【摘要】對(duì)弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)、弱勢(shì)群體的金融排斥是世界經(jīng)濟(jì)中的普遍現(xiàn)象。我國金融體系對(duì)農(nóng)民也有排斥性，這激發(fā)了農(nóng)民創(chuàng)造了體制外的資金互助合作組織。只有極少數(shù)農(nóng)民資金互助合作社獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，絕大多數(shù)皆無銀監(jiān)頒發(fā)的許可證，由市縣行政管理部門批準(zhǔn)監(jiān)管，很難從銀行融得資金，其運(yùn)行存在風(fēng)險(xiǎn)，制約著農(nóng)民的創(chuàng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。建議對(duì)“準(zhǔn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”從財(cái)稅改革、金融創(chuàng)新、立法定規(guī)等方面給予扶持，形成草根金融與正規(guī)金融的多方協(xié)同。

【關(guān)鍵詞】金融排斥 農(nóng)民資金互助合作社 對(duì)策建議

一、金融排斥在我國農(nóng)村的表現(xiàn)

金融排斥是指金融機(jī)構(gòu)對(duì)弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)、弱勢(shì)人群融資的一種排斥性，是世界經(jīng)濟(jì)中的普遍現(xiàn)象。國外學(xué)者對(duì)金融排斥的研究自上世紀(jì)90年代以來不斷升溫。Leyshon（1993）指陳銀行注重“價(jià)值最大化”目標(biāo)，將小城市、農(nóng)村及邊遠(yuǎn)地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)關(guān)閉，排斥對(duì)低收入人群的服務(wù)。Chakravarth（2006）認(rèn)為金融排斥是經(jīng)濟(jì)負(fù)外部性的表現(xiàn)，最終會(huì)導(dǎo)致社會(huì)排斥，加劇貧富分化與區(qū)域發(fā)展不平衡。

我國金融體系多年來對(duì)農(nóng)民融資也一直有排斥性，農(nóng)村金融成為整個(gè)金融領(lǐng)域最薄弱環(huán)節(jié)。2011年中國人民銀行發(fā)布的《中國農(nóng)村金融服務(wù)報(bào)告》顯示，涉農(nóng)貸款11.77億萬元，其中農(nóng)戶貸款只有2.60億萬元，占比僅為22.09%。2012年4月世界銀行發(fā)布《金融包容性指數(shù)》稱：中國農(nóng)村居民利用賬戶進(jìn)行儲(chǔ)蓄的比例為27.02%，從金融機(jī)構(gòu)獲取貸款的比例僅為6.92%。農(nóng)民受金融排斥的具體表現(xiàn)如下：

第一，國有商業(yè)銀行在農(nóng)村金融領(lǐng)域供給減少。商業(yè)銀行在農(nóng)村的金融供給本來就不足，近幾年商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)紛紛向大中城市轉(zhuǎn)移，縣及縣以下的金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)大幅削減，金融服務(wù)和產(chǎn)品已基本退出農(nóng)村市場(chǎng)。2012年全國有2900多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)處于金融空白狀態(tài)，遍布1/3的省份。

第二，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有明顯的脫農(nóng)離農(nóng)傾向。作為農(nóng)村政策銀行的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，僅在農(nóng)產(chǎn)品收購方面發(fā)揮政策性金融的作用，對(duì)農(nóng)村發(fā)展的信貸投放很少。

第三，農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)貸款冷淡。農(nóng)村信用社是縣域金融的主體，但行政主導(dǎo)型的管理使原本具有的群眾性喪失，正在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，大量資金流向富裕人群，對(duì)農(nóng)民的貸款利率上浮很高，使農(nóng)民貸不起。

第四，郵政儲(chǔ)蓄只吸儲(chǔ)，不提供貸款服務(wù)。吸收的存款都上存人民銀行統(tǒng)一管理，部分存款通過支農(nóng)再貸款返回農(nóng)村，大部分流向了非農(nóng)部門，是農(nóng)村資金的“抽水機(jī)”。

第五，公益性小額貸款萎縮。公益性的小額信貸困于資金與政策環(huán)境，普遍業(yè)績欠佳，曾一度多達(dá)300多個(gè)縣的早期小額信貸試驗(yàn)，20多年下來僅存不足100個(gè)。村鎮(zhèn)銀行大多以追求盈利為目標(biāo)，很少幫助窮人。地下錢莊和高利貸威脅著農(nóng)村的生產(chǎn)生活秩序。

可見農(nóng)村正規(guī)金融供給出現(xiàn)“系統(tǒng)性負(fù)投資”，與中央“以工補(bǔ)農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)”的戰(zhàn)略相悖，與“包容性增長”的方針不符，農(nóng)民融資一直是制約“三農(nóng)”發(fā)展的基本難題。

二、農(nóng)民資金互助合作組織的產(chǎn)生和成效

金融排斥從反面激發(fā)了農(nóng)民的融資智慧，他們知道一家一戶的分散狀態(tài)難免讓金融機(jī)構(gòu)有“恐農(nóng)癥”，便試圖運(yùn)用組織的力量爭當(dāng)承貸主體。在農(nóng)民創(chuàng)造的各種專業(yè)合作社中，有一些創(chuàng)業(yè)愿望強(qiáng)烈的農(nóng)民相約籌集資金，本著“自愿進(jìn)出，調(diào)劑余缺，內(nèi)部通融”，“民辦、民管、民受益、民擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，探索建立資金互助合作，以企業(yè)法人的資產(chǎn)作為擔(dān)保向信用社或農(nóng)業(yè)銀行貸款。同一個(gè)專業(yè)合作社的農(nóng)民互相知根知底，不愿因一筆賴賬而惱怒鄰里，較易進(jìn)行資金合作。這消除了金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶違約不還的擔(dān)心，故較易獲得貸款。農(nóng)民專業(yè)合作社成為催生農(nóng)民資金互助合作的母體，農(nóng)民再一次實(shí)現(xiàn)了“體制外創(chuàng)新”。

2004年7月吉林省梨樹縣閆家村8戶農(nóng)民首創(chuàng)農(nóng)村資金互助合作，成為農(nóng)村資金互助社的發(fā)源地，在全國首家經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開業(yè)。作為金融機(jī)構(gòu)的一員，閆家村資金互助社已經(jīng)有權(quán)向銀行融資，但因銀行融資政策不配套，發(fā)展很慢。于是農(nóng)民又作出探索：用糧食換資金解決融資難，成立糧食信托合作社，把本社成員的玉米委托合作社保管、儲(chǔ)藏和銷售。農(nóng)民年底需要資金時(shí)，往年皆低價(jià)賣出玉米，現(xiàn)在通過糧食信托合作社可將玉米留到來年六七月高價(jià)賣出。通過糧食信托推動(dòng)資金互助社的運(yùn)作，糧食在社，產(chǎn)權(quán)在戶，信托融資，擇機(jī)銷售，農(nóng)民和金融信托機(jī)構(gòu)皆得利。

吉林省梨樹縣閆家村的成功一方面是出于農(nóng)民的首創(chuàng)精神，另一方面也要?dú)w功于當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的仁人志士的支持。雙方的結(jié)合難能可貴，受到上級(jí)的稱贊。高層領(lǐng)導(dǎo)深知，農(nóng)村合作制度如果缺乏金融合作，單靠生產(chǎn)、購銷的合作是難以發(fā)展壯大的。中央政府開始關(guān)注農(nóng)村金融問題，銀監(jiān)會(huì)2006年發(fā)布《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，批準(zhǔn)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。2007年10月銀監(jiān)會(huì)宣布放寬農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，將試點(diǎn)區(qū)域由之前的6個(gè)?。▍^(qū)）擴(kuò)大到31個(gè)。2008年10月黨的十七屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》中明確指出“農(nóng)村金融是現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的核心，允許有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作。”2009年中央1號(hào)文件要求“抓緊出臺(tái)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作試點(diǎn)的具體辦法”。接著，中國銀監(jiān)會(huì)和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見》，至2011年6月末全國共組建了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)615家。

問題是村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司三類新型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展很不均衡。試點(diǎn)地區(qū)都在推進(jìn)村鎮(zhèn)銀行，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的農(nóng)村資金互助社極少。據(jù)銀監(jiān)會(huì)合作部公布的數(shù)據(jù)，2007年全國有農(nóng)民資金互助合作社試點(diǎn)30多家，到2011年才46家，四年僅增加了10家左右，成為“盆景金融”，遠(yuǎn)不能滿足“三農(nóng)”發(fā)展的需求。銀監(jiān)會(huì)的小心謹(jǐn)慎使農(nóng)民和地方政府感到迫不及待，于是出現(xiàn)由地方政府政策引導(dǎo)和監(jiān)管的“準(zhǔn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”。吉林、青海、甘肅、河南、福建、江蘇、山西、浙江、安徽等省均積極嘗試組建，出臺(tái)了相關(guān)的規(guī)章制度。一般是由各地金融辦公室或農(nóng)村工作辦公室審批并負(fù)責(zé)監(jiān)管，在工商行政管理部門或者民政部門登記注冊(cè)。

以江蘇為例，2012年底還沒有一家銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的農(nóng)村資金互助社，但是江蘇各地的“準(zhǔn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”則如雨后春筍般冒出。早在2005年，阜寧縣碩集鎮(zhèn)農(nóng)民自發(fā)成立了“富民農(nóng)民資金互助合作社”，首開江蘇省農(nóng)民從事資金互助合作之先河。2006年鹽城市委市政府在便倉鎮(zhèn)開展試點(diǎn)，2007年在全市八縣（市、區(qū)）擴(kuò)大試點(diǎn)。到2013年鹽城市已有農(nóng)民資金互助合作社138家，覆蓋90%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，共吸收13.9萬農(nóng)戶入社，融資60多億元。東臺(tái)市的23家農(nóng)民資金互助社還共同組建了全市農(nóng)民資金互助社聯(lián)合會(huì)，各按股金的15%預(yù)留備付資金，作為突發(fā)事件的應(yīng)急處置之用。

毗鄰鹽城的泰州，農(nóng)民資金互助社隨之而起。2013年泰州市以民辦非企業(yè)單位形式登記的農(nóng)民資金互助合作社達(dá)到41家。該市的姜堰區(qū)為防范農(nóng)民資金互助社的風(fēng)險(xiǎn)辦起農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額6年來年均增長18.6%。南京市的農(nóng)民資金合作社從遠(yuǎn)郊的六合、高淳兩地開始。金牛湖街道的資金互助合作社在幾年內(nèi)從當(dāng)初的21人增加到5000多人，覆蓋17個(gè)村，發(fā)放借款533筆。到2013年六合區(qū)農(nóng)民資金專業(yè)合作社發(fā)展到14家。高淳縣首家農(nóng)民資金互助合作社——淳溪鎮(zhèn)農(nóng)民漁網(wǎng)資金專業(yè)合作社在楊家村成立，由20個(gè)農(nóng)民發(fā)起，經(jīng)縣委農(nóng)村工作辦公室批準(zhǔn)，在縣工商行政管理局注冊(cè)登記，募集資金260萬元。2009年4月，南京市發(fā)布了《關(guān)于開展農(nóng)民資金專業(yè)合作社試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》、《南京市農(nóng)民資金專業(yè)合作社試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法（試行）》、《南京市農(nóng)民資金專業(yè)合作社示范章程（試行）》等一系列文件，為之提供政策支持。2013年南京市農(nóng)民資金互助合作組織達(dá)39家，資金總規(guī)模近2億元。

2009年底，江蘇省政府為彌補(bǔ)《專業(yè)合作社法》未將資金互助合作納入的立法缺陷，參考銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，發(fā)布了《江蘇省農(nóng)民資金互助社管理辦法（暫行）》，這標(biāo)志著農(nóng)民資金互助合作社已是省政府認(rèn)可，接受政府監(jiān)管的“準(zhǔn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”。截至2013年6月，江蘇省農(nóng)民資金互助合作社發(fā)展至409家，入股會(huì)員12萬多人，累計(jì)投放額達(dá)35億多元。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行江蘇分行也對(duì)農(nóng)村合作金融伸出援手，采用“批發(fā)式貸款”，讓小規(guī)模經(jīng)營的農(nóng)戶參與以互助合作社為單位的批量化貸款，實(shí)行“總額控制，隨用隨貸，周轉(zhuǎn)使用”的管理模式，發(fā)揮農(nóng)村資金互助合作社對(duì)社員熟悉的信息優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大了農(nóng)貸業(yè)務(wù)，也稍解農(nóng)民創(chuàng)業(yè)缺錢之急。

全國各地的“準(zhǔn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”1萬多個(gè)，皆未得到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，享受不到財(cái)政補(bǔ)貼。他們四處尋路，創(chuàng)出多種模式。除了最初的“1+1模式”（專業(yè)合作社內(nèi)部的社員為調(diào)劑余缺而創(chuàng)辦資金互助社）之外，又出現(xiàn)“1+2模式”：專業(yè)合作社內(nèi)成立資金互助社的同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)救助基金，用于社員在遭受自然災(zāi)害后的救助、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償以及業(yè)務(wù)擔(dān)保。還有“1+N”模式：資金互助社與其他多個(gè)主體聯(lián)動(dòng)，如與“龍頭企業(yè)+基地+農(nóng)戶”聯(lián)動(dòng)，等。有些社會(huì)資源豐厚的社員從外部引進(jìn)無償?shù)馁澲⒕栀?zèng)或微息的借款。有的專業(yè)合作社、資金互助社向當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)的供銷合作社或糧管所或信用社靠攏，融得資金，并實(shí)現(xiàn)多贏。經(jīng)營不同種植養(yǎng)殖產(chǎn)品的專業(yè)合作社的生產(chǎn)周期不同，資金需求峰谷交錯(cuò)，余缺可以調(diào)劑，于是多個(gè)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合起來成立資金互助擔(dān)保公司，資金互助組織將閑置資金存到擔(dān)保公司，擔(dān)保公司再將資金調(diào)劑到急需資金的其他合作社。

銀監(jiān)會(huì)及其地方分局對(duì)農(nóng)民資金互助組織采取“不支持，不反對(duì)，不參與”的超然態(tài)度，但廣大農(nóng)民則認(rèn)為這是救急的“小銀行”，是創(chuàng)業(yè)的后臺(tái)，也是抵制農(nóng)村高利貸的靠山。他們把農(nóng)戶分散的資金集合成互助基金，把高風(fēng)險(xiǎn)高利率的民間借貸轉(zhuǎn)變成低利率、低風(fēng)險(xiǎn)的合同貸款，把親朋之間的親情幫助轉(zhuǎn)化為有組織保障的基金互利互惠，打破了農(nóng)民幾十年來“有房有地沒法貸款”的僵局。雖是資金的小合作，卻是對(duì)農(nóng)民的大服務(wù)。同一個(gè)村莊的農(nóng)民之間信息透明，凡貸款者都有本地人作出論證和擔(dān)保，且擔(dān)保人和論證人皆負(fù)連帶責(zé)任，故違約率很低，可大大降低金融機(jī)構(gòu)放貸的信息成本與風(fēng)險(xiǎn)。這是在正規(guī)金融供給不足的情況下民間內(nèi)生的金融創(chuàng)新，也是在現(xiàn)有正規(guī)金融制度安排之外產(chǎn)生的合作金融制度安排，是支撐當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展的重要金融工具。它攪活了農(nóng)村金融服務(wù)市場(chǎng)的一潭死水，與傳統(tǒng)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)錯(cuò)位發(fā)展，使傳統(tǒng)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生競(jìng)爭的壓力，從而改進(jìn)服務(wù)。它將來應(yīng)該是我國金融業(yè)的重要組成部分。

三、問題與對(duì)策建議

然而“準(zhǔn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”畢竟沒有銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的金融許可證，成員對(duì)互助合作社的發(fā)展充滿不確定感；互助社不能吸收成員存款，也不能發(fā)展壯大；不能享受國家的扶持政策，不能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。普遍的問題是互助社的股本很小，社員向互助社貸款的時(shí)間短，農(nóng)忙時(shí)貸款需求量猛增，供不應(yīng)求，農(nóng)閑時(shí)則因需求少而無法發(fā)放貸款。不少合作社的管理水平特別是風(fēng)險(xiǎn)管控水平較差，主持人希望吸收更多的存款，發(fā)放更多的貸款，在存款和貸款的誘惑面前很容易突破資金互助社內(nèi)部成員的界限。由于得不到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)和監(jiān)督，很多工作關(guān)系沒有理順，大多沒有建立縣級(jí)聯(lián)社，沒有形成聯(lián)合起來抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

為了讓“準(zhǔn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”健康地發(fā)展，盡早“摘準(zhǔn)轉(zhuǎn)正”，各方專家提出許多建議，概括起來主要有如下5條：

第一，積極推進(jìn)財(cái)稅改革，加大財(cái)稅金融支持力度。建議財(cái)政部提高對(duì)農(nóng)村資金互助社的補(bǔ)貼額度，稅務(wù)部門對(duì)社員的入股分紅免征個(gè)人所得稅，向農(nóng)村資金互助社捐贈(zèng)的資金抵扣企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村資金互助社的拆借資金利息收入免征企業(yè)所得稅和營業(yè)稅。各級(jí)財(cái)政除給予農(nóng)村資金互助社開辦費(fèi)用支持外，宜設(shè)立財(cái)政專項(xiàng)擔(dān)保基金，為農(nóng)村資金互助社向商業(yè)銀行融資提供擔(dān)保。希望中國人民銀行對(duì)農(nóng)村資金互助社提供支農(nóng)再貸款，擴(kuò)充互助社的資金來源。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)增設(shè)農(nóng)村資金互助社貸款科目，委托資金互助社向農(nóng)戶發(fā)放政策性支農(nóng)貸款。各商業(yè)銀行均應(yīng)將縣域內(nèi)新增存款按一定比例向農(nóng)村資金互助社批發(fā)貸款，鼓勵(lì)商業(yè)銀行在農(nóng)貸市場(chǎng)展開競(jìng)爭。農(nóng)戶貸款有“短、小、頻、急”的特點(diǎn)，有待金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，滿足其不同的貸款需求。此外，讓農(nóng)村資金互助社參加存款保險(xiǎn)，可增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，應(yīng)著手農(nóng)村存款保險(xiǎn)制度建設(shè)。

第二，盡早出臺(tái)《合作金融法》，完善行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。許多國家都有合作金融的法律法規(guī)，如《德國合作銀行法》、日本的《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》等，我國2006年10月通過《農(nóng)民專業(yè)合作法》，其中并未提到農(nóng)民信用合作之事。銀監(jiān)會(huì)發(fā)文開展農(nóng)村合作金融試點(diǎn)已經(jīng)7年多，應(yīng)已具備出臺(tái)《合作金融法》的條件，通過立法明確農(nóng)村資金互助社的法律地位，優(yōu)化法律制度環(huán)境。《合作金融法》出臺(tái)之前，建議對(duì)銀監(jiān)會(huì)[2007]70號(hào)文《農(nóng)村資金互助合作社管理暫行規(guī)定》進(jìn)行修訂，允許地方政府扶持、監(jiān)管的“準(zhǔn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)”在健康運(yùn)行3～5年后，經(jīng)考核合格正式納入銀監(jiān)會(huì)正式監(jiān)管，頒發(fā)金融許可證。

第三，規(guī)范農(nóng)村資金互助組織，對(duì)不同的主體實(shí)行不同的管理。對(duì)尚未取得金融業(yè)務(wù)許可證的農(nóng)村資金互助組織，應(yīng)明確幾種不同的法律主體：經(jīng)工商行政管理部門登記成立的，是農(nóng)民專業(yè)合作社企業(yè)法人，具有民事行為能力和民事權(quán)利能力；經(jīng)民政部門登記的屬于社會(huì)團(tuán)體法人，同樣具有民事行為和民事權(quán)利能力；還有一批未經(jīng)任何部門登記的資金組織，其成員間的互助與聯(lián)合屬于合作性質(zhì)的合同關(guān)系，其權(quán)利和義務(wù)只限于互助締約的當(dāng)事人，不具備獨(dú)立民事主體資格。政府對(duì)不同的主體實(shí)行不同的管理，使其有序運(yùn)行，成為農(nóng)村正軌金融的后備軍。尚未登記的民間資金組織，對(duì)維持農(nóng)村正常生活生產(chǎn)秩序和社會(huì)穩(wěn)定仍有意義，宜在辦好現(xiàn)有資金互助社的基礎(chǔ)上，在他們認(rèn)為有利的時(shí)候吸引其自愿加入。

第四，政府正確定位，做好制定規(guī)則、培訓(xùn)、審計(jì)等服務(wù)。許多農(nóng)村資金互助社是在地方政府主導(dǎo)下辦成的，起了積極的作用。但有的地方出現(xiàn)政府的不確當(dāng)干預(yù)以及對(duì)社員參與管理的排斥。政府應(yīng)當(dāng)給自己正確定位，地市政府負(fù)責(zé)制定辦法，如配套政策、進(jìn)出程序、管理細(xì)則、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等，縣、市、區(qū)政府負(fù)責(zé)組織落實(shí)，由有關(guān)部門向資金互助社提供培訓(xùn)、審計(jì)等相關(guān)服務(wù)，幫其完善法人治理結(jié)構(gòu)，降低從業(yè)人員的操作風(fēng)險(xiǎn)。政府要謹(jǐn)防為政績而亂開口子放任不規(guī)范的資金組織從事違法活動(dòng)。

第五，堅(jiān)持信用合作與經(jīng)濟(jì)合作相結(jié)合，力求多方協(xié)同。資金互助社脫胎于專業(yè)合作社，在宏觀上的金融排斥尚未根本改觀之前，資金互助社僅僅依靠社員投錢和財(cái)政補(bǔ)貼是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，主要還是要靠專業(yè)合作社的強(qiáng)勁發(fā)展提供資金及擔(dān)?！，F(xiàn)在村鎮(zhèn)銀行已遍及各省，小額信貸公司和各種擔(dān)保公司也在積極建立之中，應(yīng)鼓勵(lì)專業(yè)合作社參股其中，力求草根的和正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)多方協(xié)同。

參考文獻(xiàn)

[1]張立中，王鵬.國外農(nóng)村合作金融發(fā)展模式的比較及分析[J].世界農(nóng)業(yè)2006（6）.

[2]張德元，張亞軍.關(guān)于農(nóng)民資金互助合作組織的思考與分析[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)家2008（1）.

[3]姜柏林.農(nóng)村資金互助社融資待解[J].銀行家2008（5）.

[4]王瑋，何廣文.社區(qū)規(guī)范與農(nóng)村資金互助社機(jī)制研究[J]，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題2008（8）.

[5]溫鐵軍，劉海英，姜柏林.財(cái)政與行政資源對(duì)農(nóng)村資金互助社發(fā)展的影響[J].稅務(wù)研究2010（7）.

[6]王建英，陳東平.內(nèi)生于農(nóng)民專業(yè)合作社的資金互助社運(yùn)行機(jī)制分析[J].《金融理論與實(shí)踐》2011（2）.

[7]戎承法，樓棟.專業(yè)合作基礎(chǔ)上發(fā)展資金互助的效果及其影響因素分析：基于九省68家開展資金互助業(yè)務(wù)的農(nóng)民專業(yè)合作社的調(diào)查[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題2011（10）.

[8]盧敏，李云方.農(nóng)民資金互助社的成因、運(yùn)行與發(fā)展困境分析[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問題2012（3）.

[9]朱文浩.農(nóng)村資金互助社運(yùn)行機(jī)制與發(fā)展成果[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技2012（9）.

[10]趙慧峰.農(nóng)民資金互助合作社發(fā)展現(xiàn)狀及運(yùn)行機(jī)制研究[M].中國農(nóng)業(yè)出版社，2012年12月第1版.

[11]張成.農(nóng)村資金互助合作組織社的實(shí)踐與思考——以鹽城市為例[J].北京金融評(píng)論2013（1）.

[12]林樂芬，趙倩，沈建芬.準(zhǔn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行績效及影響因素研究[J].南京農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）2013（3）.

[13]王修華，傅勇，賀小全，譚開通.中國農(nóng)戶受金融排斥狀況研究——基于8省29縣1547戶農(nóng)戶的調(diào)查數(shù)據(jù)[J].金融研究，2013（7）.

[14]韓晨，高文迪.農(nóng)村資金互助社發(fā)展的活力與瓶頸——基于江蘇省蘇北地區(qū)的調(diào)研[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)2013（9）.

作者簡介：姜亦華（1967-），女，漢族，江蘇省南京市，江蘇省社會(huì)科學(xué)院農(nóng)發(fā)所助理研究員，研究方向：農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)。