熊青龍 黃 巖

摘要:文章主要對(duì)我國(guó)從歐盟進(jìn)口設(shè)備過(guò)程中所存在的風(fēng)險(xiǎn)加以分析,從國(guó)家、市場(chǎng)和合同簽署3個(gè)角度分析我國(guó)引進(jìn)歐盟設(shè)備時(shí)所經(jīng)常碰到的各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,最后指出企業(yè)在引進(jìn)歐盟設(shè)備時(shí)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

關(guān)鍵詞:歐盟設(shè)備;進(jìn)口;風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,我國(guó)每年企業(yè)從歐盟市場(chǎng)進(jìn)口大量高技術(shù)含量的機(jī)械設(shè)備,進(jìn)口過(guò)程中也伴隨著大量的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。這類風(fēng)險(xiǎn)主要可以分為國(guó)家性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)以及合同性風(fēng)險(xiǎn),本文將分別對(duì)這3種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討。

一、國(guó)家性風(fēng)險(xiǎn)分析

國(guó)家性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)從事進(jìn)出口的企業(yè)影響極大,因?yàn)樗窃从谄髽I(yè)無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生,企業(yè)將無(wú)力回天。從某種程度上講,國(guó)家性風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)與國(guó)家之間的博弈,產(chǎn)生國(guó)家性風(fēng)險(xiǎn)的根本原因是外貿(mào)企業(yè)的目標(biāo)與東道國(guó)的目標(biāo)存在沖突。

國(guó)家性風(fēng)險(xiǎn)的第一個(gè)來(lái)源是歐盟對(duì)我國(guó)政治態(tài)度。一方面歐盟與我國(guó)在意識(shí)形態(tài)上依然存在較大分歧,另一方面以經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)擔(dān)憂為主的“中國(guó)威脅論”興起,迫使我們不得不面對(duì)歐洲民眾對(duì)華態(tài)度變得復(fù)雜這一現(xiàn)實(shí)。因此雙方在具體貿(mào)易問(wèn)題上的爭(zhēng)議毫無(wú)疑問(wèn)的會(huì)增加。在進(jìn)口高新科技設(shè)備時(shí),可能會(huì)在談判及合同的簽訂時(shí)遭遇麻煩,遇到對(duì)方無(wú)理要求,在貿(mào)易過(guò)程中易發(fā)生問(wèn)題和爭(zhēng)議。

其次,歐盟出口管制也是國(guó)家性風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源。由于進(jìn)口大型高端設(shè)備涉及到高新技術(shù)的使用和轉(zhuǎn)讓問(wèn)題,歐盟可能會(huì)對(duì)一些我國(guó)必須的、科技含量高的設(shè)備限制出口。在當(dāng)今社會(huì),科技是第一生產(chǎn)力這一觀點(diǎn)已是各國(guó)的共識(shí),一項(xiàng)重要的高新技術(shù),可能會(huì)使一個(gè)國(guó)家在綜合國(guó)力上上一個(gè)臺(tái)階。中國(guó)作為社會(huì)主義國(guó)家,在先天上就站到了歐盟的對(duì)立面上。因此,歐盟在與中國(guó)合作的同時(shí),也會(huì)限制其擁有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的大型高端設(shè)備的出口。

另外,進(jìn)行進(jìn)口貿(mào)易時(shí),我國(guó)進(jìn)口管制政策的變化也是國(guó)家性風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要來(lái)源。為了扶植國(guó)內(nèi)大型設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)和防止進(jìn)口過(guò)剩,我國(guó)已采取了一些措施,限制一些產(chǎn)品的進(jìn)口。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,2009年1月1日起,中國(guó)對(duì)國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄進(jìn)行了調(diào)整,新增了36個(gè)條目。其中主要包括兩部分機(jī)械設(shè)備:一是對(duì)農(nóng)業(yè)機(jī)械、石化、煤炭綜采、輸變電設(shè)備等國(guó)內(nèi)已能生產(chǎn)的重大技術(shù)裝備;二是近年來(lái)國(guó)內(nèi)已能滿足需要的設(shè)備,如港口機(jī)械、飛機(jī)裝載設(shè)備、測(cè)量?jī)x器、數(shù)控裝備等,這意味著上述機(jī)械產(chǎn)品被取消了免稅待遇。以挖掘機(jī)為例,據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì),2009年1-2月,我國(guó)挖掘機(jī)進(jìn)口1990臺(tái),比2008年同期下降59.6%,價(jià)值1.3億美元,下降36.1%,進(jìn)口平均價(jià)格6.6萬(wàn)美元/臺(tái),上漲58.1%。其中2月份當(dāng)月進(jìn)口1014臺(tái),下降48.3%,價(jià)值6661萬(wàn)美元,下降31.1%。由此可以看出,此次調(diào)整從政策上成功限制了部分國(guó)內(nèi)已具備生產(chǎn)能力的機(jī)械設(shè)備的進(jìn)口,鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)采購(gòu),因此造成了機(jī)械產(chǎn)品進(jìn)口量的下降。企業(yè)如果不了解這些規(guī)章制度,認(rèn)為進(jìn)口的東西都是好的,盲目地進(jìn)口,則可能遭遇損失。

二、市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)分析

進(jìn)口歐盟設(shè)備中存在的市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)主要包括價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)貶值風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)始終貫穿于進(jìn)口貿(mào)易中,并且與匯率的變動(dòng)緊密聯(lián)系;技術(shù)貶值帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)口科技含量高的大型設(shè)備出現(xiàn)頻率很高,且危害很大。

(一)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

商品價(jià)格隨市場(chǎng)供求關(guān)系等因素的變化而頻繁波動(dòng)。貿(mào)易價(jià)格隨合同而定,而實(shí)際價(jià)格卻隨市場(chǎng)波動(dòng),市場(chǎng)的不確定性導(dǎo)致價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),既可能讓進(jìn)出口商受益,也可能使他們?cè)馐軗p失。

價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)首先表現(xiàn)在定價(jià)方面。歐盟在大型高端機(jī)械設(shè)備上存在絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。例如,我國(guó)印刷企業(yè)生產(chǎn)中需要的高端印刷設(shè)備幾乎全部需要向歐盟進(jìn)口,歐盟的生產(chǎn)企業(yè)在市場(chǎng)占據(jù)主導(dǎo)地位。利用這種地位,這些企業(yè)可以通過(guò)增加或減少產(chǎn)品的供給量來(lái)影響價(jià)格,達(dá)到控制價(jià)格的目的。2006年11月,我國(guó)進(jìn)口金屬加工機(jī)床的數(shù)量為9408臺(tái),總金額為576155千美元;到2007年11月,進(jìn)口量只增長(zhǎng)了300多臺(tái),但是總金額卻激增到636370千美元;到了2009年,由于國(guó)際金融危機(jī)的影響,4月的金屬加工機(jī)床的進(jìn)口量只有4383臺(tái),但是總金額卻還是高達(dá)544020千美元。這些都說(shuō)明,歐盟具有機(jī)械設(shè)備的定價(jià)的地位,即便出口量下降,但是卻可以相應(yīng)地提高單位價(jià)格。因此我國(guó)企業(yè)往往不得不在從歐盟進(jìn)口設(shè)備時(shí)面對(duì)更高的成本,甚至是不進(jìn)口。許多企業(yè)在進(jìn)口中消耗過(guò)多的資金,使得企業(yè)陷入無(wú)法正常運(yùn)行的窘境。同時(shí),大量的使用進(jìn)口設(shè)備也大大的增加了我國(guó)企業(yè)對(duì)歐盟出口商的依賴度,生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的最核心環(huán)節(jié)極度依賴進(jìn)口設(shè)備,反過(guò)來(lái)鞏固了歐盟出口商在市場(chǎng)中的統(tǒng)治地位。

另外,價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)與匯率緊密相關(guān)。由于大部分高端機(jī)械設(shè)備的單件價(jià)格很高,因此其受匯率變動(dòng)的影響也就更大。進(jìn)口高端設(shè)備的合同,往往金額在幾十萬(wàn)乃至上百萬(wàn)歐元,而在進(jìn)口貿(mào)易相對(duì)長(zhǎng)的貿(mào)易期內(nèi),一旦匯率變動(dòng),其風(fēng)險(xiǎn)往往很大?？v觀歐元近幾年的走勢(shì),自2005年以來(lái)一直相對(duì)較平穩(wěn),但是自2008年8月金融危機(jī)開始露出端倪,歐元匯率直線下降,給當(dāng)時(shí)的進(jìn)口帶來(lái)了便利。但是,不穩(wěn)定的匯率看似可以帶來(lái)收益,實(shí)際上往往風(fēng)險(xiǎn)更大。2008年10月歐元兌人民幣匯率跌至8.5左右,但是2009年以來(lái),歐元開始反彈,已回升至9.3左右,這就意味著如果進(jìn)口100萬(wàn)歐元的設(shè)備,則需要多花費(fèi)大約80萬(wàn)人民幣,匯率對(duì)進(jìn)口高端設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)可見一斑。

(二)技術(shù)貶值風(fēng)險(xiǎn)

隨著社會(huì)的發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步,每過(guò)一段時(shí)間,制造商就會(huì)對(duì)其商品提高一個(gè)檔次,這一段時(shí)間可稱為一個(gè)“提升周期”。這樣,原有的生產(chǎn)設(shè)備相對(duì)于新生產(chǎn)的設(shè)備而言,會(huì)存在不同程度的功能性貶值。這種貶值,科技含量越高的產(chǎn)品表現(xiàn)的越明顯。

我國(guó)從歐盟進(jìn)口的設(shè)備,大多都是科技含量很高的高新技術(shù)設(shè)備,這些設(shè)備的主要價(jià)值便在于其領(lǐng)先的科技,但同時(shí),這些設(shè)備也有更大的可能出現(xiàn)技術(shù)性貶值,一旦出現(xiàn),則會(huì)帶給企業(yè)巨大損失。例如,本來(lái)企業(yè)進(jìn)口一套高端設(shè)備,可以利用其生產(chǎn)出在市場(chǎng)緊俏的產(chǎn)品,但是在這個(gè)過(guò)程中這項(xiàng)技術(shù)出現(xiàn)了貶值,導(dǎo)致企業(yè)不但不能收回成本,而且生產(chǎn)的產(chǎn)品因?yàn)榧夹g(shù)的落后,失去了市場(chǎng),導(dǎo)致企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的失敗。

三、合同性風(fēng)險(xiǎn)

合同是所有貿(mào)易中必不可少的組成部分,自歐盟進(jìn)口設(shè)備貿(mào)易中合同也存在其特有的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要分為合同信用風(fēng)險(xiǎn)和貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選用的風(fēng)險(xiǎn)。

(一)合同信用風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中,“重合同,守信用”是交易雙方必須遵守的基本原則。經(jīng)濟(jì)學(xué)的開山鼻祖亞當(dāng)·斯密認(rèn)為,追求個(gè)人利益是一般人性,作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的就是體現(xiàn)人類利己主義的本性的個(gè)人。這不僅暗示了信用風(fēng)險(xiǎn)的存在,同時(shí)從這一角度說(shuō)明了信用風(fēng)險(xiǎn)存在是合理的。出口方違約對(duì)我方造成的損失巨大,我方應(yīng)重點(diǎn)防范;此外,也要加強(qiáng)防范合同條款中的各類陷阱。在進(jìn)口設(shè)備合同中主要有以下幾個(gè)方面需要我們警惕和借鑒。

第一,自歐進(jìn)口設(shè)備中,首先應(yīng)界定設(shè)備的產(chǎn)能,必須對(duì)每個(gè)工作日的時(shí)間內(nèi)涵給予嚴(yán)格定義。不同國(guó)家、地區(qū)對(duì)設(shè)備產(chǎn)能的標(biāo)準(zhǔn)是不一樣的,例如,比利時(shí)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)工作日時(shí)間就少于我國(guó)。因此在合同中規(guī)定的設(shè)備產(chǎn)量上也可能存在重大分歧,如果我方將工作日默認(rèn)為8小時(shí),則會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

第二,在試用原材料的來(lái)源上,特別要警惕外方主動(dòng)提出的“無(wú)償提供試車用原材料”等類似條款。如果簡(jiǎn)單地接受“由外方無(wú)償提供試車用原材料”等類似條款,就可能掉進(jìn)外方的技術(shù)“陷阱”,使該進(jìn)口設(shè)備患上“原材料依賴癥”,在原材料的供應(yīng)上終生受其制約。

第三,應(yīng)高度重視合同條款中的品牌“陷阱”。一般設(shè)備合同往往針對(duì)其核心部件和重要元器件進(jìn)行特別的約定,但是并不對(duì)品牌進(jìn)行約定,因?yàn)橥放频倪M(jìn)口設(shè)備也會(huì)有不同的產(chǎn)地,而產(chǎn)地不同,品質(zhì)和價(jià)格也會(huì)不同。我們?cè)趯?duì)歐進(jìn)口設(shè)備中,如果只是確定了元件的品牌,一不小心,就會(huì)出現(xiàn)以最高的價(jià)格購(gòu)買了同品牌最低質(zhì)量設(shè)備的現(xiàn)象。

(二)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選用風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)口貿(mào)易需要跨國(guó)界,涉及到國(guó)際運(yùn)輸?shù)膯?wèn)題,因此在風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任、費(fèi)用等方面產(chǎn)生了與國(guó)內(nèi)貿(mào)易迥然不同的局面,其風(fēng)險(xiǎn)也更具特殊性。

在與歐盟進(jìn)口高端設(shè)備的貿(mào)易時(shí),貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇可以說(shuō)是至關(guān)重要,直接影響交易的進(jìn)行。原則上講,選用FOB術(shù)語(yǔ)在進(jìn)口這種單位價(jià)值很高的設(shè)備時(shí)是比較有利的,既可以保證貨物安全,也可以減少企業(yè)成本,但是在近幾年我國(guó)與歐盟的對(duì)外進(jìn)口貿(mào)易中,以CIF成交的貿(mào)易數(shù)量逐漸增多,逐步超過(guò)了以FOB成交的貿(mào)易。這是由于境外出口商希望在貿(mào)易活動(dòng)中更多掌握的主動(dòng),而國(guó)內(nèi)進(jìn)口商為了獲得最有競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格和規(guī)避運(yùn)價(jià)上漲而造成的。在這種情況下,以CIF術(shù)語(yǔ)成交給進(jìn)口高端設(shè)備所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和不利就更凸顯出來(lái)。以CIF術(shù)語(yǔ)成交,進(jìn)口商會(huì)面對(duì)如下幾種風(fēng)險(xiǎn):

首先,高端設(shè)備具有科技含量高的特點(diǎn),進(jìn)口中設(shè)備及時(shí)到達(dá),盡早投入生產(chǎn)對(duì)利潤(rùn)的多少很重要。但是以CIF成交的進(jìn)口合同,貨物往往不能按時(shí)到達(dá)國(guó)內(nèi)。由于CIF由境外出口商定船,并且是象征性交貨,賣方只負(fù)責(zé)在合同規(guī)定裝船日內(nèi)完成裝貨,而一旦由于船方或者一些意外的原因?qū)е仑浳镂茨芗皶r(shí)抵達(dá),進(jìn)口商將減少利潤(rùn),同時(shí)也更加大了設(shè)備貶值的可能性,蒙受額外的風(fēng)險(xiǎn)。

其次,高端設(shè)備進(jìn)口時(shí),轉(zhuǎn)運(yùn)的危害較大,這在上文中已經(jīng)做了分析,但是在以CIF成交的進(jìn)口合同下承運(yùn)人由賣方選擇,為了節(jié)約成本,賣方會(huì)選擇便宜的承運(yùn)人,由此可能在裝運(yùn)條款上出現(xiàn)與合同的差異,出現(xiàn)允許轉(zhuǎn)運(yùn)等情況。給進(jìn)口的高端設(shè)備帶來(lái)危害。

最后,自歐盟進(jìn)口設(shè)備,由于價(jià)值高,在海運(yùn)途中如果出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),損失很大,因此海運(yùn)中的保險(xiǎn)十分重要。在CIF項(xiàng)下,賣方代替買方投保,受益人仍是買方,如果真的出現(xiàn)問(wèn)題,保險(xiǎn)公司是否賠償與賣方無(wú)關(guān),在某大型石油項(xiàng)目中我方向德國(guó)進(jìn)口石油設(shè)備時(shí),某件價(jià)格昂貴的設(shè)備內(nèi)部發(fā)生損壞,雙方對(duì)損壞是由包裝不當(dāng)還是運(yùn)輸不當(dāng)產(chǎn)生分歧,因而我方向保險(xiǎn)公司索賠時(shí)由于中間環(huán)節(jié)較多,與國(guó)外聯(lián)系不便,加之無(wú)法判斷貨損時(shí)間造成海運(yùn)及內(nèi)陸兩段投保責(zé)任不清等問(wèn)題,該批貨物索賠問(wèn)題一直未能得到解決。由此可見,CIF項(xiàng)下運(yùn)輸保險(xiǎn)是非常容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的方面,并且一旦發(fā)生,很難處理。

四、結(jié)論

從前文的分析中知道,我國(guó)從歐盟進(jìn)口高科技的設(shè)備時(shí)往往存在諸多風(fēng)險(xiǎn),有些風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)自身無(wú)法避免的,有些則是可以完全避免,但是只要各類進(jìn)口企業(yè)在進(jìn)口過(guò)程中高度重視,加強(qiáng)防范,那么就可以把各類風(fēng)險(xiǎn)降到最低,進(jìn)而減少企業(yè)損失。

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(作者單位:南昌大學(xué)共青學(xué)院)