朱仁偉

摘 要：中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有至關(guān)重要的地位。中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一種有效手段，能否充分發(fā)揮應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)保障作用，直接影響中小企業(yè)和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的未來(lái)發(fā)展。本文通過(guò)分析我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀，針對(duì)其中存在的問(wèn)題提出相關(guān)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；現(xiàn)狀對(duì)策；發(fā)展?fàn)顩r

一、前言

中小企業(yè)發(fā)展是政府十分關(guān)注的問(wèn)題，但近些年來(lái)，由于人們?yōu)E用自然資源，環(huán)保意識(shí)薄弱，造成自然災(zāi)害屢次發(fā)生，有很多企業(yè)在災(zāi)害來(lái)臨時(shí)蒙受巨大損失。很多大型企業(yè)憑著自身長(zhǎng)期積累的資源優(yōu)勢(shì)獲得自救機(jī)會(huì)，但對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，有可能就是將企業(yè)推入絕境的致命一擊。此時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)就顯得尤為重要。企業(yè)管理和政府決策者應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)實(shí)際情況，制定貫徹財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相關(guān)程序和規(guī)定，這也是企業(yè)戰(zhàn)略的一個(gè)重要部分。中小企業(yè)能夠在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上做到游刃有余，達(dá)到自保和發(fā)展的積極后備力量，是維持其發(fā)展的必備要素。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在企業(yè)管理中的重要性

對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，自然災(zāi)害和意外事故發(fā)生是不可避免的，其往往給企業(yè)造成不同程度損失。據(jù)資料統(tǒng)計(jì)：每年都有很多企業(yè)因?yàn)樽匀粸?zāi)害和意外事故而遭到嚴(yán)重破壞。然而這類(lèi)來(lái)源于市場(chǎng)之外的風(fēng)險(xiǎn)因素，通常是不可預(yù)測(cè)的，正是由于其不可測(cè)性，而對(duì)資本實(shí)力較弱的中小企業(yè)更具殺傷力。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)無(wú)疑是解決此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要手段。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)意義就是企業(yè)通過(guò)較低的資金投入，換取更多精力集中在企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)上，將企業(yè)遇到的保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失轉(zhuǎn)嫁出去。所以，從某種角度上來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)也是社會(huì)分工的體現(xiàn)。企業(yè)僅負(fù)責(zé)向保險(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)聚集資金組織補(bǔ)償，將個(gè)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散至所有投保人，與此同時(shí)，利用自身防災(zāi)防損管理經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)組織安全生產(chǎn)提供專(zhuān)業(yè)建議，幫助企業(yè)將其資金、人力更好地投入到企業(yè)本身擅長(zhǎng)的專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)中，以此來(lái)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而提高整個(gè)社會(huì)效益水平。

三、我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀

中小企業(yè)主要是指與所處行業(yè)大型企業(yè)相比，在人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)規(guī)模上都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。目前，我國(guó)工商注冊(cè)登記的中小企業(yè)所占比例在99%以上，其產(chǎn)值、納稅等經(jīng)濟(jì)數(shù)額占極大比重。中小企業(yè)由于資金等原因，運(yùn)營(yíng)過(guò)程中常遭遇很多風(fēng)險(xiǎn)。其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，往往不能通過(guò)建立自?；鸷妥员９究箵麸L(fēng)險(xiǎn)，這便使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)成為中小企業(yè)最為重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。我國(guó)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)雖容量大，但實(shí)際參保的企業(yè)數(shù)量卻很少，具體到中小企業(yè)，參保數(shù)量更是寥寥無(wú)幾。造成這種現(xiàn)狀的原因包括兩方面，一方面是企業(yè)自保意識(shí)不強(qiáng)，人們往往具有一種僥幸心理，認(rèn)為最壞運(yùn)氣總不可能降臨到自己身上，因此不愿意把自己的資金投入到保險(xiǎn)公司；另一方面，保險(xiǎn)公司對(duì)于這一險(xiǎn)種的開(kāi)發(fā)推廣不到位，長(zhǎng)期以來(lái)把這一對(duì)企業(yè)十分重要的業(yè)務(wù)放在次要地位，沒(méi)有切實(shí)履行自己為國(guó)民經(jīng)濟(jì)保駕護(hù)航的責(zé)任。就我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀來(lái)看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)安定等應(yīng)該發(fā)揮社會(huì)職能功效的地方，還有很大開(kāi)發(fā)空間。

四、造成我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀的具體原因

1.從政策角度分析

造成我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀原因從政策角度大致可分為三個(gè)：（1）我國(guó)缺乏對(duì)中小企業(yè)保險(xiǎn)的宣傳和導(dǎo)向，造成產(chǎn)品供求雙方脫節(jié)，信息不充分，需求嚴(yán)重?zé)o法被供給所滿足。中小企業(yè)在我國(guó)市場(chǎng)上占據(jù)絕大多數(shù)的地位，但同時(shí)也正是因?yàn)槠鋽?shù)目在我國(guó)過(guò)于繁多而缺乏國(guó)家和社會(huì)廣泛關(guān)注，個(gè)別企業(yè)因?yàn)橐馔馐鹿驶蚴亲匀粸?zāi)害等原因消亡并不會(huì)引起注意。因此，造成我國(guó)中小企業(yè)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)這一塊無(wú)法得到政府特別照顧；（2）中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品缺乏行業(yè)政策支持，有些保險(xiǎn)產(chǎn)品由于自身局限性，很難在沒(méi)有政策扶持的情況下充當(dāng)社會(huì)管理工具。中小企業(yè)資本是極其有限的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者往往都試圖把每一分錢(qián)都用在刀刃上。因而，在沒(méi)有一定政策支持下，企業(yè)往往很難投入資金在企業(yè)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)上；（3）保險(xiǎn)市場(chǎng)需求者存在誠(chéng)信問(wèn)題。我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)當(dāng)前存在很大一個(gè)問(wèn)題，即參保企業(yè)保險(xiǎn)行為缺乏有效地管理，參保企業(yè)誠(chéng)信度低，影響了保險(xiǎn)產(chǎn)品供給積極性。我國(guó)設(shè)立了保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)全國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)行統(tǒng)一管理，并在保險(xiǎn)會(huì)下設(shè)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，來(lái)配合保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)工作。這兩個(gè)部門(mén)的保險(xiǎn)市場(chǎng)監(jiān)管職責(zé)均側(cè)重于對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體監(jiān)督管理。相對(duì)而言，缺乏對(duì)中小企業(yè)信用信息的管理。在實(shí)際生活中，有些企業(yè)為謀取自身利益而采用騙保方式來(lái)套取保險(xiǎn)公司賠償，由此造成很多保險(xiǎn)公司對(duì)于中小企業(yè)存在一定程度上的不信任感，從而影響保險(xiǎn)公司向中小企業(yè)推銷(xiāo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的積極性，即影響保險(xiǎn)市場(chǎng)供給。

2.從供給的角度分析

造成我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀的原因從供給角度看大致可分為四個(gè)：（1）保險(xiǎn)公司現(xiàn)行產(chǎn)品無(wú)法滿足企業(yè)多樣化需求。我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量極大，產(chǎn)業(yè)形式多種多樣。因此，決定了企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是多樣的，不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同地理環(huán)境和貿(mào)易環(huán)境都會(huì)對(duì)企業(yè)造成不同風(fēng)險(xiǎn)。然而我國(guó)現(xiàn)行保險(xiǎn)公司卻沒(méi)有針對(duì)各類(lèi)企業(yè)可能遭受到風(fēng)險(xiǎn)而豐富、創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品，以此制約了市場(chǎng)對(duì)其的需求；（2）我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量過(guò)多，需求十分復(fù)雜，并且單份保單金額又比較低，而保險(xiǎn)公司為其付出的人力、物力卻并不少，因此便降低了保險(xiǎn)公司對(duì)其開(kāi)展業(yè)務(wù)的積極性；（3）根據(jù)以往數(shù)據(jù)可總結(jié)出，中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠付率較高，而利潤(rùn)率較低，造成保險(xiǎn)公司承保的積極性不高。公司成立的目的均在于盈利，因此，對(duì)一些自身風(fēng)險(xiǎn)較高，而保額又少的中小企業(yè)，保險(xiǎn)公司寧愿舍棄，也不愿為掙一點(diǎn)小錢(qián)而擔(dān)上不可預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)。這也是保險(xiǎn)公司一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的選擇；（4）保險(xiǎn)公司面臨復(fù)雜市場(chǎng)環(huán)境。我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)尚處于初級(jí)階段，基于此探索快速發(fā)展階段的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體眾多，其主要競(jìng)爭(zhēng)還在產(chǎn)品價(jià)格，這便使原本就不健全的中小企業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)受到?jīng)_擊，想得到持久發(fā)展十分困難。

3.從需求角度分析

造成我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀的原因從需求角度看大致可分為五個(gè)：（1）中小企業(yè)資金實(shí)力不足，缺乏購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)能力；（2）部分企業(yè)存在僥幸心理，認(rèn)為意外總不會(huì)降臨在自己頭上，并且過(guò)高估計(jì)自保能力，同時(shí)過(guò)低估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)存在。因此，往往為節(jié)省資金而拒絕參保；（3）缺乏相關(guān)中小企業(yè)誠(chéng)信信息以及逆向選擇等行為，增加了保險(xiǎn)公司市場(chǎng)參與的道德風(fēng)險(xiǎn)； （4）很多中小企業(yè)保險(xiǎn)觀念淡薄，對(duì)于保險(xiǎn)功能、價(jià)格等并沒(méi)有足夠了解；（5）中小企業(yè)管理制度不健全、經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)等，從而使保險(xiǎn)公司承保所需要的數(shù)據(jù)不真實(shí)、不準(zhǔn)確，造成承保及理賠工作容易產(chǎn)生糾紛。

五、推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的對(duì)策

我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展不健全，一定程度上體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)中市場(chǎng)失靈概念。根據(jù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，當(dāng)有效需求無(wú)法得到滿足而市場(chǎng)在較低水平徘徊時(shí)，往往是市場(chǎng)供給出現(xiàn)了問(wèn)題。在此發(fā)展階段，政府對(duì)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的政策干預(yù)是十分必要的，政府政策對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、產(chǎn)品發(fā)展方向以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)都起著決定性作用。

以國(guó)家財(cái)政扶持推動(dòng)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展

我國(guó)中小企業(yè)面臨著資產(chǎn)數(shù)量多、分布區(qū)域廣、氣候條件多樣、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低下以及管理體制不健全等問(wèn)題，而與之相對(duì)應(yīng)的是其社會(huì)產(chǎn)值巨大，為社會(huì)提供了非常多的就業(yè)崗位，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。因此，政府應(yīng)當(dāng)運(yùn)用相關(guān)財(cái)政政策來(lái)支持中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，促進(jìn)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展。下面針對(duì)財(cái)政政策提出幾點(diǎn)建議：

（1）選擇適當(dāng)?shù)恼叻龀址绞?/p>

針對(duì)國(guó)家財(cái)政對(duì)于中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的扶持方式，可借鑒近年來(lái)我國(guó)對(duì)于火災(zāi)公眾責(zé)任保險(xiǎn)的扶持工作。在此扶持項(xiàng)目中，由于宣傳力度不夠，很大一部分企業(yè)沒(méi)有能夠全面了解到保險(xiǎn)工具重要性，并且保險(xiǎn)公司在成本因素和市場(chǎng)偏好因素作用下，沒(méi)有動(dòng)力開(kāi)拓中小企業(yè)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。因此，在中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的扶持政策上，僅簡(jiǎn)單要求政府各部門(mén)給予配合是絕對(duì)不能夠達(dá)到目的的。為此，建議政府可出臺(tái)鼓勵(lì)供求雙方參保的其他非強(qiáng)制性政策工具來(lái)推動(dòng)其發(fā)展。例如，在指定企業(yè)購(gòu)買(mǎi)指定保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)給予一定的保險(xiǎn)費(fèi)用補(bǔ)貼、對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體在經(jīng)營(yíng)指定產(chǎn)品時(shí)給予一定的費(fèi)用補(bǔ)貼，還可利用稅收政策，對(duì)于指定的保險(xiǎn)行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品以及參保對(duì)象給予一定比例的稅收優(yōu)惠。此外，地方政府也應(yīng)針對(duì)不同行業(yè)采取不同扶持策略。利用財(cái)政來(lái)扶持中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，需要相關(guān)部門(mén)支持，實(shí)質(zhì)上還是要降低市場(chǎng)供求雙方的交易成本，才能夠刺激市場(chǎng)發(fā)展。國(guó)家財(cái)政政策的有效扶持，無(wú)論是對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體，還是參保企業(yè)發(fā)展都有很大促進(jìn)作用。一方面，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體在政策扶持下降低了發(fā)展成本，利潤(rùn)空間得到提升，從而更有動(dòng)力擴(kuò)大其在宣傳上的投入；另一方面，企業(yè)政策扶持降低了購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)成本，從而提高其購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的能力。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體和參保企業(yè)的雙方面發(fā)展促進(jìn)市場(chǎng)交易規(guī)模擴(kuò)大，促進(jìn)供求雙方平衡發(fā)展。

（2）建立統(tǒng)一的保險(xiǎn)行業(yè)信用平臺(tái)

建立統(tǒng)一的保險(xiǎn)行業(yè)信用平臺(tái)，有助于使參與保險(xiǎn)市場(chǎng)主體信息透明化，從而促使供求雙方信息更加對(duì)稱(chēng)。建立統(tǒng)一的信用平臺(tái)，有助于促進(jìn)保險(xiǎn)公司提升自身服務(wù)質(zhì)量，改善自身服務(wù)內(nèi)容，同時(shí)有助于幫助參保企業(yè)完善內(nèi)部管理制度，使其能夠科學(xué)應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)保監(jiān)局及保險(xiǎn)行業(yè)為避免更多類(lèi)似于價(jià)格戰(zhàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，使保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體可在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中采取理智行為，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的監(jiān)管采取了信息披露制度，并且確保其在經(jīng)營(yíng)中可做到較大程度的誠(chéng)信。對(duì)參保企業(yè)來(lái)說(shuō)，同樣應(yīng)具有一套評(píng)價(jià)各企業(yè)信用情況的系統(tǒng)，以此來(lái)降低保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體在核實(shí)企業(yè)信用狀況上浪費(fèi)的財(cái)力、物力和人力。建立統(tǒng)一的保險(xiǎn)行業(yè)信用平臺(tái)可分為三步進(jìn)行，第一步，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)保險(xiǎn)信用信息平臺(tái)執(zhí)行主體，根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，由保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)來(lái)?yè)?dān)任企業(yè)保險(xiǎn)信用信息平臺(tái)的搭建者和管理者最為合適；第二步，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)保險(xiǎn)信用信息平臺(tái)的具體內(nèi)容，具體包括：企業(yè)基本信息、管理狀況、歷年投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況及賠付狀況、在中國(guó)人民銀行和工商行政管理局的企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)環(huán)境狀況；第三步，企業(yè)保險(xiǎn)信用信息平臺(tái)管理者應(yīng)充當(dāng)好保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體和參保企業(yè)之間的橋梁角色。

六、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，中小企業(yè)必須清醒認(rèn)識(shí)到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重要性，配合政府做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)申報(bào)、信用制度建設(shè)，共同致力于維護(hù)中小企業(yè)的共同利益。保險(xiǎn)公司也應(yīng)迎合中小企業(yè)實(shí)際情況，豐富創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，并且應(yīng)放下對(duì)中小企業(yè)的固有成見(jiàn)，切實(shí)為中小企業(yè)著想，推出有針對(duì)性的行業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)規(guī)劃，擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍、提升自身實(shí)力，優(yōu)化對(duì)中小企業(yè)和就業(yè)者的服務(wù)。我國(guó)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展可借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況作出創(chuàng)新和發(fā)展。

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