左娟

摘 要：跨境貿易人民幣結算存在“上海模式”和“云南模式”，以上海、廣州為代表的稱為上海模式，以云南、廣西為代表的稱為云南模式。本文就第二批試點后云南省跨境貿易人民幣結算的發(fā)展現狀及問題進行分析，針對其中存在的問題提出相關對策建議。

關鍵詞：跨境貿易人民幣結算；發(fā)展現狀；問題；對策

受國際金融危機的影響，美元和歐元等國際主要結算貨幣匯率大幅波動，我國與周邊國家企業(yè)以第三國貨幣進行貿易結算面臨很大的匯率風險。為了熨平匯率風險、改善貿易條件，2009年7月，國務院在上海、廣州、深圳、珠海、東莞五個城市進行跨境貿易人民幣結算的試點，境外試點國家和地區(qū)為香港、澳門和東盟國家。2010年6月，跨境貿易人民幣試點范圍進一步擴大到20個?。ㄗ灾螀^(qū)，直轄市），業(yè)務范圍從邊境貿易擴大到貨物貿易、服務貿易以及資本項目等多個領域，境外試點國家也擴充到全球范圍。

一、引言

跨境貿易人民幣結算，是指經國家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎上以人民幣計價進行貿易結算。也就是說企業(yè)在進行貿易往來時，合同是以人民幣計價，商業(yè)銀行在人民銀行規(guī)定的政策范圍內，可以為企業(yè)提供跨境貿易人民幣結算的相關服務。

云南省跨境貿易人民幣結算的發(fā)展歷程：

20世紀90年代初，中國與大湄公河次區(qū)域國家外交關系正常化，云南省與周邊國家經貿合作呈快速發(fā)展之勢，人民幣跨境流動大量增加，并在邊境貿易中率先使用人民幣結算。從1993年開始發(fā)展至今經歷了起步、發(fā)展和鞏固三個階段。

第一階段：1993-2004年。云南省的各個商業(yè)銀行分別與越南、泰國、緬甸等周邊國家建立人民幣邊境貿易結算關系，啟動邊境貿易人民幣結算機制。

第二階段：2004-2007年。2004年10月，云南省實試行邊境貿易出口人民幣結算退稅政策。政策實施以后，邊境貿易結算額呈現爆發(fā)性增長，人民幣結算比重迅速攀升。

第三階段：2007年以后。特別是2010年6月22國務院批準云南等20個省（自治區(qū)、直轄市）實施跨境貿易人民幣結算試點政策以來，云南省的跨境貿易人民幣結算得到了全面的發(fā)展和推進。

二、云南省跨境貿易人民幣結算的發(fā)展現狀分析

（一）結算總量大幅增加

2010年6月28日，云南中國銀行為德宏后谷咖啡開出了金額為610560.00人民幣的信用證，成為云南省跨境貿易人民幣試點后的首筆人民幣結算業(yè)務。隨著第一筆結算業(yè)務的展開，云南省跨境貿易人民幣結算業(yè)務發(fā)展迅猛，規(guī)模不斷擴大。2010年共辦理跨境人民幣結算83.12億元，相比2009年增長86%，高出全國平均水平6個百分點。2011年，共辦理跨境人民幣結算250.3億元，占進出口業(yè)務總量的22%，遠超過全國10%比例，創(chuàng)下歷史新高。其中，貨物貿易人民幣結算155.2億元，是2010年結算量的三倍；服務貿易及其它經常性項目16.4億元；資本項目實現了零的突破，達78.7億元。投資領域和范圍也迅速擴大，主要涉及石油與天然氣，制造業(yè)，礦業(yè)，水產養(yǎng)殖，種植業(yè)、加工工業(yè)、輕工機械、化工等。

（二）貿易對象集中

云南省實行試點后，境外貿易伙伴迅速增多，由之前的緬甸、老撾、越南和泰國四國擴大到全球所有的國家和地區(qū)。由于多年的貿易基礎和貿易習慣，跨境貿易人民幣結算業(yè)務主要集中在緬甸、老撾和香港這三個國家和地區(qū)。2010年，對緬甸、老撾及香港的跨境貿易中使用人民幣結算占比分別為63%、19%、14%，已基本覆蓋了跨境貿易人民幣結算的貿易對象。2011年上半年，對緬甸、老撾兩國人民幣結算額分別為1.79億元和1.8億元，占跨境貿易人民幣結算總量的比重分別為39.6%和40.4%，兩國合計占跨境貿易人民幣結算量的80.0%。

（三）大額冷，小額熱的局面

云南省人民幣結算主要呈現小額熱，大額冷的局面。在與周邊國家的邊境小額貿易的貿易結算中，人民幣成為首選貨幣，在周邊國家享有“小美元”之稱。云南省邊境貿易中基本上全部采用人民幣結算，2004-2007年，結算額從7.4億元增至38.7億元，人民幣占比從30%上升到91%；2008年金融危機使得結算額略微下降，為36.9億元，但占比仍達到90%；2009-2011年，云南邊貿人民幣結算占比保持在95%左右。但是對于貿易額較大的一般貨物貿易，占比卻很小。2009年，人民幣結算占一般貿易的9%，2010年人民幣結算業(yè)務雖然有了很快的發(fā)展，在全部跨境貿易結算中的占比也不超過20%，投資方面人民幣的占比則更低。

三、云南省跨境貿易人民幣結算的問題

（一）貿易方面的問題

1.地區(qū)間貿易發(fā)展不均衡

云南省八個地州與境外接壤，怒江、保山、德宏、臨滄與緬甸具有地緣方面的優(yōu)勢；西雙版納、普洱可以直接輻射緬甸、老撾兩個國家；紅河、文山與老撾、越南山水相望，其中文山是省內唯一一個既與境外接壤，又與沿海省份相鄰的州市，形成了以昆明為經濟、社會、文化中心，八個邊境州市的聯(lián)合發(fā)展的“九珠”格局的區(qū)位。2010年，“九珠”的經濟總量在云南省占到了半壁江山，為54.8%；2011年上半年，這一比重上升到58.2%。然而地區(qū)間的發(fā)展卻不均衡，昆明一枝獨秀，占到50%以上，八個地州都要依靠昆明經濟拉動，對昆明經濟有依賴性，同時也制約著昆明乃至整個云南經濟的發(fā)展。

2.交通不便，不利于跨境貿易的開展

云南最為內陸高原省份，山區(qū)和半山區(qū)面積占到總面積的94%，加上財力不足，嚴重制約了云南面向境外的鐵路、道路建設。目前，出境的鐵路仍然只有一百年前建立的米軌鐵路，即便修好了昆明-河口鐵路、昆明-瑞麗鐵路，在國外的連續(xù)中也存在諸多問題，如中越兩國鐵路軌距不同，過境物資需要換裝，通道能力不易發(fā)揮；道路建設方面雖已建成昆明到河口接越南老街的國際公路，建成昆明到磨憨到老撾接泰國的昆曼國際大通道，建成昆明到瑞麗到緬甸的昆瑞國際大通道，建成昆明到騰沖再到雷波公路，但由于外方未同步建設，沒有形成跨國高級等級公路通道。道路的不通暢，嚴重阻礙了云南跨境貿易的開展。

3.跨境貿易人才的缺乏

一是管理人才缺乏，不能及時充分合理有效利用國家給予的跨境貿易的的優(yōu)惠政策，不熟悉有關跨境貿易人民幣結算的國際貿易知識。二是技術人才缺乏。不能高效的使用現代辦公設備，如各口岸配備的電子設備、電腦等；三是缺乏充滿活力的用人和靈活有效的獎勵機制。

（二）結算方面的問題

1.結算政策措施不完善

首先，我國的跨境貿易主要還是采用美元和歐元計價結算的，對人民幣結算業(yè)務仍然處于探索結算，有關出口報關，核銷，退稅等業(yè)務還處于實施的初級階段，對出口核銷、預收（付）、延收（付）等具體業(yè)務的操作的規(guī)則還不夠明確和具體，沒有形成一套完備的能夠支撐跨境貿易人民幣結算的政策和對應的細則。

其次，我國人民幣的監(jiān)管體系目前是以外匯以及外匯收支作為監(jiān)管對象的，對人民幣境外流動情況沒有進行及時的統(tǒng)計，而境外人民幣的流通量不僅影響到我國基礎貨幣的供應，而且還會給我國的資本項目帶來風險。

再次，境外人民幣只能用于與中國企業(yè)進出口貿易的結算，不能像美元一樣以正常合法的渠道購買人民幣標價的金融產品。再加上人民幣現鈔跨境調運審批復雜、時間長，要求嚴格，費用高等特點，調運金額很少。在已經簽訂雙邊合作協(xié)議的緬、老、越三國，僅中越在2010年2月發(fā)生過一次調運金額為50萬元的業(yè)務。這些都阻礙了人民幣的正?；亓鳌?/p>

2.結算方式存在問題

長期以來，云南省跨境貿易主要以邊貿的形式存在，由于貿易結算業(yè)務起步較晚，基礎設施不完善，在邊貿中以地下錢莊、“地攤銀行”的結算方式依然存在，這在一定程度上彌補了結算環(huán)節(jié)的缺失，為企業(yè)提供了資金支持。但是這種結算方式更多的是危害到了國家間的安定團結，除了為洗錢、偷逃稅、外匯黑市、走私、販毒、賭博、制造及販賣假幣等犯罪行為提供空間，擾亂經濟秩序，其所造成的危害還延伸到社會乃至政治領域的許多方面。

四、擴大跨境貿易人民幣結算業(yè)務的對策

跨境貿易人民幣結算業(yè)務涉及政府相關部門、銀行、企業(yè)三方協(xié)調和政策指導，為了促進結算業(yè)務更快的發(fā)展，本文從這三個方面提出對策和建議。

（一）從政府層面上，完善相關基礎設施建設

在宏觀層面上，云南省的政策在很大程度上依賴于國家的政策，因此政府層面的政策很多都是從國家的角度來提的。

1.建立獨立的人民幣跨境支付系統(tǒng)

云南省與周邊國家的邊境貿易采用人民幣結算已經成為普遍模式，然而兌換的開展依然主要依靠地下錢莊和“地攤銀行”的形式，面對大額支付時手足無措。因此必須建立獨立的人民幣跨境支付系統(tǒng)，打破只針對境內結算和自由兌換貨幣的結算方式，實現人民幣結算成本低廉，手續(xù)便捷的優(yōu)勢，使得人民幣通過銀行正常的金融渠道進行流通，完整地發(fā)揮人民幣的貨幣功能。

2.訂制相關配套措施和操作規(guī)范

為了維護金融穩(wěn)定，我國需將監(jiān)管框架轉變?yōu)橐匀嗣駧趴缇沉鲃蛹熬惩赓Y產負債為監(jiān)管內容的監(jiān)管框架，從動態(tài)上關注人民幣跨境流存量，流通范圍以及流通渠道。對人民幣的跨境收付情況進行統(tǒng)計、分析、監(jiān)測，準確掌握人民幣流出、流入情況和變化趨勢，并能根據趨勢及時判斷其對經濟金融的影響，防范金融風險。

3.建立香港人民幣離岸中心

由于香港特區(qū)的開放性，自然形成了對境外人民幣吸引和集聚效應，使得香港事實上已經成為境外人民幣現鈔和現匯的離岸中心，2004年，人民幣存款數量僅為121億元，。截止2011年2月，香港人民存款總額1375億元，大量內地人民幣直接流入香港，然后回到內地銀行體系，人民幣回流機制形成。

4.境內外經濟帶的均衡發(fā)展

昆明-文山-北部灣經濟帶，昆明-紅河-河內經濟帶，昆明-保山-瑞麗-曼德勒經濟帶三條經濟帶均是以昆明為核心，以邊境地州為支點，連接境外區(qū)域的發(fā)展道路。云南省應該充分發(fā)揮地緣優(yōu)勢，在礦產資源加工，生物資源開發(fā)，新型生物質能源，現代農業(yè)等領域展開合作，全面帶動云南跨境貿易合作，貿易和投資領域齊頭并進發(fā)展。

（二）從銀行層面上，加強合作，加快新金融產品的開發(fā)

1.促進境內外銀行機構合作

首先從客戶資源上來說，貿易不是一家企業(yè)做交易，而是通過境內外企業(yè)聯(lián)合參與才能完成，這就需要境內外銀行可以通過合作為貿易雙方企業(yè)提供一整套的服務；其次境內外利差較大，境內銀行爭奪貨幣的成本相對較高，只有境內外銀行聯(lián)合行動，才能保證充足和低成本的資金來源；最后境內客戶對外幣也是有需求的，這也要求境內外銀行合作，滿足客戶多幣種的需求。鼓勵境內銀行與境外銀行簽訂人民幣代理結算協(xié)議，建立往來賬戶，代理境外銀行進行人民幣結算業(yè)務。境內外銀行合作機制的形成，境外業(yè)務新的利潤增長點才能形成，相互之間的貿易和投資規(guī)模才會進一步擴大。

2.加快設計新產品

及時關注人民幣境外離岸市場的價格波動以及人民幣升值預期變化，并運用科學、系統(tǒng)的方法，結合貿易發(fā)展方式及客戶潛在需求等客觀條件，加快設計為跨境貿易人民幣結算提供相關的境外投資、現鈔管理、增值理財、同業(yè)拆解、現金管理、資金交易和保值避險等深層次金融產品，以優(yōu)勢產品帶動人民幣結算業(yè)務的飛速發(fā)展，將人民幣推向更為廣闊的貿易市場。

（三）從企業(yè)層面上，提供優(yōu)惠政策，重視人才培養(yǎng)

1.提供優(yōu)惠措施，鼓勵企業(yè)在貿易結算中使用人民幣

借鑒云南省邊貿的優(yōu)惠措施，在跨境貿易中以人民幣結算的企業(yè)可以享受到稅收優(yōu)惠的政策，例如采用出口退稅的優(yōu)惠，出口全額退稅或者是按照國家規(guī)定的退稅標準浮動適當的百分點退稅；減免進口關稅或者是降低出口關稅等措施，優(yōu)先鼓勵企業(yè)與東盟及周邊國家企業(yè)在跨境貿易中使用人民幣，然后逐步擴大到更多國家和地區(qū)。

2.重視人才的培養(yǎng)和引進

云南跨境貿易的展開，國際貿易、金融、管理、計算機等方面的人才需求增多，必須加強這幾方面人才的培養(yǎng)和引進。企業(yè)可以采取與高校合作的方式培養(yǎng)對口的專業(yè)人才；或者為內部人員提供出國留學，進修的深造機會，培養(yǎng)國際性綜合人才。為跨境貿易的發(fā)展提供強有力的人力資源。（作者單位：云南財經大學經濟研究院）

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