廖曉莉 張同健 董曉波

【摘要】 人員操作風(fēng)險控制是國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制的核心內(nèi)容之一。研究發(fā)現(xiàn):就人員操作風(fēng)險防范而言,中國銀行的效率最高,中國農(nóng)業(yè)銀行次之,中國工商銀行又次之,中國建設(shè)銀行最低。國有商業(yè)銀行在操作風(fēng)險防范戰(zhàn)略實施過程中,既要遵循客觀的要素影響規(guī)律,更需要進行積極的經(jīng)驗交流與信息共享。

【關(guān)鍵詞】 國有商業(yè)銀行;人員操作風(fēng)險;信息溝通;風(fēng)險評估;多元回歸分析

一、引言

人員操作風(fēng)險是銀行操作風(fēng)險的主要類型之一,與流程操作風(fēng)險、系統(tǒng)操作風(fēng)險與外部操作風(fēng)險一起組成了銀行操作風(fēng)險體系。1995年,巴林事件之后,操作風(fēng)險已演變?yōu)槿蛐缘慕鹑陲L(fēng)險,與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險共同并立為現(xiàn)代商業(yè)銀行所面臨的三大風(fēng)險。21世紀(jì)以來,操作風(fēng)險對銀行系統(tǒng)的危害日益增大,已引起國際銀行業(yè)的廣泛關(guān)注。2003年2月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法》,總結(jié)了操作風(fēng)險控制的十項原則,為國際銀行業(yè)操作風(fēng)險控制提供了經(jīng)驗性的指導(dǎo)。

操作風(fēng)險同時也是國有商業(yè)銀行所面臨的一項重要風(fēng)險,其危害程度逐漸增大,超過市場風(fēng)險,僅次于信用風(fēng)險。近年來,國有商業(yè)銀行處于操作風(fēng)險事件的多發(fā)時期,各種類型的操作風(fēng)險事件不斷涌現(xiàn),給銀行經(jīng)營績效帶來嚴(yán)重?fù)p失。由于受到金融環(huán)境差異性的影響,國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險存在著與西方商業(yè)銀行操作風(fēng)險顯著不同的特征。在國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險體系中,人員操作風(fēng)險是首要風(fēng)險類型,風(fēng)險事件頻率與風(fēng)險損失額均占操作風(fēng)險總量的一半以上,危害程度遠(yuǎn)大于其他三類操作風(fēng)險的總和。在西方商業(yè)銀行界,操作風(fēng)險的主要類型是流程操作風(fēng)險,其次是系統(tǒng)操作風(fēng)險或者外部操作風(fēng)險,人員操作風(fēng)險的危害甚小。因此,人員操作風(fēng)險的防范是國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范的核心內(nèi)容。

人員操作風(fēng)險是由人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險,在國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險體系中,人員操作風(fēng)險包括內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律、工作環(huán)境意外傷害、勞動力不足等類型。其中,內(nèi)部欺詐是主要的類型,包括隱瞞不報、越權(quán)、濫用職權(quán)、以權(quán)謀私、逆程序操作、洗錢等行為。

我國商業(yè)銀行體系包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、政策性銀行以及外資銀行等,其中,國有商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行四家銀行機構(gòu)。盡管國有商業(yè)銀行存在著相似的外部金融環(huán)境,但是,內(nèi)部運作機制存在著顯著的差異,從而導(dǎo)致包括人員操作風(fēng)險在內(nèi)的操作風(fēng)險防范效率的差異。因此,基于行際差異的視角來研究人員操作風(fēng)險控制績效的差異具有較高的現(xiàn)實意義,可以使各國有商業(yè)銀行之間實現(xiàn)經(jīng)驗共享、取長補短,從而全面提高人員操作風(fēng)險的控制水平。

二、研究模型的構(gòu)建

對于人員操作風(fēng)險控制而言,銀行機構(gòu)的人員規(guī)模、從業(yè)人員整體素質(zhì)、信息溝通的程度、風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性、行務(wù)管理公開的透明性以及風(fēng)險控制制度執(zhí)行的力度等要素,均對人員操作風(fēng)險控制存在著一定的影響。

(一)人員規(guī)模

人員規(guī)模對人員操作風(fēng)險事件的影響具有一定的不確定性。西方銀行界認(rèn)為,隨著銀行人員規(guī)模的增加,個體的累積性效應(yīng)將使操作風(fēng)險事件的頻率與損失額上升,但是,如果在成熟的操作風(fēng)險控制環(huán)境下,個體之間的制約性效應(yīng)將超過累積性效應(yīng),從而導(dǎo)致操作風(fēng)險事件的頻率及損失額的減少。因此,人員規(guī)模對人員操作風(fēng)險事件的影響程度與國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險控制環(huán)境存在著密切的聯(lián)系。

(二)人員素質(zhì)

人員操作風(fēng)險在一定程度上屬于道德風(fēng)險的范疇,受相關(guān)人員的主觀性影響較大,因此,國有商業(yè)銀行從業(yè)人員素質(zhì)的高低對人員操作風(fēng)險存在著直接的影響。近年來,國有商業(yè)銀行為了加強競爭、提高銀行機構(gòu)的市場競爭能力,進行了程度不等的素質(zhì)培育,但是,這些培育僅局限于業(yè)務(wù)技能素質(zhì),而在職業(yè)道德素質(zhì)方面缺乏相應(yīng)的培育力度。人員素質(zhì)的培育也是國有商業(yè)銀行實施風(fēng)險管理戰(zhàn)略的一項長遠(yuǎn)之策。

(三)信息溝通

現(xiàn)代商業(yè)銀行在本質(zhì)上不僅是風(fēng)險管理的企業(yè),同時也是信息管理的企業(yè),因此,信息溝通的加強可以改進國有商業(yè)銀行的各種風(fēng)險防范機制,特別對人員操作風(fēng)險防范而言,具有更加現(xiàn)實的促進作用。在國有商業(yè)銀行內(nèi)部,信息溝通的實施程度主要受到兩種因素的影響:一是信息溝通的主觀戰(zhàn)略,即銀行對信息溝通的重視程度;二是信息系統(tǒng)的性能,即銀行信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性與安全性。

(四)風(fēng)險評估

操作風(fēng)險評估是操作風(fēng)險控制的前提,是風(fēng)險控制策略實施的基礎(chǔ)。人員操作風(fēng)險評估是指國有商業(yè)銀行能夠準(zhǔn)確地識別由人員因素所引發(fā)的操作風(fēng)險類型,并判明各種風(fēng)險類型的損失分布,從而使銀行能夠集中精力對重大操作風(fēng)險事件進行優(yōu)先性控制,進而改進人員操作風(fēng)險控制的整體水平。目前,國有商業(yè)銀行均實施了程度不等的操作風(fēng)險評估策略,但相比于西方商業(yè)銀行而言,還有待細(xì)化和完善。

(五)行務(wù)管理公開

行務(wù)管理公開是完善國有商業(yè)銀行監(jiān)督機制的一項重要措施,是彌補國有商業(yè)銀行內(nèi)外部監(jiān)督功能缺失的有效策略,對于人員操作風(fēng)險防范而言具有較高的現(xiàn)實意義。國有商業(yè)銀行公司治理機制滯后,內(nèi)部人控制較為嚴(yán)重,外部監(jiān)督機制弱化,內(nèi)部監(jiān)督功能受限,而行務(wù)公開是彌補監(jiān)督系統(tǒng)僵化的具體手段?！盎鶎有虚L帶隊”是國有商業(yè)銀行所獨有的操作風(fēng)險特征,而行務(wù)公開策略可以減緩這一不良現(xiàn)象的危害。

(六)制度執(zhí)行

制度執(zhí)行是內(nèi)部控制體系的核心要素,對其他內(nèi)部控制要素均存在著正向的促進作用。人員操作風(fēng)險事件的發(fā)生,在很大程度上與制度執(zhí)行不力有關(guān)。在國有商業(yè)銀行內(nèi)部,許多操作風(fēng)險事件不是源于相關(guān)制度的缺乏,也不是源于相關(guān)制度的缺陷,而是源于現(xiàn)有制度沒有得到有效實施。中國銀監(jiān)會的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》在多個環(huán)節(jié)上突出了制度執(zhí)行的重要性。

根據(jù)以上的理論分析,基于行際差異的視角,可以建立如下多元回歸分析模型:

people=β0+φ1cons+φ2indu&buss+φ3china+β1lnsize+β2trai+β3info+β4asse+β5open+β6exec+μ

其中,β0是常數(shù)項,μ是誤差項,中國農(nóng)業(yè)銀行是基變量,變量符號的含義、類型、系數(shù)與系數(shù)預(yù)期符號如表1所示。

三、實證檢驗

(一)數(shù)據(jù)收集

本研究的樣本單位確立為國有商業(yè)銀行的二級分行(市級分行),數(shù)據(jù)收集方式是7點量表制。樣本總體在地域上分布于我國東、中、西部地區(qū),樣本比例大致保持3:2:1的比例。樣本類型在四大國有商業(yè)銀行之間保持同等的比例,即每類國有商業(yè)銀行樣本數(shù)均占總樣本數(shù)的1/4。數(shù)據(jù)收集全部采用紙質(zhì)問卷的形式,在問卷填寫之前,一般要向填寫人簡要地介紹本研究的目的、意義和方法,以減少填寫者對問卷的歧義性理解,提高問卷的內(nèi)容效度。本次數(shù)據(jù)調(diào)查自2009年4月10日起,至2009年5月21日止,共進行42天,獲取有效問卷77份,能夠滿足多元回歸分析的基本數(shù)據(jù)需求。

(二)相關(guān)性與區(qū)別效度檢驗

變量的相關(guān)性分析是多元回歸分析的前提,可以防止多重共線性的影響,從而提高模型的擬合優(yōu)度。一般而言,主要變量相關(guān)系數(shù)的絕對值不能大于0.7,否則將引起嚴(yán)重多重共線性問題,不適合再進行多元回歸分析。本模型的主要回歸變量之間的相關(guān)系數(shù)如表2所示,表明研究模型的設(shè)計具有較高的合理性,可以進行多元回歸分析。

(三)模型檢驗

模型檢驗分兩步進行:第一步對虛擬變量進行回歸分析;第二步對包括虛擬變量在內(nèi)的所有解釋變量進行回歸分析?；貧w分析結(jié)果如表3所示。

四、結(jié)論

在國有商業(yè)銀行體系中,就人員操作風(fēng)險控制而言,基于行際差異的視角來分析,中國銀行的控制水平最高,中國農(nóng)業(yè)銀行次之,中國工商銀行又次之,中國建設(shè)銀行最低。本研究結(jié)論基于國有商業(yè)銀行的現(xiàn)實性樣本數(shù)據(jù),具有較高的可靠性。

盡管由于國有商業(yè)銀行體系具有相同的外部金融環(huán)境,但是,由于內(nèi)部風(fēng)險防范機制的差異,導(dǎo)致人員操作風(fēng)險防范水平的差異。人員規(guī)模對人員操作風(fēng)險的防范存在著顯著的負(fù)面影響,即人員規(guī)模越大,人員操作風(fēng)險事件的頻率越大,風(fēng)險損失額也越大,從而可知,國有商業(yè)銀行人員操作風(fēng)險的防范遠(yuǎn)未進入穩(wěn)定狀態(tài)。因為,根據(jù)西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防范經(jīng)驗,操作風(fēng)險防范進入穩(wěn)定狀態(tài)之后,人員之間的約束機制將顯著增強,心里契約日趨鞏固,從而有助于減緩人員操作風(fēng)險的危害。同時,信息溝通、行務(wù)管理公開、制度執(zhí)行對國有商業(yè)銀行人員操作風(fēng)險的防范具有顯著的正向促進效應(yīng)。

因此,在人員操作風(fēng)險防范戰(zhàn)略上,國有商業(yè)銀行不僅要遵循客觀要素的現(xiàn)實性影響規(guī)律,更要相互之間進行技能探討與經(jīng)驗交流,從而共同提高人員操作風(fēng)險的防范水平?！?/p>

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