陳璧輝　劉　飛　周飛敏

(杭州電子科技大學管理學院浙江杭州310018)

摘要機會主義行為是外包過程中委托商面臨的主要風險之一。文章結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)理論，通過對外包過程中決策和執(zhí)行階段的機會主義行為進行分析并提出規(guī)避控制策略。首先，在決策階段：要進行充分的事前調(diào)查；認真進行契約設(shè)計；其次，在外包的執(zhí)行階段：建立評估團隊；適當增長外包合同期限。最后，建立激勵和懲罰機制。

關(guān)鍵詞外包；機會主義行為；風險分析；風險控制

一、引言

外包，英文為“outsouring”，簡單講就是通過一些交易媒介或交易形式，企業(yè)將一些原來由內(nèi)部承擔的業(yè)務(wù)或職能委派給外部承擔，或者說通過外部供給滿足企業(yè)對一些生產(chǎn)、經(jīng)營或管理的需要。外包實際上是企業(yè)介于自造和購買的半結(jié)合企業(yè)的關(guān)系。當然，外包的過程會涉及到企業(yè)對核心業(yè)務(wù)與非核心業(yè)務(wù)的判別，這是外包與其他外部資源利用方式最為顯著的不同點。

從經(jīng)濟學角度來看，外包涉及非對稱信息的交易，參與人擁有另一參與人不擁有的信息，這實際上是一種委托——代理關(guān)系。外包能為企業(yè)帶來很多好處。諸如整合利用最優(yōu)秀的外部專業(yè)資源、精簡機構(gòu)、降低成本、快速響應(yīng)市場需求變化等，所以自1990年Gary Hamel和 C．K．Prahaoad 第一次提出“外包”概念以來，外包已經(jīng)成為近20年來企業(yè)最常用的策略之一。

然而隨著外包活動的廣泛開展，問題也隨之而來。其中外包代理商的機會主義行為就是外包過程中委托方面臨的主要風險之一。所謂機會主義行為是指人們在交易過程中追求個人利益的最大化，可能通過不正當?shù)氖侄蝸碇\取自身的利益。例如，投機取巧、有目的和有策略地提供不確實的信息以及利用別人的不利處境施加壓力等等。以謀取利益為指向的機會主義行為具有“勇于進取”的品質(zhì)，只要有機可乘，它就會乘虛而入，并且能走多遠就走多遠。而對于外包風險產(chǎn)生的機會主義根源的揭示，最有效的理論工具是交易費用理論，其代表人物Klein，Crawford 和Alchain(1978)對此進行了深入研究，從資產(chǎn)專用性、可占用性準租的角度對機會主義行為的根源進行了闡述。

本文力圖結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)理論，對外包過程中機會主義行為各階段的具體表現(xiàn)進行分析，并提出相應(yīng)的風險控制策略，最后指出制度尤其是制度剛性在減少機會主義行為方面的積極作用。

二、外包過程中的機會主義行為分析

外包的全過程以契約簽訂為界可以分為兩個階段，即外包決策階段和外包執(zhí)行階段。

1、外包決策階段

在此階段需要確定哪些業(yè)務(wù)需要和可以外包，并制定相應(yīng)計劃和策略，另外還要評估選擇相應(yīng)的承包商，進行談判，最終簽訂外包契約。

外包決策階段的機會主義行為也可以稱為事前機會主義行為，是指交易各方在簽約時利用簽約之前的信息不對稱或隱蔽信息，交易的一方掌握著交易的某些特性，而另一方卻在此無法觀察或驗證，那么掌握某些特性的交易方就會采取一些不正當?shù)氖侄危珉[瞞信息扭曲信息以簽訂利己的合同，故意扭曲事實真相、迷惑他人和混水摸魚。這一點承包商的機會主義行為表現(xiàn)的更為明顯，而企業(yè)的有限理性則為機會主義行為創(chuàng)造了條件。

以下分承包商的機會主義和企業(yè)本身的有限理性兩方面進行闡述。

第一、承包商的機會主義。承包商的機會主義行為是基于信息問題的機會主義行為。在選擇代理商階段，由于委托商和代理商之間存在著嚴重的信息不對稱，加之外包市場的不成熟，對于代理商缺乏一致的評價體系和評價準則，承包商可能出于私利，利用對方無法觀察或驗證，“王婆賣瓜，自賣自夸”，可以隱瞞自己的信息，或刻意向企業(yè)提供虛假、歪曲的信息以謀取自身更大的利益。這種外包業(yè)務(wù)發(fā)生前出現(xiàn)的信息不對稱導致了逆向選擇問題，代理人容易成為可能的代理人，導致劣者驅(qū)逐逆向選擇表現(xiàn)在現(xiàn)代企業(yè)中，是指委托人無法識別潛在的代理人的條件秉賦時，越是劣質(zhì)的潛在代理者代替優(yōu)者。

第二，企業(yè)的有限理性。由于企業(yè)所面臨的經(jīng)營環(huán)境充滿了各種不確定性，企業(yè)不可能搜集到所有與外包契約安排相關(guān)的信息，更不可能預測到未來發(fā)生的所有變化，從而無法在簽約前把這些變化討論清楚，寫入契約條款中。契約的不確定性既增加了外包的事后成本，也在客觀上助長了承包商的機會主義行為。而且契約的不完善性將導致實施成本的提高，甚至產(chǎn)生新的成本項，從而也無法達到企業(yè)預期的要求。

2、外包執(zhí)行階段

外包執(zhí)行階段的風險主要涉及承包商的道德風險和企業(yè)信息泄露風險。

第一，道德風險。事后機會主義則是指交易各方在簽約之后利用信息不對稱與信息優(yōu)勢，通過減少自己的要素投入或采取機會主義行為，違背合同，鉆制度、政策及合同的空子，采取隱蔽行動的方法以達到自我效用最大化而影響組織效率的道德因素，因為交易的一方因觀察監(jiān)督困難無法觀察另一方的行為，或因成本太高根本無法監(jiān)督對方的行為。這通常被稱作“道德風險”。

而道德風險主要表現(xiàn)在以下兩個方面：

(1)隱藏行為。假設(shè)企業(yè)和外包服務(wù)商在簽訂契約時各自擁有的信息是對稱的，但契約簽訂后企業(yè)不可能像原先那樣全面、細致的了解外包業(yè)務(wù)運作的全過程，外包服務(wù)商在有契約保障的情況下，可能采取一些不利于企業(yè)的行為，從而損害企業(yè)的利益，表現(xiàn)在外包業(yè)務(wù)的不及時或者外包質(zhì)量的降低以及外包企業(yè)潛在費用的增加。

(2)隱藏知識。外包雙方達成契約后，外部環(huán)境的變化可能僅為承包商所觀察到。承包商可能隱瞞、欺騙外包企業(yè)，從而損害外包企業(yè)的利益。業(yè)務(wù)外包后，企業(yè)僅能觀察到外包效果的好壞卻無法界定其主要原因是外部環(huán)境的變化還是承包商的努力。承包商可以利用隱藏知識的優(yōu)勢將外包過程中的失誤歸結(jié)為外部環(huán)境的不利影響，而成功之處則歸于自己的努力。而企業(yè)對此則難以分辨，這使得外包收益更加難以控制。

第二，泄露企業(yè)機密，承包企業(yè)的機會主義行為還表現(xiàn)在：①用從生產(chǎn)外包企業(yè)獲得的技術(shù)和生產(chǎn)管理經(jīng)驗發(fā)展自己的產(chǎn)品，由外包企業(yè)的供應(yīng)商變?yōu)楦偁帉κ?；②自己不生產(chǎn)產(chǎn)品，但將獲得的技術(shù)和信息轉(zhuǎn)讓給第三方，從而獲取利益。不論哪種機會主義行為，都會對外包生產(chǎn)的企業(yè)造成不同程度的利益損害。

三、外包過程中機會主義行為的控制

1、外包決策階段

(1)充分的事前調(diào)查。企業(yè)決定對某項業(yè)務(wù)進行外包后，需要對市場上的承包商進行充分調(diào)查。事前調(diào)查是企業(yè)所有后續(xù)活動的基礎(chǔ)。由于信息不對稱，企業(yè)需要了解承包商更多的消息。市場調(diào)查越充分，外包企業(yè)的調(diào)查成本就越大，但是外包業(yè)務(wù)取得合理的收益的概率也就越大。因為它保證了企業(yè)從一開始就選擇了能夠取得預期收益的企業(yè)。

正是由于事前調(diào)查的重要性，需要對承包商進行以下幾個方面的評估：①綜合能力評估。主要包括：評估外包服務(wù)商對相關(guān)法律法規(guī)和專業(yè)知識的了解程度；評估外包服務(wù)商在提供外包服務(wù)時所涉及的合作伙伴；評估外包商的風險預測和防范能力；通過實地考察獲取服務(wù)商的信譽和服務(wù)水平等信息；考察外包服務(wù)商的技術(shù)水平和關(guān)鍵員工的專業(yè)知識、職業(yè)道德等。②運作過程評估。審查外包服務(wù)商所提供的標準、政策和程序是否滿足人力資源外包項目運行和控制的要求；審查外包商是否提供足夠的安全防范措施。③財務(wù)狀況評估。分析外包服務(wù)商已審計的財務(wù)報告。年度報告和其他指標；考察他們從事人力資源外包業(yè)務(wù)的時間、占據(jù)市場份額以及波動因素。

(2)契約機制設(shè)計。契約作為外包雙方的主要約束條件，對外包合作的順利開展有著至關(guān)重要的作用。一個有效的契約設(shè)計可以幫助企業(yè)甄別高效承包商，并在一定程度上避免道德風險問題，促使承包商努力完成外包任務(wù)。

郭焱等的研究表明，高效率的承包商對于低效率的承包商講選擇具有低補償和高激勵的契約。基于此，企業(yè)不妨分三個階段進行承包商的選擇：

①企業(yè)設(shè)定一組契約讓備選承包商進行選擇。

②承包商選擇接受這組契約中的某個契約，企業(yè)就可以借此甄別高效率的承包商，并舍棄其他的承包商。

③企業(yè)與該承包商進一步就質(zhì)量、時間等進行詳細磋商，確定最終契約。

最優(yōu)激勵契約的設(shè)計和契約的分階段實施可以在一定程度上解決外包決策過程中的逆向選擇和道德風險問題，確保了承包商努力工作的程度，從而達到預期的效益。

2、外包執(zhí)行階段

(1)建立評估團隊。實施分階段績效評估僅僅依靠契約并不足以避免承包商的機會主義和由此產(chǎn)生的道德風險。因此，企業(yè)必須組織一個專門的團隊和承包商一起工作，對承包商的工作進行管理控制。企業(yè)可以采用分階段績效評估的形式，分階段地考核承包商的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平，進行績效評價。

通過階段性評估，找出承包商的不良表現(xiàn)和企業(yè)自身在配合和支持方面的不足，及時反饋并加以修正，并處理所有與契約或協(xié)議相關(guān)的問題，從而保持外包業(yè)務(wù)沿著契約的方向良性發(fā)展，降低外包的執(zhí)行成本并保障收益，達到預期值。當然，也不可能一味地強調(diào)加強管理控制，因為，相應(yīng)的監(jiān)管成本也會隨著監(jiān)管的增加而增加，企業(yè)需要做好執(zhí)行成本、收益與監(jiān)管成本之間的權(quán)衡。

(2)適當增長外包合同期限。對于任何外包來說，處于嚴密監(jiān)督下的短期逐利行為都是有害的，只有長期的關(guān)系和信任才能保證業(yè)務(wù)的效益和各種交易費用的顯著下降。

因為在目前的外包實踐中，涉及到專用性資產(chǎn)投資較大的外包合同合作期限一般都比較長。從成本分攤的角度而言，對于外包雙方來說，外包的期限延長，相關(guān)的成本就越低，而在委托代理理論來看，外包合作期限時間的解釋可以與重復博弈緊密的結(jié)合起來，在外包合作期限較長的情況下，承包商會相應(yīng)的降低其機會主義行為。

除此之外，還要注意短期契約對長期契約的彌補。雖然長期合同保證了合作的穩(wěn)定性，降低了承包商的機會主義行為，但是卻不滿足動態(tài)一致性要求。弗得博格(fudenberg)也證明了，如果代理人在與委托人同樣的利率條件下自由進入資本市場，一系列的短期合同可以達到與長期合同同樣的效果。所以，企業(yè)在簽署外包合同時，也應(yīng)該考慮短期合同的效用。

3、激勵制度與負激勵制度的建立

在信用制度建立的同時，應(yīng)當加強企業(yè)之間的正向激勵制度，通過采取一些鼓勵措施，例如：對于長期合作的企業(yè)給予更大程度的優(yōu)惠措施等方式，激勵企業(yè)之間長期合作關(guān)系的形成，即使得企業(yè)感到通過雙方之間長期的合作，更加有利于未來的發(fā)展，這樣它們之間的合作關(guān)系才是比較穩(wěn)定的。另外，我們在實行正向鼓勵的同時，應(yīng)當加大對違約企業(yè)的懲罰力度。例如可以在簽約時可以規(guī)定違約的相關(guān)懲罰規(guī)定，使得合作企業(yè)不愿意冒更大的風險去實行得不償失的違約行為。這樣有利于約束合作企業(yè)之間的穩(wěn)定關(guān)系的形成。通過負激勵制度的建立，對企業(yè)的違約行為產(chǎn)生了約束，這有利于整體合作關(guān)系的形成，而且對違約企業(yè)的懲罰力度越大，那么這種約束機制體現(xiàn)的更為明顯。

四、結(jié)束語

本文運用現(xiàn)代經(jīng)濟理論，通過外包過程的兩階段對承包商機會主義行為進行分析并分別提出相應(yīng)的對策。本文存在不足：只是圍繞單一的承包商和單一的委托方進行分析討論的，模型相對簡單；機會主義行為是雙方的，本文只討論了承包商的機會主義行為而忽視了委托商的機會主義行為，其實雙方之間是個重復博弈的過程；另外文章沒有對機會主義行為存在的制度環(huán)境進行詮釋。尚需進一步研究的主要問題是如何建立區(qū)分外包商優(yōu)劣的評價體系、如何阻止存在違規(guī)行為的外包商再次出現(xiàn)機會主義行為、復雜模型下多方博弈后的結(jié)果以及制度及制度剛性對與約束機會主義行為的積極作用。

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