姜麗凡，王巖松

（1.長(zhǎng)春金融高等?？茖W(xué)校 金融系，吉林 長(zhǎng)春 130028；2.哈爾濱市信息中心，黑龍江 哈爾濱 150001）

2007年1月1日起我國(guó)開始正式實(shí)施《反洗錢法》，確定了人民銀行為行政主管部門，全面負(fù)責(zé)反洗錢事務(wù)，其它部門機(jī)構(gòu)在職責(zé)范圍內(nèi)分工負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)配合的我國(guó)反洗錢監(jiān)督機(jī)制?！斗聪村X法》頒布實(shí)施以來(lái)，我國(guó)的反洗錢工作取得了重大的進(jìn)展。但我國(guó)反洗錢工作起步晚，在實(shí)際工作中還存在很多不足，尤其是我國(guó)銀行反洗錢工作的有效性亟待提高。

一、提高銀行反洗錢工作有效性的重要性

反洗錢的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是銀行，主要是因?yàn)椋?/p>

第一，隨著網(wǎng)上銀行金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，利用金融工具進(jìn)行洗錢的犯罪活動(dòng)日益增加、日益復(fù)雜。而銀行擁有跨地域和全球化的網(wǎng)點(diǎn)，是洗錢活動(dòng)中資金匯劃或轉(zhuǎn)換的關(guān)鍵一環(huán)，因此，銀行是反洗錢的關(guān)鍵。如果銀行的內(nèi)控制度不嚴(yán)，反洗錢規(guī)章不規(guī)范，銀行職員在具體的實(shí)際工作中未能完全履行反洗錢義務(wù)及職責(zé)，那么這些薄弱環(huán)節(jié)和漏洞很容易被發(fā)現(xiàn)，并被洗錢者和其他犯罪分子所利用。

第二，我國(guó)分支行制的商業(yè)銀行組織形式使得銀行具有獲得詳盡客戶資料的可能性，而且銀行的許多業(yè)務(wù)要求銀行對(duì)客戶的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)背景，甚至于關(guān)聯(lián)企業(yè)做深入了解，因此，最了解客戶身份及客戶資金交易情況的是銀行。資料越詳實(shí)，信息獲得越順暢，銀行就越有可能預(yù)先或及時(shí)發(fā)現(xiàn)洗錢線索，并及時(shí)報(bào)告。

第三，銀行最了解各種金融工具的特點(diǎn)和操作流程，能夠比較清楚地掌握資金的匯劃狀況，可及時(shí)提供相關(guān)資料與信息，這是開展反洗錢工作的依據(jù)，是重要的金融情報(bào)。另外，銀行可以通過(guò)對(duì)客戶賬戶的管理，在一定程度上能夠防止部分非法資金外逃，防止洗錢犯罪行為進(jìn)一步擴(kuò)大化。

因此，反洗錢應(yīng)以銀行為主，提高銀行反洗錢工作的有效性，對(duì)整個(gè)反洗錢工作起著至關(guān)重要的作用。

二、銀行反洗錢工作有效性的制約因素

我國(guó)銀行在反洗錢的實(shí)際工作中，存在很多問(wèn)題，嚴(yán)重影響了反洗錢的實(shí)際成效，這些制約因素有：

（一）反洗錢法律體系內(nèi)部的協(xié)調(diào)與完善

我國(guó)已基本構(gòu)建了多層次完整的反洗錢法律體系：《反洗錢法》是第一層面上的專門法律;《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等有關(guān)行政法規(guī)和部門規(guī)章屬于第二層次；第三層是銀行和各金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)制定的相關(guān)實(shí)施細(xì)則。然而，這些法規(guī)之間還存在很多協(xié)調(diào)的必要，這增加了反洗錢工作的難度。因此，我國(guó)的反洗錢法律法規(guī)的體系和內(nèi)容，還應(yīng)結(jié)合具體的反洗錢實(shí)踐不斷加以細(xì)化和完善。

（二）銀行部門的反洗錢意識(shí)并不強(qiáng)，工作的主動(dòng)性不夠

有些銀行從領(lǐng)導(dǎo)到員工對(duì)反洗錢的重要性認(rèn)識(shí)不足，反洗錢認(rèn)識(shí)和警惕性不高；還有些銀行雖然認(rèn)識(shí)到反洗錢的重要性，但從局部利益出發(fā)，盲目追求利潤(rùn)，為吸收存款，未查明資金來(lái)源便存入儲(chǔ)蓄賬戶或直接支付大額現(xiàn)金，不能嚴(yán)格執(zhí)行銀行內(nèi)控制度，給洗錢犯罪活動(dòng)以可乘之機(jī)；許多銀行都沒(méi)有建立針對(duì)制裁名單的黑名單庫(kù)，沒(méi)有將企業(yè)股東及業(yè)務(wù)范圍的信息輸入賬戶系統(tǒng)中，沒(méi)有依據(jù)巴塞爾委員會(huì)的指引去核實(shí)客戶的真實(shí)地址。［1］缺乏主動(dòng)性的工作會(huì)影響銀行反洗錢工作的成效。

（三）反洗錢工作人員的專業(yè)知識(shí)不足，缺乏專業(yè)人才

洗錢犯罪既有嚴(yán)密的組織性、隱蔽性，又有較強(qiáng)的專業(yè)性、技術(shù)性，大多采用復(fù)雜的金融交易手段和種類繁多的金融工具，設(shè)立各種難以辨別的企業(yè)實(shí)體來(lái)實(shí)施洗錢計(jì)劃。這就需要有一大批精通金融、計(jì)算機(jī)、結(jié)算等專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人才，更需要大量懂得偵查、經(jīng)濟(jì)、法律、貿(mào)易、外語(yǔ)等綜合型技能人才。而我國(guó)銀行，尤其是基層銀行現(xiàn)有的反洗錢人才根本達(dá)不到這樣的標(biāo)準(zhǔn)，很難適應(yīng)反洗錢工作需要。

（四）缺乏反洗錢的智能化手段

作為一種掩蓋非法收入來(lái)源及其性質(zhì)的活動(dòng)，洗錢難以識(shí)別防范。特別是隨著時(shí)代的發(fā)展，洗錢的方法發(fā)生了很大的變化，呈現(xiàn)出全球化、隱秘化、高技術(shù)化和組織化等趨勢(shì)。而且，網(wǎng)絡(luò)銀行、電子貨幣、電子交易等全新支付手段的出現(xiàn)使精通電子技術(shù)的洗錢者的蹤跡變得更加撲朔迷離。隨著全球金融系統(tǒng)的日益電子化，能夠被洗錢者利用的漏洞也越來(lái)越多。據(jù)聯(lián)合國(guó)官員估計(jì)，全球每天至少有3億美元通過(guò)這種電子化的高技術(shù)交易方式洗凈。［2］這就意味著反洗錢手段也必須是高智能化的。我國(guó)銀行的反洗錢工作十分缺乏技術(shù)支持，在具體業(yè)務(wù)操作中很容易出現(xiàn)紕漏和脫節(jié)，不適應(yīng)反洗錢工作的開展。

（五）銀行內(nèi)控制度不完善

銀行業(yè)反洗錢的基本制度措施十分繁雜，需要銀行在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)年累月的堅(jiān)持執(zhí)行。銀行想要自覺抵制洗錢行為，即使沒(méi)有來(lái)自外部的政策約束，也應(yīng)當(dāng)自律地建立起反洗錢的內(nèi)控制度。而我國(guó)銀行反洗錢的內(nèi)控制度更似反洗錢的工作制度，缺乏可操作性和實(shí)用性，還需結(jié)合我國(guó)洗錢活動(dòng)的特點(diǎn)進(jìn)一步完善其內(nèi)部控制，規(guī)范反洗錢工作流程。

三、提高銀行反洗錢工作有效性的幾點(diǎn)建議

（一）完善銀行反洗錢內(nèi)控制度

我國(guó)的反洗錢雖有一系列法律法規(guī)，但從內(nèi)容上與其他國(guó)家的反洗錢制度有一定差距，比如，《銀行賬戶管理辦法》中規(guī)定的客戶身份識(shí)別方法是提供要求的各種證明文件，但結(jié)合其他銀行的做法、了解交易背景、親自拜訪客戶等都是識(shí)別客戶身份的必要、有效方式；而根據(jù)各國(guó)的立法實(shí)踐，交易報(bào)告制度往往對(duì)不同的業(yè)務(wù)有不同的規(guī)定。［3］與此相比，我國(guó)的交易報(bào)告制度是不夠完善的。因此，首先要建立一整套切實(shí)可行的鑒別、分析、報(bào)告可疑支付交易的操作辦法和指標(biāo)體系，方便一線人員操作；其次，要進(jìn)一步明確金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各環(huán)節(jié)的工作流程，從一線臨柜人員發(fā)現(xiàn)、分析、報(bào)告可疑支付交易，到領(lǐng)導(dǎo)審核，再到單位反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組向政府有關(guān)部門報(bào)告，都要明確時(shí)間限制和工作責(zé)任，［4］最大限度地提高反洗錢工作效率。

（二）建立反洗錢的激勵(lì)和約束雙重機(jī)制

強(qiáng)化銀行反洗錢意識(shí)，不能只將反洗錢制度掛在墻上，寫在紙中。要真正落實(shí)反洗錢工作，就應(yīng)建立反洗錢的激勵(lì)和約束雙重機(jī)制。在加大對(duì)銀行反洗錢工作的監(jiān)督檢查、明確反洗錢責(zé)任制方面，美國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)不履行反洗錢義務(wù)的罰金已調(diào)高到10—100萬(wàn)美元，令眾多銀行生畏，而我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢規(guī)定的處罰，明顯力度不夠，不足以起到警示作用；在激勵(lì)方面，要給予反洗錢主管部門充分的財(cái)力、物力支持，對(duì)反洗錢工作效果突出的金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人給予一定的物質(zhì)或精神獎(jiǎng)勵(lì)，從而調(diào)動(dòng)銀行反洗錢工作的積極性，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管部門和被監(jiān)管部門的良性互動(dòng)。

（三）認(rèn)真落實(shí)KYC政策

目前，大多銀行只對(duì)機(jī)構(gòu)了解其基本情況、對(duì)個(gè)人只是核對(duì)身份證號(hào)碼，沒(méi)有真正做到對(duì)客戶的盡職調(diào)查。因此需要通過(guò)完善立法，詳細(xì)規(guī)定銀行在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)對(duì)客戶的盡職調(diào)查，從實(shí)質(zhì)上貫徹KYC政策，明確其了解客戶的身份、業(yè)務(wù)狀況、資金運(yùn)行狀況、交易性質(zhì)、資金的來(lái)源和去向等內(nèi)容，使銀行能及時(shí)識(shí)別和判斷可疑交易。

（四）加強(qiáng)反洗錢人才的培養(yǎng)，并提供技術(shù)支持

反洗錢是一個(gè)工作量大、業(yè)務(wù)技能要求高的專業(yè)崗位，需要業(yè)務(wù)人員具備較強(qiáng)的分析能力，并對(duì)客戶信息有相當(dāng)程度的了解，必須加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的教育和培訓(xùn)，使所有從業(yè)人員熟練掌握和運(yùn)用反洗錢技術(shù)和法律規(guī)范，加強(qiáng)行業(yè)自律與職業(yè)自律，自覺遵守反洗錢規(guī)章制度，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制與防范，全面提升銀行反洗錢工作水平。同時(shí)，大量運(yùn)用IT系統(tǒng)等高科技手段來(lái)進(jìn)行反洗錢，從而起到事半功倍的效果。

（五）建立完善銀行及銀行間信息共享機(jī)制

信息在反洗錢工作中至關(guān)重要，在銀行的反洗錢工作中，信息交流可分為兩個(gè)方面。一是銀行內(nèi)部的信息交流，主要是通過(guò)銀行內(nèi)部對(duì)客戶信息的共享，減少不同分支機(jī)構(gòu)、不同部門之間重新獲取客戶信息的成本，同時(shí)也使內(nèi)部判斷交易是否是可疑交易更加準(zhǔn)確。二是銀行間的信息交流，其必要性在于反洗錢合作的日益加強(qiáng)，這種合作體現(xiàn)在洗錢的復(fù)雜性，往往不只涉及一家銀行或一家金融機(jī)構(gòu)，這要求各銀行間要加強(qiáng)信息交流以適應(yīng)反洗錢工作，也可使不同國(guó)家的銀行間通過(guò)信息交流實(shí)現(xiàn)反洗錢的國(guó)際合作。銀行內(nèi)部信息的交流相對(duì)容易，而銀行間信息交流需要建立信息中心，可通過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)立。

［1］ 柴青.銀行是反洗錢鏈條的關(guān)鍵環(huán)節(jié)［N］.21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道，2007 06 18.

［2］ 熊海帆.對(duì)商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的研究［J］.浙江金融，2008，（1）.

［3］ 肖揚(yáng)清.當(dāng)前全球洗錢活動(dòng)的特征分析［J］.海南金融，2007，（2）.

［4］ 李金光.淺談商業(yè)銀行如何開展反洗錢工作［N］.黑龍江日?qǐng)?bào)，2008 07 28.