關(guān)健

摘 要：存款保險制度在我國的建立雖然先天條件較為欠缺，但是可以通過后天的迅速發(fā)展來彌補(bǔ)這一不足，如果將這一制度與我國現(xiàn)行的隱性擔(dān)保進(jìn)行比較，那么無論是從經(jīng)濟(jì)成本角度而言還是宏觀影響來看，存款保險制度都具有其獨特的優(yōu)越性。但是，考慮到我國較為特殊的金融環(huán)境，以及存款保險制度本身所固有的不足，我國務(wù)必從改善這一制度存在的大環(huán)境、構(gòu)建有力的市場懲戒機(jī)制和信息披露機(jī)制等方面進(jìn)行配套的改革，才能為存款保險制度在我國的有效運行提供相應(yīng)的有利條件和良好環(huán)境。

關(guān)鍵詞：存款保險制度；必要性；性質(zhì)

中圖分類號：F2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3198（2014）15-0033-01

1 存款保險制度的含義和性質(zhì)

1.1 存款保險制度的含義

存款保險制度是指符合資質(zhì)和標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行及其他存款類金融機(jī)構(gòu)在按規(guī)定向?qū)ｉT設(shè)立的存款保險機(jī)構(gòu)繳納保險費用后，保險機(jī)構(gòu)將投保金融機(jī)構(gòu)吸收的合格存款納入保險范圍，如果投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性頭寸短缺或是瀕臨破產(chǎn)的邊緣時，將會從保險機(jī)構(gòu)獲得一定的資金頭寸調(diào)劑援助，存款人也可在約定的限度內(nèi)獲取一定數(shù)額的賠付。

1.2 存款保險制度的性質(zhì)

與其他保險形式所呈現(xiàn)出的形式一致，存款保險是由相當(dāng)數(shù)量的金融機(jī)構(gòu)在充分考慮合理性和可行性的前提下，經(jīng)過精密計算得出了一筆數(shù)額極為龐大的保費，用以作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和賠付的物資保證，保障金融業(yè)的安全乃至整個國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、健康發(fā)展的互助共濟(jì)制度。

但從另一個角度來看，存款保險與其他商業(yè)保險也存在著許多根本性區(qū)別。當(dāng)突發(fā)性事件（如商業(yè)的銀行破產(chǎn)）發(fā)生時，存款保險的目標(biāo)一方面是對存款人的風(fēng)險損失承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任、提供保障，另一方面也旨在規(guī)避破產(chǎn)等突發(fā)性事件的風(fēng)險，由此來減少金融波動及由此帶來的危機(jī)。

2 我國建立存款保險制度的必要性分析

隨著我國相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策的出臺和對金融體制的進(jìn)一步深化改革，經(jīng)營管理不力、經(jīng)濟(jì)效益欠佳的企業(yè)和銀行在競爭中淘汰出局現(xiàn)象屢見不鮮。存款人在切身利益受到威脅的情況下不得不考慮一旦存款類金融機(jī)構(gòu)倒閉后應(yīng)如何挽回?fù)p失、保護(hù)自身利益，存款保險制度的出現(xiàn)恰恰填補(bǔ)了這一領(lǐng)域的空白，對于保障存款人的利益具有巨大現(xiàn)實意義。

2.1 建立存款保險制度能夠滿足存款人保護(hù)資金安全的需求

相較于歐美國家，我國現(xiàn)代金融業(yè)起步較晚，基礎(chǔ)較為薄弱，金融工具及衍生品的類型和數(shù)量相對較少，因此目前大部分社會公眾仍采用儲蓄存款作為主要的金融參與方式。但我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)率偏高，資本收益率偏低，自有資本金不足，一旦發(fā)生重大經(jīng)營失誤，就會出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈、破產(chǎn)倒閉，面臨著喪失支付社會公眾存款的能力，此時，迫切需要存款保險制度來建立一道安全網(wǎng)，保護(hù)存款人的利益，提高存款人對銀行體系的信心。

2.2 建立存款保險制度有助于增強(qiáng)中央銀行金融監(jiān)管的獨立性，提高銀行的管理質(zhì)量

我國的中央銀行——中國人民銀行，肩負(fù)著執(zhí)行貨幣政策（在減少幣值波動的同時促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展）和對金融機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施的雙重職能。由于我國的存款保險制度尚未正式建立，中央銀行在更多情況下利用最后貸款人制度中的直接貸款援助來接管、實施兼并，處理危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債風(fēng)險。中央銀行盡管知道經(jīng)濟(jì)環(huán)境已處于通貨膨脹、貨幣投放量過大，也只能進(jìn)一步加大貨幣投放量，加劇了經(jīng)濟(jì)形式的震蕩。

建立存款保險制度后，存款保險機(jī)構(gòu)將加強(qiáng)對投保金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的日常監(jiān)督。一方面分散了中央銀行的監(jiān)管壓力，減少個別銀行破產(chǎn)對中央銀行的影響，使其將精力集中在貨幣政策的制訂和執(zhí)行上；另一方面，對于中央銀行在處理銀行風(fēng)險時出現(xiàn)的“倒逼機(jī)制”起到了強(qiáng)有力的控制作用，代替中央銀行降低存款人擠兌造帶來的社會公眾情緒不安，保證中央銀行的獨立性，加強(qiáng)其宏觀管理能力。

2.3 存款保險制度的建立為市場退出機(jī)制的建立提供了必要條件

其實，存款保險制度在很長一段時期中一直隱性存在，并受到國家擔(dān)保形式的保護(hù)。但實踐中發(fā)現(xiàn)，這種隱性存款保險制度由于缺乏法定的程序，沒有充裕的資金來承擔(dān)事先積累的損失，所有處置破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)以及兌付儲戶存款時所采取的方法都是根據(jù)個體情況來臨時決定，需要政府、司法部門以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)三方協(xié)調(diào)與配合。然而，事實證明這種事后發(fā)起的臨時合作，既錯過了處置的最佳時機(jī)，又會在相當(dāng)程度上提高處置成本。

3 我國存款保險制度的設(shè)計

3.1 我國存款保險制度的職能和授權(quán)

我國建立存款保險制度的目的是為了使原本以“隱形化”形式存在的存款保險制度“顯性化”，從而規(guī)避金融風(fēng)險和危機(jī)，確保金融體系的穩(wěn)定以及保護(hù)對金融缺乏專業(yè)知識和經(jīng)驗的存款人的利益，這一點和大多數(shù)國家為了解決與處理銀行危機(jī)，或者是已經(jīng)經(jīng)歷了一段時間的銀行危機(jī)以后才建立存款保險制度的做法是大不相同的。針對我國當(dāng)前的形式，最理想的選擇是能夠?qū)⒊杀緣嚎s至最低的存款保險機(jī)構(gòu)，其主要職能如下：第一，監(jiān)督管理職能。與銀監(jiān)會的監(jiān)管職能相比，存款保險機(jī)構(gòu)更偏向于對投保金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況、風(fēng)險等級、應(yīng)急處理機(jī)制等方面的監(jiān)測分析相。第二，存款保險機(jī)構(gòu)肩負(fù)著在發(fā)現(xiàn)投保機(jī)構(gòu)存在問題的初期就要采取糾正措施的職能。為了避免投保機(jī)構(gòu)或存在問題的銀行出現(xiàn)擠兌或運營不良導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉，以及可能帶來的的“多米諾骨牌效應(yīng)”引起整個金融業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險，存款保險機(jī)構(gòu)需要及時伸出援手提供救助。第三，對于破產(chǎn)銀行的接管和資產(chǎn)的處理。

我國的存款保險機(jī)構(gòu)具有以下三項權(quán)利：第一，及時獲知投保機(jī)構(gòu)運營狀況相關(guān)信息的權(quán)利。存款保險機(jī)構(gòu)有權(quán)利獲取投保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表以及其他相關(guān)的財務(wù)會計報表、統(tǒng)計報表、經(jīng)營管理資料和注冊會計師定期出具的審計報告。以上信息保證了存款保險機(jī)構(gòu)對投保機(jī)構(gòu)風(fēng)險及運營狀況的及時掌握，存款保險機(jī)構(gòu)可據(jù)此確定及修改保險費率。第二，存款保險機(jī)構(gòu)擁有檢查投保機(jī)構(gòu)和處置其建議的權(quán)利。存款保險機(jī)構(gòu)有權(quán)對風(fēng)險明顯較高的投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查以及建議關(guān)閉經(jīng)營不良的機(jī)構(gòu)，目的是保證存款保險機(jī)構(gòu)不必承擔(dān)過大損失。第三，存款保險機(jī)構(gòu)具有采用注資、發(fā)放貸款、購買資產(chǎn)等措施以及組織實施兼并、收購與承接問題投保金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利，同時也負(fù)責(zé)監(jiān)督核查問題投保金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)重組以及處置方法是否恰當(dāng)合理。

3.2 我國存款保險機(jī)構(gòu)的保障范圍

（1）我國的存款保險模式。

根據(jù)實際情況可以總結(jié)出，強(qiáng)制式的投保模式比較適合當(dāng)前我國存款保險的發(fā)展程度。具體原因主要有：第一，保險文化在我國起步較晚，基礎(chǔ)也并非十分深厚，社會公眾的保險意識不強(qiáng)烈；第二，我國的金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行機(jī)構(gòu)對于國家信用依賴的程度比較深，社會公眾在將存款存入金融機(jī)構(gòu)時對于金融機(jī)構(gòu)是否投保也不會特別關(guān)注；第三，考慮到可能會增加經(jīng)營成本，金融機(jī)構(gòu)及存款機(jī)構(gòu)極有可能會不選擇投保這一方式。

（2）我國存款保險制度覆蓋的金融機(jī)構(gòu)。

依據(jù)其他國家的經(jīng)驗，最適用于我國存款保險計劃的當(dāng)屬屬地原則。從這一原則出發(fā)，包括國外金融機(jī)構(gòu)在我國境內(nèi)注冊的附屬機(jī)構(gòu)在內(nèi)，凡是在我國境內(nèi)吸收存款的金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)在承保范圍之內(nèi)，但這一情況也有例外，即在我國境內(nèi)注冊的金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)可以不被納入承保范圍。

（3）存款保險所覆蓋的存款種類。

在我國，社會公眾的儲蓄存款幾乎占據(jù)了存款性金融機(jī)構(gòu)負(fù)債的半壁江山，這一類型的儲蓄存款占金融機(jī)構(gòu)所有存款的比例高達(dá)近50%，代表著大多數(shù)存款人的利益。我國建立存款保險制度的主要目的就是保護(hù)社會公眾的存款。在我國，銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的同業(yè)存款、政府存款、問題銀行所有者及經(jīng)營者的存款都被排除在保險范圍之外，從而達(dá)到降低道德風(fēng)險和有效提高市場約束力的目的。

綜上可知，存款保險制度作為一種新型金融風(fēng)險規(guī)避措施，對于樹立社會公眾對整個金融業(yè)的信心、預(yù)防銀行出現(xiàn)擠兌、保護(hù)存款人的權(quán)益以及保持金融體系的穩(wěn)定等多個方面均起到特別的作用。存款保險制度作為金融安全保障網(wǎng)的三駕馬車之一，我國現(xiàn)在較之于過去任何時代都更需要將這一制度納入到考慮范圍內(nèi)。由于銀行業(yè)在我國占據(jù)較為特別的地位，銀行的穩(wěn)定發(fā)展對于金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展起到極大的促進(jìn)作用。存款保險制度在我國的建立雖然先天條件較為欠缺，但是可以通過后天的迅速發(fā)展來彌補(bǔ)這一不足，如果將這一制度與我國現(xiàn)行的隱性擔(dān)保進(jìn)行比較，那么無論是從經(jīng)濟(jì)成本角度而言還是宏觀影響來看，存款保險制度都具有其獨特的優(yōu)越性。但是，考慮到我國較為特殊的金融環(huán)境，以及存款保險制度本身所固有的不足，我國務(wù)必從改善這一制度存在的大環(huán)境、構(gòu)建有力的市場懲戒機(jī)制和信息披露機(jī)制等方面進(jìn)行配套的改革，才能為存款保險制度在我國的有效運行提供相應(yīng)的有利條件和良好環(huán)境。