□文/張慧霞 王慶東

（東北大學(xué)秦皇島分校 河北·秦皇島）

農(nóng)民專業(yè)合作社（以下簡稱合作社）作為新型農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織在秦皇島迅速發(fā)展，已成為增加農(nóng)民收入，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新引擎。2009年銀監(jiān)會和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見》，對做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)提出了指導(dǎo)意見。但是由于農(nóng)民專業(yè)合作社和金融機(jī)構(gòu)等方面的原因，金融對農(nóng)民專業(yè)合作社的支持明顯不足，制約了農(nóng)民專業(yè)合作社的進(jìn)一步發(fā)展。

一、金融支持合作社情況

截至2011年末，秦皇島共有農(nóng)民專業(yè)合作社949家，比年初新增158個，數(shù)量在全省排名第一。合作社入社成員5.97萬人，帶動農(nóng)戶24.1萬戶，占全市農(nóng)戶總數(shù)的38.1%。合作社股本金總額36，000萬元，盈利9，135萬元。

截至2011年末，秦皇島有2家金融機(jī)構(gòu)（郵政儲蓄銀行和農(nóng)村信用社）與合作社建立了信貸關(guān)系，有10家合作社取得了信貸支持，貸款余額5，845.8萬元，占合作社總數(shù)的1.1%；合作社取得貸款的方式為社員聯(lián)保、資產(chǎn)抵押，其中3家合作社貸款的保證方式為發(fā)起人自身所有的實(shí)體資產(chǎn)做抵押。

二、影響金融支持合作社的因素

（一）管理松散，資金實(shí)力不強(qiáng)。據(jù)調(diào)查，盡管秦皇島合作社很多，發(fā)展很快，但分析發(fā)現(xiàn)，部分合作社是幾個到幾十個農(nóng)戶的松散式聯(lián)合體，規(guī)模不大，發(fā)揮的作用和影響有限。如昌黎縣的合作社社員人數(shù)平均為20人，注冊資本多在5～10萬元之間，從組織規(guī)模、資金規(guī)模上比山東壽光等合作社發(fā)展成熟的地區(qū)要小10倍以上。真正上規(guī)模、具有一定市場影響力和競爭力的占全部合作社的比例不足10%。

（二）組織架構(gòu)不健全，運(yùn)作不規(guī)范。一是沒有按照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的要求成立合作社的管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和議事機(jī)構(gòu)；二是沒有建立相應(yīng)的議事規(guī)則，民主管理亟待加強(qiáng)，整個農(nóng)民專業(yè)合作社日常運(yùn)作和重大決策往往由負(fù)責(zé)人一人說了算，合作社生產(chǎn)運(yùn)營隨意性較強(qiáng)；三是信用社章程內(nèi)容不規(guī)范，執(zhí)行更是不到位，合作社章程形同虛設(shè)。

（三）財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)不牢靠，會計(jì)監(jiān)督實(shí)現(xiàn)難。一是多數(shù)合作社沒有設(shè)立專門的會計(jì)部門或是專兼職會計(jì)人員，記錄合作社資金運(yùn)營的多是流水賬，財(cái)務(wù)核算亟須規(guī)范；二是合作社缺乏完善的財(cái)務(wù)管理制度、資本積累制度和風(fēng)險保障制度，不能按照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分紅、提取公積金和風(fēng)險保障金。

（四）金融與合作社對接存在障礙，銀行難貸款

1、抵押擔(dān)保缺失是主要原因。一是沒有企業(yè)愿意為合作社提供貸款但保。據(jù)調(diào)查，多數(shù)合作社僅僅對社員起到服務(wù)作用，即幫助社員農(nóng)資采購、銷售方面協(xié)商價格、聯(lián)系經(jīng)銷商或者配合政府職能部門對社員進(jìn)行免費(fèi)技術(shù)培訓(xùn)等，基本沒有盈利能力。由于規(guī)模小、資金實(shí)力不足，合作社只能在產(chǎn)品粗加工和流通環(huán)節(jié)做工作，難以創(chuàng)辦真正的經(jīng)營實(shí)體，創(chuàng)收能力弱，一些經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、效益好的企業(yè)通常不愿意為其提供擔(dān)保；二是合作社經(jīng)營資金需要量大幅提高，相對信貸資金的需求額度也大幅提高，在抵押物不足或根本無抵押物的情況下，銀行難以提供信貸支持。如撫寧龍鳳板栗產(chǎn)銷專業(yè)合作社建冷庫和板栗加工生產(chǎn)線需貸款500萬元，因無資產(chǎn)抵押未能從銀行獲得資金支持，后該企業(yè)從小額貸款公司取得貸款，僅利息支出就比銀行貸款多支出70多萬元。

2、嚴(yán)格的信貸管理制度導(dǎo)致銀行慎貸、惜貸。合作社因組織架構(gòu)不健全、管理能力不強(qiáng)和較低的風(fēng)險承受能力，使其不同于一般的借款主體。在銀行內(nèi)控進(jìn)一步健全、風(fēng)險管理進(jìn)一步加強(qiáng)、責(zé)任追究進(jìn)一步完善、信貸管理進(jìn)一步嚴(yán)格的情況下，銀行發(fā)放貸款上存在“風(fēng)險畏懼”心理，從而導(dǎo)致慎貸、惜貸行為。如盧龍龍城酒葡萄農(nóng)民專業(yè)合作社2010年想從華夏干紅葡萄酒有限公司引入優(yōu)質(zhì)葡萄苗木，生產(chǎn)出的葡萄直接供給華夏干紅葡萄酒有限公司，前景看好，需要約200萬元左右的貸款，但因該合作社提供不出有效的資產(chǎn)作為抵押，信用社未能對其發(fā)放貸款，致使該項(xiàng)目流產(chǎn)。

3、銀行服務(wù)手段和金融產(chǎn)品與合作社需求脫節(jié)。一是資金需求的長期性與信貸資金流動性相矛盾。合作社發(fā)展初期，需要大量的資金進(jìn)行大棚、倉儲設(shè)施建設(shè)及加工運(yùn)輸工具購置等，而銀行出于對資金流動性的考慮，貸款往往以一年期以內(nèi)的短期貸款為主，造成了資金提供與資金使用在時間上的錯配；二是合作社資金需求“短、急、頻”的特點(diǎn)與銀行信貸審批程序繁瑣之間的矛盾。農(nóng)村種養(yǎng)業(yè)具有明顯的周期性、季節(jié)性特征，對資金的需求相對集中。如短期資金需求多在春秋兩季，主要表現(xiàn)為合作社統(tǒng)一購買生產(chǎn)資料、收購農(nóng)產(chǎn)品上，資金需求急，且使用周期短（一般在1～3個月左右），鑒于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險的不確定性和不可預(yù)見性，銀行出于對信貸資金安全性的考慮，要對貸款項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查論證、授信審批，因環(huán)節(jié)比較多、手續(xù)比較繁瑣且時間較長，往往使合作社錯過了獲取價格優(yōu)勢的有利時期；三是農(nóng)業(yè)收益低效性與信貸資金高獲利性相矛盾。農(nóng)業(yè)是低效產(chǎn)業(yè)，投入高，見效慢，由于合作社總體規(guī)模偏小，產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)勢不明顯，抗風(fēng)險能力相對較弱，銀行貸款風(fēng)險相對較大，銀行只能被動提高貸款定價水平及落實(shí)可靠的貸款擔(dān)保，以對沖貸款風(fēng)險。據(jù)調(diào)查，郵儲銀行貸款利率在基準(zhǔn)利率上上浮50%～70%，農(nóng)村信用社上浮50%～80%之間，利率上浮加重了合作社的負(fù)擔(dān)，降低了盈利水平；四是合作社金融服務(wù)需求多元化與金融服務(wù)單一化相矛盾。合作社因其涉及領(lǐng)域較廣泛，迫切需要農(nóng)村金融部門提供資金、結(jié)算、保險、理財(cái)?shù)热轿坏慕鹑诜?wù)，而目前由于農(nóng)村金融服務(wù)還是農(nóng)村信用社唱獨(dú)角戲，其他銀行金融機(jī)構(gòu)并未跟進(jìn)，農(nóng)村金融服務(wù)呈現(xiàn)單一化。

三、金融支持合作社發(fā)展的建議

（一）加強(qiáng)銀政合作，抓典型樹標(biāo)桿，重點(diǎn)支持示范社。一是加強(qiáng)與政府溝通合作，了解政府的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，發(fā)揮金融支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用；二是各金融機(jī)構(gòu)要從秦皇島市政府實(shí)施的“幫百社、扶萬戶”示范工程中評選出的205家市級示范社進(jìn)行認(rèn)真篩選，要以產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)牢、規(guī)范管理好、品牌效應(yīng)高、服務(wù)能力強(qiáng)、帶動農(nóng)戶多、發(fā)展可持續(xù)的合作社作為支持的重點(diǎn)，滿足合作社的資金需求，達(dá)到扶持一個合作社，帶動一個特色產(chǎn)業(yè)，搞活一地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，致富一方農(nóng)民群眾。

（二）加強(qiáng)合作社自身建設(shè)，促其規(guī)范運(yùn)作。一是健全民主管理制度。嚴(yán)格按照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定建立和完善合作社的權(quán)力機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，建立社員大會制度，按照合作社章程規(guī)定，完善社員民主議事制度，使合作社的管理與監(jiān)督達(dá)到相互制約、相互制衡；二是建立健全財(cái)務(wù)管理制度，增加會計(jì)部門或?qū)＜媛殨?jì)人員，真實(shí)、完整地記錄合作社的資金運(yùn)營情況，按照有關(guān)合作社管理的規(guī)定足額分紅，提取公積金和風(fēng)險保障金，增強(qiáng)合作社自我積累的能力；三是引導(dǎo)合作社聯(lián)合兼并，做大做強(qiáng)合作社。合作社主管部門要引導(dǎo)區(qū)域內(nèi)相同或相似經(jīng)營范圍或同一產(chǎn)業(yè)鏈上的合作社實(shí)施聯(lián)合兼并，做大合作社規(guī)模，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，使合作社真正成為金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)質(zhì)客戶源。

（三）加強(qiáng)和改進(jìn)對合作社的金融服務(wù)，為合作社發(fā)展提供資金支持。一是建立和完善符合合作社特點(diǎn)的信用評價體系，對經(jīng)營規(guī)模大、產(chǎn)品有市場、競爭力強(qiáng)、輻射面廣的合作社適當(dāng)提高授信檔次。研究和探索對合作社法人授信與對合作社成員單體授信相結(jié)合的新路子，將農(nóng)戶信用貸款和聯(lián)保貸款機(jī)制引入合作社信貸領(lǐng)域；二是確立合理的資金定價水平，減少合作社資金使用成本；三是研發(fā)和創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。開發(fā)適合合作社經(jīng)營特點(diǎn)的信貸產(chǎn)品，新的信貸產(chǎn)品要與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期、合作社經(jīng)營狀況相匹配；創(chuàng)新融資擔(dān)保方式，在法律法規(guī)允許的框架內(nèi)擴(kuò)大合作社融資擔(dān)保的范圍，如農(nóng)（副）產(chǎn)品訂單、保單、倉單等權(quán)利以及農(nóng)用生產(chǎn)設(shè)備、機(jī)械、林權(quán)、水域?yàn)┩渴褂脵?quán)等財(cái)產(chǎn)作抵（質(zhì)）押，解決合作社融資擔(dān)保不足的問題；四是加強(qiáng)金融網(wǎng)點(diǎn)的布設(shè)和強(qiáng)化金融服務(wù)手段和方式，為合作社提供方便、快捷的金融服務(wù)。

（四）建立多層次的擔(dān)保體系，為合作社融資提供保障。一是由政府出資組建專門的貸款擔(dān)保公司，為合作社和社員提供融資擔(dān)保；二是出臺獎勵政策，鼓勵其他各類擔(dān)保公司為合作社融資提供擔(dān)保，逐步形成社會、合作社與農(nóng)戶多層次擔(dān)保分擔(dān)機(jī)制，解決合作社“擔(dān)保難”的問題。

[1] 張曉山.中國農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展及面臨的挑戰(zhàn).上海集體經(jīng)濟(jì)，2012.

[2] 劉良軍.農(nóng)民專業(yè)合作社可持續(xù)發(fā)展的思考.上海農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2012.

[3] 陳超.農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中的問題與對策.中國科技縱橫，2011.

[4] 張凱.農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展現(xiàn)狀、問題及解決的對策.學(xué)術(shù)交流，2011.