張昂

近年來(lái)，有關(guān)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題日益突出，不良信貸資產(chǎn)比率以及不良信貸資產(chǎn)額在不斷上升。而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一，就是對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理不善。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理工作存在很多問(wèn)題。如何加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，已經(jīng)成為了我國(guó)農(nóng)村信用社面臨的主要問(wèn)題。筆者主要從我國(guó)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題入手，探究加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施，希望給農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供一定的借鑒。

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)也在不斷發(fā)展，貸款額的增長(zhǎng)更為迅速，它有力地為區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。但是我們也要看到，它在一定程度上也增加了信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。所謂的信貸風(fēng)險(xiǎn)，指的就是接受信貸者不能夠如期償付貸款的可能性。它會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社產(chǎn)生大量的不良貸款，影響到農(nóng)村信用社的資產(chǎn)安全，甚至?xí)绊懙睫r(nóng)村信用社的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。因此，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，有效化解、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于農(nóng)村信用社的健康發(fā)展有著非常重要的意義。筆者就結(jié)合當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，就如何加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)談?wù)勛约旱目捶ā?/p>

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

農(nóng)村信用社是我國(guó)金融體系中的重要組成部分之一，它是由農(nóng)戶、中小企業(yè)和個(gè)體工商戶入股而成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)[1]。農(nóng)村信用社擔(dān)負(fù)的是向農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)的重任，因此它對(duì)促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)以及提高人民生活水平等有著極其重要的作用。而貸款作為農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)，是信用社獲取利潤(rùn)的主要途徑，它關(guān)系到農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展。因此，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理一直是農(nóng)村信用社管理工作的重點(diǎn)。也正因?yàn)槿绱?，農(nóng)村信用社一直非常重視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并圍繞該工作制定了各種管理辦法、制度。雖然信貸風(fēng)險(xiǎn)得到了一定的控制，但是新的信貸風(fēng)險(xiǎn)卻在不斷發(fā)生，已經(jīng)影響到到有些地方農(nóng)村信用社的正常運(yùn)營(yíng)。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.信貸管理制度不夠完善

由上述可知，目前我國(guó)有關(guān)農(nóng)村信用社信貸管理的規(guī)章制度還是很多的，但隨著新的信貸風(fēng)險(xiǎn)的不斷出現(xiàn)，舊的信貸管理機(jī)制已無(wú)法適應(yīng)新形勢(shì)的需求，信用社的信貸管理制度逐漸表現(xiàn)出不全面、不系統(tǒng)，不能有效地為信貸管理工作服務(wù)。

首先，是貸前調(diào)查制度不嚴(yán)，很多信用社會(huì)直接忽略貸前的調(diào)查工作。這樣的調(diào)查結(jié)構(gòu)，就只能片面地以抵押物來(lái)作為第二還款源，由于調(diào)查不夠?qū)τ谫J款人的第一還款來(lái)源的分析也不夠完善；其次，是貸款時(shí)的審查與審批制度不夠嚴(yán)密，在基層農(nóng)村信用社，貸款審批權(quán)都集中在縣級(jí)聯(lián)社，但由于審批人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)親自了解，對(duì)于貸款人的信息了解甚少，只能通過(guò)上交的材料來(lái)判斷，這就在一定程度上造成了決策失誤。最后，忽略了貸后管理工作，農(nóng)村信用社的貸款的主要特點(diǎn)是金額小、筆數(shù)多，很多貸款在發(fā)放之后沒(méi)有進(jìn)行有效地管理，對(duì)借款人的情況不甚了解，這就容易造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)高

信貸風(fēng)險(xiǎn)一般就是指信貸資產(chǎn)在未來(lái)?yè)p失的可能性，它包含信用風(fēng)險(xiǎn)、金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。目前我國(guó)農(nóng)村信用社開(kāi)辦的信貸業(yè)務(wù)的種類比較多，但是整體上都呈現(xiàn)出一種重業(yè)務(wù)、發(fā)展而輕管理與風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象，信貸額在不斷增長(zhǎng)，但不良信貸也在增加。另外一方面，農(nóng)村信貸的對(duì)象主要是農(nóng)戶，其資金的用于一般是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或者擴(kuò)大再生產(chǎn)，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)存在很大的自然風(fēng)險(xiǎn)，比如發(fā)生自然災(zāi)害，這時(shí)候農(nóng)業(yè)生產(chǎn)無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)，也就使農(nóng)村信用社面臨很大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.農(nóng)村信用社工作人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

與國(guó)有銀行相比，農(nóng)村信用社的工作人員的綜合素質(zhì)參差不齊。而且農(nóng)村信用社在從業(yè)人員的培訓(xùn)工作上，只注重業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，而忽略了相關(guān)道德價(jià)值觀與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)與提高。并且我們還能看到，有部分信貸人員為了謀取私利，利用手上的職權(quán)與一些企業(yè)合伙經(jīng)營(yíng)，或者給他們放寬貸款限制條件從中分紅，這就是因道德問(wèn)題產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。也有部分農(nóng)村信用社為了單純地追求眼前利益，對(duì)貸款的審查并不嚴(yán)，估高抵押品的價(jià)值，這直接導(dǎo)致了抵押不實(shí)，使貸款潛藏很大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.建立健全的管理機(jī)制

加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最主要任務(wù)就是要對(duì)現(xiàn)有的信貸管理制度進(jìn)行完善，制定一套適合新形勢(shì)下能夠規(guī)范與指導(dǎo)信貸工作，并有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的新的信貸管理制度。筆者認(rèn)為，該制度的具體要求應(yīng)該包括以下幾個(gè)方面。

首先，要制定相關(guān)的信貸管理的基本制度，也就是確定信貸工作的一個(gè)基本制度框架，為信貸業(yè)務(wù)或者信貸管理制度的建立提供制度上的保障。其次，要規(guī)范信貸業(yè)務(wù)的整個(gè)操作流程，該流程應(yīng)該對(duì)信貸業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都作出具體規(guī)定，促使信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化。最后，建立健全的績(jī)效考核制度，并落實(shí)相關(guān)的責(zé)任制度，要做到每一筆信貸業(yè)務(wù)都有負(fù)責(zé)人，從貸前調(diào)查到審批發(fā)放到貸后的資產(chǎn)跟蹤，都有一個(gè)人專門負(fù)責(zé)，并與其績(jī)效考核相聯(lián)系，這樣才能提高信貸人員的責(zé)任意識(shí)，主動(dòng)去把握好每個(gè)環(huán)節(jié)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善貸前預(yù)測(cè)機(jī)制

要切實(shí)提高信用社信貸管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不能圖短期利潤(rùn)而為信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。有了過(guò)硬的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，才能更好開(kāi)展信貸工作。在貸款之前，一定要對(duì)借款人的情況進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，對(duì)其還款能力做出正確的評(píng)估，并為客戶建立經(jīng)濟(jì)技術(shù)檔案，這樣有助于為信貸人員選擇合理的貸款對(duì)象提供依據(jù)。當(dāng)然，值得一提的是，貸款人的檔案并不是一成不變的，當(dāng)貸款人出現(xiàn)了不良貸款，要及時(shí)更新貸款人的信用等級(jí)，以便信貸人員對(duì)該客戶的情況進(jìn)行重新評(píng)估，以確保下次貸款不會(huì)出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)貸后管理

首先，要對(duì)貸出資產(chǎn)進(jìn)行檢查和跟蹤，每年都要派出專門的檢查人員與每筆貸款的負(fù)責(zé)人進(jìn)行貸款的檢查，比如農(nóng)戶的小額貸款一年要檢查到一到兩次，個(gè)體工商戶貸款每年要檢查兩到三次，而企業(yè)類的貸款一年平均要檢查三次以上。并根據(jù)檢查結(jié)果，做好記錄，為正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)提供依據(jù)。

其次，要加強(qiáng)對(duì)那些不良貸款的處置。一旦發(fā)現(xiàn)有不良貸款，應(yīng)及時(shí)反映給信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門，信貸管理部門首先要對(duì)不良貸款的形成進(jìn)行調(diào)查分析，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人，并進(jìn)行資產(chǎn)清收。若清收不力，要以法律的形式來(lái)保障信用社的資產(chǎn)。對(duì)于責(zé)任人，則要進(jìn)行相應(yīng)的責(zé)任賠償、經(jīng)濟(jì)處罰與行政處理，逐步化解不良貸款的影響，以提高信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量。

4.加強(qiáng)信貸管理隊(duì)伍的建設(shè)

信貸人員的素質(zhì)直接關(guān)系到信用社信貸管理工作的質(zhì)量與水平，因此要加強(qiáng)信貸管理隊(duì)伍的建設(shè)與管理，在員工的培訓(xùn)上，不止要加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)水平的提高，還要對(duì)信貸人員的職業(yè)道德方面進(jìn)行培訓(xùn)。這樣才能防止上述提到的，信貸人員利用職權(quán)謀取私利的現(xiàn)象出現(xiàn)?？蛻艚?jīng)理是農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)管理的第一責(zé)任人，因此對(duì)于客戶經(jīng)理的要求也要更高。筆者認(rèn)為，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理的任職資格、工作職責(zé)的考核，并定期對(duì)其工作進(jìn)行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)理管理不善或者帶頭弄虛作假的行為，一定要進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰，使客戶經(jīng)理與信貸人員之間形成一個(gè)相互制約的機(jī)制。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，隨著農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，對(duì)于信貸工作的質(zhì)量要求越來(lái)越高，因此有關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作也越來(lái)越重要。如何在新形勢(shì)下不斷完善農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與防范工作，已經(jīng)成為一個(gè)非常重要的課題。筆者相信，只要我們能對(duì)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并采取積極的防范措施，就一定能逐步完善農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展。

（作者單位：鄧州市農(nóng)村信用合作聯(lián)社）