè)信用制度的完善

我國法律中沒有詳細的關(guān)于商業(yè)信用度管理和規(guī)范的內(nèi)容，企業(yè)商業(yè)信用幾乎都是靠行業(yè)之間口口相傳建立和維持的。對此，國家應(yīng)當(dāng)建立一部適用于經(jīng)濟市場商業(yè)信用規(guī)范與管理的法律制度，讓交易者對自己違背信用的行為付出法律代價。

結(jié)束語

商業(yè)信用風(fēng)險是在沒有賣任何實質(zhì)性價值交易的情況下產(chǎn)生的，一般是由于交易一方?jīng)]有履行或無力履行給付承諾造成的。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對客戶、對商業(yè)信用風(fēng)險有一個更為全面的評價，并對其進行控制，防止商業(yè)信用風(fēng)險出現(xiàn)。（作者單位：新疆伊帕爾汗香料股份有限公司）

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