嚴(yán)學(xué)鋒

先后任職國務(wù)院派駐國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)副局級(jí)專職監(jiān)事、正局級(jí)專職監(jiān)事，夏智華2006年3月至今擔(dān)任中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司監(jiān)事長（非職工代表監(jiān)事），帶領(lǐng)公司監(jiān)事會(huì)進(jìn)行了一些探索。作為資深監(jiān)事，她對(duì)于上市公司監(jiān)事會(huì)的定位、權(quán)力、職責(zé)、改進(jìn)有著自己的理解，始終致力于提高監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。

搞清楚定位是監(jiān)事會(huì)有效發(fā)揮作用的前提。在實(shí)現(xiàn)美股、H股、A股三個(gè)市場上市后，中國人壽監(jiān)事會(huì)曾經(jīng)專門請(qǐng)了相關(guān)律師，對(duì)監(jiān)事會(huì)的定位進(jìn)行了研究。夏智華透露，研究后大家覺得監(jiān)事會(huì)是一種會(huì)議體的監(jiān)督形式，通過各個(gè)方面征集到議案，議案通過監(jiān)事會(huì)的審議和表決，然后才會(huì)形成具有法律意義的決議；監(jiān)事會(huì)通過了決議，它就具有法律效力，再通過這個(gè)法律效力去影響經(jīng)營管理層和公司治理。

在她看來，這樣一個(gè)會(huì)議體的機(jī)構(gòu)，有時(shí)可能不一定能做很具體的操作，如果監(jiān)事會(huì)沒有一套組織人馬架構(gòu)的話，很難開展很細(xì)的專門檢查，要通過制度設(shè)計(jì)提高監(jiān)事會(huì)工作的可操作性。

現(xiàn)行公司法賦予了監(jiān)事會(huì)不少權(quán)力。例如，監(jiān)事會(huì)具有對(duì)獨(dú)董的提名權(quán)，現(xiàn)實(shí)中這一權(quán)力往往是虛置的?！氨O(jiān)事會(huì)對(duì)獨(dú)董的提名權(quán)這一點(diǎn)非常必要。如果把這一條落實(shí)下來，整個(gè)機(jī)制就比較完善，而且監(jiān)事會(huì)的地位與作用會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)。在中國上市公司實(shí)踐中，獨(dú)董提名往往是由股東各方協(xié)商，提名權(quán)掌握在股東手中。”夏智華說。

除去獨(dú)董的提名權(quán)，監(jiān)事自身的提名往往容易失范，一些上市公司甚至由董事會(huì)提名監(jiān)事。“在公司章程中，當(dāng)監(jiān)事會(huì)換屆的時(shí)候，應(yīng)該由監(jiān)事會(huì)啟動(dòng)換屆工作。怎么啟動(dòng)？我們的做法是，首先給股東單位發(fā)函，獲得股東監(jiān)事提名的正式文件反饋；給工會(huì)發(fā)函，告知他們要選舉職工監(jiān)事，他們會(huì)發(fā)來職工監(jiān)事的相關(guān)信息。對(duì)于外部監(jiān)事，由監(jiān)事長還是其他人提名？我們現(xiàn)在的做法是，我會(huì)跟董事長溝通、協(xié)商，然后確定候選人?！毕闹侨A說，“職工大會(huì)按照自己的程序走，股東大會(huì)通過股東監(jiān)事和外部監(jiān)事，兩者時(shí)間上銜接、完成后，公司在一個(gè)公告中進(jìn)行披露?！?/p>

除去提名權(quán)，夏智華強(qiáng)調(diào)，高管的離任審計(jì)報(bào)告要送達(dá)監(jiān)事會(huì)，因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)要對(duì)高管的履職進(jìn)行審查；尤其在公司每年出年報(bào)時(shí)，監(jiān)事會(huì)要對(duì)董事高管有無違法違規(guī)、是否履職發(fā)表獨(dú)立意見，因此需要知曉任中與離任的審計(jì)報(bào)告。

公司治理主體要有效發(fā)揮作用，權(quán)責(zé)理應(yīng)合理匹配。在夏智華看來，目前上市公司監(jiān)事會(huì)的職責(zé)有待完善。

她認(rèn)為，信息披露是公司治理的重中之重，只要信息披露是公正、公開的，這個(gè)市場就是公平的，但現(xiàn)實(shí)中恰恰很多方面在信息披露方面做不到位?！靶畔⑴妒潜O(jiān)事會(huì)很重要的職責(zé)，但監(jiān)事會(huì)在信披中履什么責(zé)，切入點(diǎn)是什么？如果說一個(gè)重大的投資項(xiàng)目在審議的過程中，有一個(gè)流程是監(jiān)事會(huì)的審核，那么它確實(shí)要盡責(zé)，但現(xiàn)在并沒有這樣把關(guān)的環(huán)節(jié)，最終讓它來負(fù)責(zé)有點(diǎn)勉為其難。”夏智華就此認(rèn)為，監(jiān)事會(huì)主要還是看信披機(jī)制是否健全、信披流程是否合規(guī)，而不是對(duì)具體的信息披露負(fù)責(zé)。

在監(jiān)事會(huì)的職責(zé)中，對(duì)公司外聘的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督是重要一項(xiàng)。怎么監(jiān)督？現(xiàn)實(shí)中有兩種方式：一是監(jiān)事會(huì)列席董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，就等于了解、監(jiān)督了；二是這一監(jiān)督必須要作為議案，經(jīng)監(jiān)事會(huì)會(huì)議審議通過才是規(guī)范有效的。中國人壽采取的是前一種做法。夏智華同時(shí)表示，如果明確形成議案上監(jiān)事會(huì)審議，也是可以的。

有觀點(diǎn)認(rèn)為，當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制表示異議時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說明。夏智華直言，“我覺得這對(duì)監(jiān)事會(huì)來說要求太高了。如果外部審計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制有異議，應(yīng)該是董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)負(fù)最終責(zé)任，很多監(jiān)管規(guī)定包括我們公司的章程都是這樣寫的。監(jiān)事會(huì)應(yīng)該是責(zé)成公司董事會(huì)、高管層針對(duì)該審核意見進(jìn)行專項(xiàng)說明，而不是說把監(jiān)事會(huì)推到一線去?！?/p>

此外，監(jiān)事會(huì)要列席董事會(huì)會(huì)議。列席的目的是什么？夏智華認(rèn)為主要是觀察各位董事履責(zé)的情況，是不是積極發(fā)表了意見，發(fā)表的意見是不是充分、有依據(jù)等，實(shí)際上是一個(gè)合規(guī)方面的監(jiān)督。中國人壽是國有控股上市公司，作為監(jiān)事長的夏智華分管審計(jì)、內(nèi)控、合規(guī)等工作，除董事會(huì)外，黨委會(huì)、總裁辦公會(huì)她也都參加，她說這是公司對(duì)自己的一種信任。

“對(duì)于上市公司的監(jiān)督，國際上有不同的監(jiān)督模式，國內(nèi)也有不同的看法。雖然法規(guī)賦予監(jiān)事會(huì)很高的權(quán)力，但它有點(diǎn)像公司治理中的弱勢群體。我們要堅(jiān)守監(jiān)事會(huì)制度，當(dāng)然它也有待于進(jìn)一步發(fā)展?！毕闹侨A直言，推動(dòng)監(jiān)事會(huì)發(fā)展，首先要提高其獨(dú)立性。

她說，“監(jiān)事會(huì)是對(duì)全體股東負(fù)責(zé)的，所以監(jiān)事會(huì)預(yù)算、相關(guān)監(jiān)事的薪酬是否可以納入整體的經(jīng)營大環(huán)節(jié)中去，增加監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，上市公司可以從外部選聘一些外部監(jiān)事，來增強(qiáng)獨(dú)立性。此外，監(jiān)事會(huì)能不能作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)在公司的一個(gè)監(jiān)管窗口？如果可以的話，能增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)在公司治理中的獨(dú)立性與影響力?！?/p>