□文/羅黎明 劉東旭

（新疆財(cái)經(jīng)大學(xué) 新疆·烏魯木齊）

一、前言

關(guān)稅同盟是區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的重要形式，是成員國(guó)之間相互取消關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘的同時(shí)，建立起統(tǒng)一對(duì)外關(guān)稅的區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化組織。從德意志關(guān)稅同盟開始至今，世界各地陸續(xù)出現(xiàn)了不同發(fā)展程度、組織形式的關(guān)稅同盟。與此同時(shí)，關(guān)稅同盟理論也得到日益的發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，國(guó)際集團(tuán)和宏觀經(jīng)濟(jì)主體的區(qū)域化合作趨勢(shì)進(jìn)一步加強(qiáng)。在此過程中，中國(guó)經(jīng)濟(jì)亦在全球化和區(qū)域化的交錯(cuò)發(fā)展中逐步融入國(guó)際社會(huì)。

二、關(guān)稅同盟理論演化過程

1950年雅各布·維那創(chuàng)立了關(guān)稅同盟的基礎(chǔ)理論，后來米德、科普賽和科登等人對(duì)關(guān)稅同盟理論進(jìn)行了發(fā)展與完善。

（一）起源。在次優(yōu)理論提出之前，傳統(tǒng)上認(rèn)為關(guān)稅同盟是值得鼓勵(lì)的，其理由在于既然關(guān)稅同盟是向自由貿(mào)易邁進(jìn)了一步，那么關(guān)稅同盟即使沒有實(shí)現(xiàn)福利最大化，也會(huì)提高世界的福利水平。李斯特認(rèn)為國(guó)家出于自身利益的考慮，可以在某一時(shí)期與意向相同的國(guó)家結(jié)成同盟，以反抗與它們利益相沖突的國(guó)家。真正開始系統(tǒng)地對(duì)關(guān)稅同盟進(jìn)行的研究是在戰(zhàn)后。1950年，維納在其代表性著作《關(guān)稅同盟理論》中系統(tǒng)地提出了關(guān)稅同盟理論。傳統(tǒng)理論認(rèn)為，關(guān)稅同盟一定可以增加成員國(guó)的福利。維納指出了這些早期關(guān)稅同盟理論的非準(zhǔn)確性，提出了“貿(mào)易創(chuàng)造”和“貿(mào)易轉(zhuǎn)移”概念，認(rèn)為建立關(guān)稅同盟得益與否，取決于這二者的實(shí)際成果，從而將定量分析用于對(duì)關(guān)稅同盟的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究，奠定了關(guān)稅同盟理論的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（二）形成與發(fā)展。建立關(guān)稅同盟并不等于向自由貿(mào)易靠攏。因?yàn)樗诔蓡T國(guó)之間實(shí)現(xiàn)自由貿(mào)易的同時(shí)，也對(duì)非成員國(guó)實(shí)施差別待遇的保護(hù)貿(mào)易。而這種自由貿(mào)易和保護(hù)貿(mào)易的結(jié)合就會(huì)產(chǎn)生“貿(mào)易創(chuàng)造”和“貿(mào)易轉(zhuǎn)移”兩種效應(yīng)。通過局部均衡分析，維納得出結(jié)論：“貿(mào)易創(chuàng)造”和“貿(mào)易轉(zhuǎn)移”兩種效應(yīng)的相對(duì)強(qiáng)度就決定了關(guān)稅同盟是否應(yīng)該得到提倡。目前，西方探討關(guān)稅同盟貿(mào)易效應(yīng)的觀點(diǎn)按照邏輯關(guān)系分成三個(gè)方面進(jìn)行闡述：一是關(guān)稅同盟的利益來源；二是關(guān)稅同盟的產(chǎn)生原因；三是最優(yōu)對(duì)外關(guān)稅的決定。

1、“消費(fèi)效應(yīng)”的提出?！跋M(fèi)效應(yīng)”指征收關(guān)稅后由于價(jià)格上升，使得國(guó)內(nèi)消費(fèi)量減少。英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家米德在維納關(guān)稅同盟理論的基礎(chǔ)上補(bǔ)充性地提出了“消費(fèi)效應(yīng)”。米德認(rèn)為，關(guān)稅同盟形成后，商品的相對(duì)價(jià)格會(huì)發(fā)生變化。

2、動(dòng)態(tài)效應(yīng)的研究

（1）競(jìng)爭(zhēng)促進(jìn)效應(yīng)。經(jīng)濟(jì)學(xué)家西托夫斯基認(rèn)為，競(jìng)爭(zhēng)的加強(qiáng)是影響歐共體發(fā)展的最重要因素。在關(guān)稅同盟形成前，各成員國(guó)多已形成了壟斷的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，長(zhǎng)期以來幾家企業(yè)瓜分國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，攫取超額利潤(rùn)，阻礙技術(shù)進(jìn)步，因而不利于各國(guó)的資源配置和技術(shù)進(jìn)步。組成關(guān)稅同盟以后，有助于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高和成本的下降，增進(jìn)社會(huì)利益。

（2）規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴拉薩認(rèn)為，“假定其他條件不變，則關(guān)稅同盟越大，其對(duì)世界總體潛在利益越大，關(guān)稅同盟國(guó)間市場(chǎng)越擴(kuò)大，帶給這些國(guó)家和世界的利益越增大。”對(duì)那些國(guó)內(nèi)市場(chǎng)狹小或嚴(yán)重依賴對(duì)外貿(mào)易的國(guó)家而言，建立關(guān)稅同盟最大的動(dòng)態(tài)效應(yīng)是它能帶來規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

（3）資源配置效應(yīng)。關(guān)稅同盟帶來的各國(guó)市場(chǎng)的相互開放，提高了市場(chǎng)的透明度，市場(chǎng)趨于統(tǒng)一。一個(gè)較大的區(qū)域規(guī)模，一般擁有較大量的區(qū)域生產(chǎn)要素，在關(guān)稅同盟的影響下，必然會(huì)誘發(fā)資本、勞動(dòng)力、技術(shù)、自然資源等生產(chǎn)要素的集聚與擴(kuò)散，使資源得到重新配置。這些都將使生產(chǎn)要素配置更加合理，提高要素利用率，降低要素閑置的可能性，從而實(shí)現(xiàn)資源的最佳配置。

（4）刺激投資效應(yīng)。關(guān)稅同盟通過撤銷貿(mào)易壁壘帶來的區(qū)域市場(chǎng)擴(kuò)大將有利于改善投資環(huán)境。投資環(huán)境的改善既可以吸引成員國(guó)廠商的投資，又可以使非成員國(guó)企業(yè)為繞過貿(mào)易壁壘的限制到關(guān)稅同盟國(guó)內(nèi)投資設(shè)廠，以享受大市場(chǎng)的益處。

3、貿(mào)易條件的效應(yīng)分析。1970年，皮爾斯在其所著的《國(guó)際貿(mào)易》中認(rèn)為，全球多數(shù)國(guó)家尤其是貿(mào)易小國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中所占的比重非常小，無法通過改變貿(mào)易條件改善自身在國(guó)際貿(mào)易中的被動(dòng)地位。貿(mào)易小國(guó)組成關(guān)稅同盟后，貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)出現(xiàn)，這相應(yīng)就保證了成員國(guó)出口的快速穩(wěn)定增長(zhǎng)。另外，一體化也提升了同盟整體進(jìn)口量在世界進(jìn)口總量中所占的份額，而進(jìn)口規(guī)模的擴(kuò)大使得成員國(guó)具備影響世界價(jià)格的能力。同時(shí)，貿(mào)易轉(zhuǎn)移使成員國(guó)減少了從同盟外第三國(guó)的進(jìn)口，這在一定程度上會(huì)使第三國(guó)下調(diào)其出口價(jià)格。而貿(mào)易條件的改善使世界收入向著市場(chǎng)規(guī)模大且具有一定壟斷地位的關(guān)稅同盟轉(zhuǎn)移，這對(duì)原本是貿(mào)易小國(guó)的成員國(guó)而言肯定是有益的。

4、國(guó)內(nèi)對(duì)關(guān)稅同盟效應(yīng)研究小結(jié)。董麗萍（2000）總結(jié)了關(guān)稅同盟理論體系的觀點(diǎn)，認(rèn)為關(guān)稅同盟具有以下五種福利效應(yīng)，即生產(chǎn)效應(yīng)，發(fā)生于生產(chǎn)領(lǐng)域；消費(fèi)效應(yīng)，發(fā)生于消費(fèi)領(lǐng)域，與消費(fèi)者的福利有關(guān)；規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，對(duì)于小國(guó)的收益遞增或成本遞減行業(yè)來說；貿(mào)易條件效應(yīng)，關(guān)稅同盟由若干國(guó)家構(gòu)成，相當(dāng)于一個(gè)龐大的關(guān)稅區(qū)；動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，關(guān)稅同盟的成立使成員國(guó)原本各自獨(dú)立的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)融合成為一個(gè)大市場(chǎng)，推動(dòng)了各國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，加速了技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)程。從以上對(duì)關(guān)稅同盟五種福利效應(yīng)的分析可以看出，關(guān)稅同盟對(duì)全球福利的提高具有正反兩方面的作用。

楊新榮、郭峰（2006）通過對(duì)關(guān)稅同盟的靜態(tài)效應(yīng)——貿(mào)易轉(zhuǎn)移進(jìn)行圖形分析，指出關(guān)稅同盟給成員國(guó)帶來的不是絕對(duì)的福利凈損失或凈收益，而是分為貿(mào)易創(chuàng)造與貿(mào)易轉(zhuǎn)移兩種影響，從而認(rèn)為貿(mào)易創(chuàng)造會(huì)帶來福利絕對(duì)增加，而貿(mào)易轉(zhuǎn)移在不同的情形下其結(jié)果是不同的。其原因在于，同盟國(guó)與第三國(guó)之間的價(jià)格之差越小，則會(huì)給成員國(guó)帶來消費(fèi)者剩余增加量大，而關(guān)稅損失少。

（三）理論尚不完備之處。維那效應(yīng)的提出及以后的發(fā)展對(duì)于正確分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的動(dòng)力、效果及發(fā)展具有重要意義，但由于其理論假定至今距離現(xiàn)實(shí)較遠(yuǎn)，因此還不能全面地解釋區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化，這主要表現(xiàn)在：

1、基本假定中未動(dòng)態(tài)地研究同盟形成及擴(kuò)大對(duì)同盟外國(guó)家的影響。隨著世界經(jīng)濟(jì)格局不斷變化，多極化的格局正在形成。因此，基于20世紀(jì)五十年代經(jīng)濟(jì)體系的小國(guó)假定應(yīng)做出修改，必須考慮到經(jīng)濟(jì)一體化集團(tuán)對(duì)外部國(guó)家的影響，考慮關(guān)稅同盟的經(jīng)濟(jì)輻射力和外溢效應(yīng)。

2、分析關(guān)稅同盟的經(jīng)濟(jì)效果不全面?？破召愒赋觯P(guān)稅同盟福利或損失來源于生產(chǎn)專業(yè)化，建立在比較優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)上；規(guī)模經(jīng)濟(jì)；貿(mào)易條件變化；由于外來競(jìng)爭(zhēng)增加引起的效率變化；經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的變化五方面。但是，目前關(guān)稅同盟理論仍根植于傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易理論的靜態(tài)、局部均衡分析方法，忽視貨幣因素在其中的重要作用，沒有引入宏觀經(jīng)濟(jì)變量。

3、一貫強(qiáng)調(diào)適用于發(fā)達(dá)國(guó)家的理論假定。許多研究對(duì)發(fā)展中國(guó)家的關(guān)稅同盟分析仍停留在20世紀(jì)六十年代進(jìn)口替代時(shí)期，如將貿(mào)易條件完全忽略，單純考慮發(fā)展中國(guó)家的工業(yè)化偏好等。

三、總結(jié)

眾所周知，在關(guān)稅同盟理論的發(fā)展過程中，其主要研究對(duì)象是西歐。而隨著西歐經(jīng)濟(jì)一體化的不斷向前發(fā)展，關(guān)稅同盟在歐共體逐漸獲得成功，如今更成為歐盟的重要基石。正因?yàn)閷?shí)踐的支撐，關(guān)稅同盟理論在一體化理論中一直居于主導(dǎo)地位。進(jìn)入20世紀(jì)七十年代，皮爾斯、克魯格曼、赫爾普曼等經(jīng)濟(jì)學(xué)家從規(guī)模經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易條件、不完全競(jìng)爭(zhēng)等方面入手，進(jìn)一步發(fā)展了關(guān)稅同盟理論，使其日益成為一體化理論中較為完善的部分。

即便如此，關(guān)稅同盟理論仍需要進(jìn)一步的發(fā)展。目前，經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程正在世界各地處于程度不等的發(fā)展過程中，與之相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)理論也處于一個(gè)不斷發(fā)展和完善的過程之中。關(guān)稅同盟理論對(duì)我國(guó)發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大改革開放有很重要的啟示。世界區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)日益增強(qiáng)，尤其是東盟和俄白哈關(guān)稅同盟建立后，世界主要經(jīng)濟(jì)體受金融危機(jī)影響較大，我國(guó)的外貿(mào)形勢(shì)面臨越來越大的壓力，而且我國(guó)現(xiàn)正與巴西和東盟各國(guó)進(jìn)行自由貿(mào)易談判，目前我國(guó)的區(qū)域合作需要在合作領(lǐng)域、合作形式和合作手段上同時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)變，爭(zhēng)取獲得以經(jīng)濟(jì)利益為主的各種利益，從而提高我國(guó)在國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)事務(wù)中的影響力。

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