袁吉偉

一、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)累積和制度建設(shè)

（一）銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)累積的內(nèi)容

根據(jù)相關(guān)研究成果以及國際先進(jìn)銀行實(shí)踐，一般認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)累積應(yīng)該盡可能詳盡，以有利于后續(xù)統(tǒng)計(jì)分析和應(yīng)用。

1. 名稱或編號(hào)。損失數(shù)據(jù)名稱或編號(hào)是其關(guān)鍵標(biāo)示，是與其他損失事件區(qū)分的重要依據(jù)。

2. 時(shí)間。操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的時(shí)間可以區(qū)分為損失事件發(fā)生時(shí)間、發(fā)現(xiàn)時(shí)間以及登記時(shí)間等，銀行需要盡可能詳盡登記。通過分析損失事件發(fā)生到登記時(shí)間的長短，有利于確認(rèn)損失事件可能對(duì)銀行造成的影響以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

3. 損失事件發(fā)生的地點(diǎn)和崗位。銀行業(yè)務(wù)較為復(fù)雜，不同分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理水平不一，不同崗位所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)也不相同，所以需要記錄損失事件發(fā)生的地點(diǎn)和崗位。

4. 損失數(shù)據(jù)分類。損失數(shù)據(jù)可以從業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)兩個(gè)方面進(jìn)行分類，很多銀行都是采用《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》分類標(biāo)準(zhǔn)。銀行還可以根據(jù)實(shí)際情況制定其他的分類標(biāo)準(zhǔn)，分類越細(xì)，越有利于損失數(shù)據(jù)分析和研究。

5. 操作風(fēng)險(xiǎn)總損失。操作風(fēng)險(xiǎn)總損失是不考慮保險(xiǎn)等可能回收金額之前的損失總額。這里的總損失主要是指可以明確評(píng)估的各種直接損失和機(jī)會(huì)成本，同時(shí)還需要考慮操作風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的間接損失，如訴訟費(fèi)用等。操作風(fēng)險(xiǎn)總損失的評(píng)估可以從成本支出、人工費(fèi)用、訴訟費(fèi)用等方面考慮。

6. 損失事件回收金額。由于可能收到保險(xiǎn)賠償、法律訴訟賠償?shù)龋瑩p失事件會(huì)回收部分資金。因而，需要記錄損失事件回收的金額、方式等，以利于銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)避。

7. 潛在損失。積極評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來的潛在損失有利于整體評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)于銀行的影響。潛在損失很難估計(jì)，銀行可以從聲譽(yù)、業(yè)務(wù)中斷所導(dǎo)致的收入損失等方面進(jìn)行評(píng)估。

8. 損失事件成因。需要詳細(xì)記錄損失事件的成因、主要負(fù)責(zé)人等信息，以便總結(jié)教訓(xùn)，為今后加強(qiáng)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。

9. 損失事件其他描述。數(shù)據(jù)詳細(xì)描述應(yīng)進(jìn)一步介紹操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)是如何被發(fā)現(xiàn)的，采取了何種補(bǔ)救措施等內(nèi)容，以使數(shù)據(jù)分析人員對(duì)于該事件有更深入的理解和認(rèn)識(shí)。

（二）損失數(shù)據(jù)累積的政策制度建設(shè)

1. 損失數(shù)據(jù)累積職能分配和流程。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)累積主要涉及業(yè)務(wù)部門、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和審計(jì)部門，他們是保證損失數(shù)據(jù)收集質(zhì)量的三道防線。業(yè)務(wù)部門是管理操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，負(fù)有直接責(zé)任，主要負(fù)責(zé)收集、上載操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，并保證損失數(shù)據(jù)收集的完整性和準(zhǔn)確性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為第二道防線，主要負(fù)責(zé)損失數(shù)據(jù)收集的制度建設(shè)，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門損失數(shù)據(jù)收集制度的執(zhí)行情況，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和報(bào)告。審計(jì)部門作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道防線，主要負(fù)責(zé)核查數(shù)據(jù)收集相關(guān)制度建立的合理性和科學(xué)性，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能執(zhí)行情況等。

損失數(shù)據(jù)累積流程方面，由前臺(tái)業(yè)務(wù)部門專人根據(jù)損失數(shù)據(jù)收集制度要求，及時(shí)錄入損失數(shù)據(jù)；業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人需要核查數(shù)據(jù)錄入質(zhì)量，核定無誤后，將損失數(shù)據(jù)正式發(fā)布到內(nèi)部數(shù)據(jù)庫中。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要是定期檢查錄入數(shù)據(jù)是否符合相關(guān)制度規(guī)范，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門操作行為。

2. 損失數(shù)據(jù)累積政策。為了規(guī)范損失數(shù)據(jù)累積行為，保證數(shù)據(jù)累積完整性、一致性和準(zhǔn)確性，需要制定完整的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)累積建設(shè)綱要和操作手冊(cè)。操作手冊(cè)應(yīng)該包含損失數(shù)據(jù)庫累積的意義、各部門職能分工、操作風(fēng)險(xiǎn)分類、操作損失的確定和分配、損失數(shù)據(jù)錄入的主要內(nèi)容、操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)錄入工作績效評(píng)價(jià)、操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)錄入的授權(quán)和管理等內(nèi)容。損失數(shù)據(jù)累積操作手冊(cè)需要重點(diǎn)明確的問題在于：

首先，操作風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)分類定義。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。各銀行基本都是沿用這一定義，同時(shí)會(huì)做一定的修改。而操作風(fēng)險(xiǎn)分類則可以結(jié)合《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的建議，根據(jù)銀行業(yè)務(wù)的范疇以及復(fù)雜程度重新界定，但是需要明確各個(gè)分類之間的界限。

其次，操作風(fēng)險(xiǎn)損失分配標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于只涉及單一部門或者業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，無需進(jìn)一步分配損失金額，但是對(duì)于涉及多個(gè)業(yè)務(wù)條線或者職能部門的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，則需要制定一定標(biāo)準(zhǔn)以便將操作風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行合理的分配。另外，操作風(fēng)險(xiǎn)損失可能與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)，這就涉及數(shù)據(jù)收集邊界的劃分。一般而言，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)的操作損失都要計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)中，而與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的損失數(shù)據(jù)則要計(jì)入信用風(fēng)險(xiǎn)中。但是，部分銀行在收集相關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)，與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)也計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)，以全面反映操作風(fēng)險(xiǎn)概況，只是需要對(duì)其做特定標(biāo)示，避免重復(fù)計(jì)算。

再次，損失數(shù)據(jù)收集閾值的確定。損失數(shù)據(jù)收集閾值是確定損失數(shù)據(jù)是否錄入數(shù)據(jù)庫的標(biāo)準(zhǔn)，只有大于損失數(shù)據(jù)閾值的數(shù)據(jù)才能錄入?，F(xiàn)實(shí)中并沒有確定數(shù)據(jù)闕值的方法和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，更多的是基于成本和收益的權(quán)衡。閾值過低，需要收集的損失數(shù)據(jù)過多，這就可能耗費(fèi)更多人力、物力，成本較高。閾值過高，則忽略了重要的損失數(shù)據(jù)，就不能完整體現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》建議損失數(shù)據(jù)閾值為10000美元。銀行可以根據(jù)自身情況，結(jié)合實(shí)證研究確定最佳的數(shù)據(jù)閾值。

最后，數(shù)據(jù)驗(yàn)證和核查。數(shù)據(jù)錄入后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門還要確定損失數(shù)據(jù)的一致性、準(zhǔn)確性和完整性。由于業(yè)務(wù)部門直接負(fù)責(zé)損失數(shù)據(jù)的錄入，因而首先要取得業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)于數(shù)據(jù)質(zhì)量的肯定。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)采取定性和定量的措施，對(duì)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證。完整性方面，首先需要與總賬進(jìn)行核對(duì)，如果損失數(shù)據(jù)庫中沒有而總賬上面存在損失數(shù)據(jù)，則說明損失數(shù)據(jù)存在問題。同時(shí)，可以利用審計(jì)資料等進(jìn)一步驗(yàn)證數(shù)據(jù)的完整性。一致性方面，主要是抽查業(yè)務(wù)部門對(duì)損失數(shù)據(jù)錄入的分類是否按照已有的制度和手冊(cè)進(jìn)行，是否有擅自修改損失數(shù)據(jù)錄入標(biāo)準(zhǔn)的情況。準(zhǔn)確性方面，則主要核查損失數(shù)據(jù)錄入的主要數(shù)字的核算方法，是否依照已有的規(guī)范進(jìn)行，是否有遺漏核算項(xiàng)，或者低估了損失數(shù)額等情況。

二、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)累積在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)累積對(duì)于改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量存在一定不足，這主要在于：一方面，銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)可能由于搜集時(shí)間較短，或者相關(guān)數(shù)據(jù)搜集進(jìn)展緩慢，致使銀行內(nèi)部損失數(shù)據(jù)數(shù)量較少，不足以很好地應(yīng)用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其是建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。另一方面，有些發(fā)生頻率低、損失大的風(fēng)險(xiǎn)事件很難捕捉，這些數(shù)據(jù)的缺失將降低操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型體系的準(zhǔn)確性。使用外部損失數(shù)據(jù)可能增強(qiáng)樣本的有效性，尤其是補(bǔ)充概率低、損失金額高的數(shù)據(jù)樣本，有利于完善操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)樣本，提高操作風(fēng)險(xiǎn)分析、建模的可靠性。同時(shí)，融合外部損失數(shù)據(jù)有利于了解行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)展趨勢(shì)，并與自身相比較，形成對(duì)自身操作風(fēng)險(xiǎn)管理的補(bǔ)充和驗(yàn)證。

外部損失數(shù)據(jù)包括兩類，一類是專業(yè)咨詢公司搜集、開發(fā)的公共損失數(shù)據(jù)。該類損失數(shù)據(jù)庫的主要特點(diǎn)是損失金額較大，可用于補(bǔ)充銀行損失極端數(shù)據(jù)。另一類是銀行共享團(tuán)體所形成的損失數(shù)據(jù)池，該類外部數(shù)據(jù)庫多由各國銀行業(yè)協(xié)會(huì)組織。該外部數(shù)據(jù)收集的過程為，由銀行業(yè)協(xié)會(huì)組織或其他機(jī)構(gòu)制定數(shù)據(jù)上傳標(biāo)準(zhǔn)，各銀行根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)每季度上報(bào)一次數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)或部門將匯總數(shù)據(jù)以及進(jìn)行相關(guān)分析，并將數(shù)據(jù)報(bào)告反饋給各會(huì)員銀行。此類外部數(shù)據(jù)的特點(diǎn)在于能夠?qū)崿F(xiàn)同業(yè)數(shù)據(jù)的分享，不足之處在于各銀行出于保密和同業(yè)競爭的考慮，數(shù)據(jù)質(zhì)量以及完整性方面可能存在一定不足。

使用外部損失數(shù)據(jù)，有一定的前提條件。（1）需要確保損失數(shù)據(jù)的特點(diǎn)和誘因符合銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。損失數(shù)據(jù)來源的銀行主營業(yè)務(wù)應(yīng)與銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配，如果不匹配則可能會(huì)扭曲銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理失誤。（2）由于業(yè)務(wù)規(guī)模等方面的差異，銀行使用外部數(shù)據(jù)時(shí)需要進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化和相關(guān)數(shù)據(jù)處理，之后才能用于建模等方面。

（責(zé)任編輯 孫 軍；校對(duì) GX）