【摘" 要】市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境瞬息萬(wàn)變，眾多企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入財(cái)務(wù)戰(zhàn)略中?；陲L(fēng)險(xiǎn)管控的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略有助于降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、達(dá)成制定的戰(zhàn)略目標(biāo)、合理配置有限資源，從而促進(jìn)企業(yè)價(jià)值最大化。論文以惠多利農(nóng)資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“惠多利公司”）為例，從三項(xiàng)資金風(fēng)控、工商法務(wù)股權(quán)投資、內(nèi)部審計(jì)檢查3項(xiàng)舉措探究農(nóng)資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)資企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部審計(jì)

【中圖分類號(hào)】F324.6；F279.23" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章編號(hào)】1673-1069（2024）05-0123-03

1 引言

風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種經(jīng)營(yíng)理念，在20世紀(jì)中葉就已經(jīng)出現(xiàn)，Williams和Heins（1964） 認(rèn)為“風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制從而以最小的成本使風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失達(dá)到最低程度的管理方法”。20世紀(jì)70年代，布雷頓森林體系的崩潰使得原油價(jià)格大幅上漲，匯率變動(dòng)明顯，通貨膨脹日益嚴(yán)重，種種不利因素導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)愈發(fā)困難，風(fēng)險(xiǎn)管理此時(shí)被企業(yè)管理層提上日程。進(jìn)入21世紀(jì)，經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展迅猛，企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)的潛在后果不斷放大，影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)必須突破傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，從更加全面的角度分析[1]。

惠多利農(nóng)資有限公司是由浙江農(nóng)資集團(tuán)投資設(shè)立的控股子公司，公司主要經(jīng)營(yíng)各類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，包括各類化肥、國(guó)內(nèi)外各品牌農(nóng)藥、農(nóng)膜等?；荻嗬r(nóng)資有限公司以“規(guī)范運(yùn)營(yíng)、防控重大風(fēng)險(xiǎn)”為原則，提高管理質(zhì)量、提升管理服務(wù)水平為目標(biāo)，積極落實(shí)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中三項(xiàng)資金風(fēng)控、工商法務(wù)股權(quán)投資、內(nèi)部審計(jì)檢查的三項(xiàng)舉措，效果顯著。

2 惠多利風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施現(xiàn)狀

2.1 加強(qiáng)三項(xiàng)資金管控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)今社會(huì)邁入中高速發(fā)展進(jìn)程，市場(chǎng)流動(dòng)性趨緊，企業(yè)集團(tuán)融資壓力逐步增大，資金成本成為壓縮企業(yè)利潤(rùn)空間的重要因素，企業(yè)三項(xiàng)資金管控在此時(shí)顯得尤為重要。同時(shí)，三項(xiàng)資金占用是一項(xiàng)涉及外部環(huán)境、內(nèi)部統(tǒng)籌、多部門協(xié)調(diào)的問(wèn)題，是企業(yè)的一項(xiàng)長(zhǎng)期任務(wù)，需要企業(yè)管理層更多的關(guān)注。惠多利公司通過(guò)控制賒賬總額、嚴(yán)防預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)、落實(shí)財(cái)產(chǎn)清查工作的方式加強(qiáng)三項(xiàng)資金管控。

2.1.1 落實(shí)日常監(jiān)管，控制賒賬總額，嚴(yán)防逾期

惠多利公司通過(guò)“以旬報(bào)制加強(qiáng)動(dòng)態(tài)跟蹤，月季度考核推進(jìn)獎(jiǎng)懲，對(duì)重點(diǎn)超額單位采取臨時(shí)管控，組織開展客戶風(fēng)險(xiǎn)排查，年終專人專項(xiàng)催收賒賬”的方針，賒賬總額及逾期款得到較好控制，月均賒賬總額與月均逾期賒賬金額同比下降3.76%與1.02%，2023年12月底賒賬總額與逾期賒賬余額同比下降20.34%與10.82%。同時(shí)，惠多利公司組建E農(nóng)貸工作專項(xiàng)小組積極推進(jìn)E農(nóng)貸工作實(shí)施，并通過(guò)開展各業(yè)務(wù)單位供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)自查等工作，梳理當(dāng)前供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，以確保資金安全。

2.1.2 實(shí)行三項(xiàng)資金目標(biāo)管理，嚴(yán)防預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)

惠多利公司嚴(yán)守“從嚴(yán)從緊，優(yōu)勝劣汰”原則，對(duì)合作客商進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)審，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，及時(shí)做好評(píng)級(jí)信息更新。同時(shí)惠多利公司積極完成預(yù)付額度申報(bào)、批復(fù)工作，不定期開展客商風(fēng)險(xiǎn)排查，落實(shí)預(yù)付專項(xiàng)清欠，并對(duì)清欠不力的重點(diǎn)單位采取高頻次發(fā)函督促清理，并且年內(nèi)對(duì)福建、安徽、湖南、山西等多家業(yè)務(wù)單位下達(dá)了專項(xiàng)清欠函，強(qiáng)化預(yù)付款總額及逾期清理力度[2]。在開展的兩次預(yù)付專項(xiàng)清欠活動(dòng)中，惠多利公司預(yù)付總額和逾期預(yù)付兩項(xiàng)指標(biāo)均超額完成既定目標(biāo)，其中逾期預(yù)付清理率平均達(dá)93.4%。2023年底，公司預(yù)付賬款為63 328.38萬(wàn)元，比2022年同期減少14 602.57萬(wàn)元，同比下降18.74%，全年未出現(xiàn)大額預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)。

2.1.3 摸清家底，認(rèn)真布置財(cái)產(chǎn)清查工作

惠多利公司開展半年、年度財(cái)產(chǎn)清查工作并落實(shí)相關(guān)人員監(jiān)督執(zhí)行，確保盤點(diǎn)和往來(lái)確認(rèn)工作落到實(shí)處。同時(shí)查找管理漏洞、盲點(diǎn)，做好監(jiān)督跟蹤整改，確保公司財(cái)產(chǎn)安全?；荻嗬緸檫M(jìn)一步提高庫(kù)存商品的周轉(zhuǎn)速度，防患因商品滯銷積壓造成的資金沉淀及損失，對(duì)有問(wèn)題商品清理實(shí)際予以動(dòng)態(tài)跟蹤督辦，對(duì)于清欠不力的公司，通過(guò)“每周跟蹤、與業(yè)務(wù)相關(guān)人員直接溝通、下達(dá)專項(xiàng)清理函重點(diǎn)跟進(jìn)”等方式，督促深化認(rèn)識(shí)，確保清理工作完成。同時(shí)，惠多利積極協(xié)調(diào)保險(xiǎn)公司，努力做好財(cái)產(chǎn)續(xù)保和財(cái)產(chǎn)受損理賠的相關(guān)工作。2023年新投保的保費(fèi)92.4萬(wàn)元，保費(fèi)同比降低20.6萬(wàn)元；2023年完成江蘇、湖州和德清出險(xiǎn)案件材料收集和定損、理賠事宜。

2.2 加強(qiáng)合同和股權(quán)管理，加大法務(wù)支持

股權(quán)管理是一種企業(yè)管理理念的創(chuàng)新與突破，是一種行之有效的管理方式，不僅可以保證企業(yè)的權(quán)益資產(chǎn)的安全和增值，而且還可以最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，提升企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值。股權(quán)管理在企業(yè)管理中占比較大，維護(hù)企業(yè)的權(quán)益，構(gòu)建科學(xué)的股權(quán)管理制度，并以創(chuàng)新的方式進(jìn)行股權(quán)管理，具有十分重要的意義。惠多利公司通過(guò)嚴(yán)審合同審批、優(yōu)化股權(quán)管理、加強(qiáng)法務(wù)支持完善工商法務(wù)股權(quán)投資。

2.2.1 抓好合同審批，提升基礎(chǔ)工作質(zhì)量

惠多利公司對(duì)企業(yè)的采購(gòu)、銷售等各類合同條款審核做到“堅(jiān)持原則、認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)把合同關(guān)，積極提出建議、優(yōu)化合同條款”。嚴(yán)格做到與平臺(tái)公司及新設(shè)貿(mào)易公司合計(jì)14家單位合同印鑒、營(yíng)業(yè)執(zhí)照管理工作，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，保質(zhì)保量完成工商網(wǎng)上公示年檢工作[3]。

2.2.2 優(yōu)化股權(quán)和投資管理，積極推進(jìn)層級(jí)壓縮工作

根據(jù)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，惠多利公司積極介入湖北威金斯設(shè)立和資產(chǎn)收購(gòu)、浙江浙吉公司組建、青海鹽湖硝酸鉀及廣西公司增資等項(xiàng)目盡調(diào)，實(shí)地走訪項(xiàng)目公司或合作團(tuán)隊(duì)，深入了解項(xiàng)目公司區(qū)域市場(chǎng)情況，為公司決策提供支持。全年累計(jì)完成8個(gè)新增股權(quán)投資項(xiàng)目，金額達(dá)1.3億元。同時(shí)惠多利公司積極推進(jìn)新昌、嵊州、蘭溪和武義公司股權(quán)調(diào)整；配合完成金華浙農(nóng)苗知股權(quán)轉(zhuǎn)讓、湖南金惠利股權(quán)調(diào)整；為充分利用資源，配合辦理山西公司參股安徽道爾和肥料科技事宜。同時(shí)，惠多利公司2023年多人退休離職，股權(quán)調(diào)整金額大。公司積極與相關(guān)人員溝通，辦理離職、退休人員股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對(duì)所涉及的可調(diào)整股權(quán)根據(jù)集團(tuán)和領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)進(jìn)行分配，同時(shí)辦理工商合伙變更等相關(guān)手續(xù)。另外，對(duì)各子公司上報(bào)的收益分配及股權(quán)調(diào)整的請(qǐng)示進(jìn)行審核并下達(dá)批復(fù)，按程序要求各子公司辦理相關(guān)決議。

2.2.3 加強(qiáng)法務(wù)支持，完善公司規(guī)章制度

惠多利公司按季度梳理上報(bào)各子公司涉訴案件情況，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供相應(yīng)的法務(wù)支持，重點(diǎn)跟蹤、督促、推進(jìn)和處理出險(xiǎn)事件，協(xié)助子公司訴訟案件處理及歷史遺留事項(xiàng)的處理，對(duì)相關(guān)企業(yè)下發(fā)專項(xiàng)處理工作責(zé)任書。

2.3 加強(qiáng)內(nèi)審及飛行檢查，防范重大風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)中的內(nèi)部審計(jì)是其通過(guò)使用專業(yè)的方法和手段，從內(nèi)部對(duì)其運(yùn)行的過(guò)程和結(jié)果，按照戰(zhàn)略發(fā)展目的和獲取價(jià)值程度進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，以此衡量其工作有效性。因此，內(nèi)部審計(jì)是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)管理行為，是提高內(nèi)部控制水平的主要方式，對(duì)企業(yè)行為和個(gè)體行為具有監(jiān)督作用。惠多利公司通過(guò)開展成員企業(yè)管理審計(jì)、開展網(wǎng)點(diǎn)飛行檢查、落實(shí)“嚴(yán)格管理年”等方式加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)，強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部控制。

2.3.1 開展成員企業(yè)管理審計(jì)，提高子公司規(guī)范運(yùn)營(yíng)水平

惠多利公司開展安徽惠多利離任審計(jì)、上海公司離任審計(jì)、寧波惠多利經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、浙北惠多利離任審計(jì)、遼寧惠多利離任審計(jì)、陜西公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和協(xié)助集團(tuán)審計(jì)部對(duì)衢州惠多利離任審計(jì)，并結(jié)合問(wèn)題下發(fā)整改通知書，積極跟蹤落實(shí)整改，以提高子公司規(guī)范化管理水平。

2.3.2 開展網(wǎng)點(diǎn)飛行檢查，參與子公司內(nèi)控管理

惠多利公司對(duì)衢州公司、湖南公司、湖州公司、臺(tái)州公司、江西公司、安徽公司等單位及下屬業(yè)務(wù)單位共計(jì)22家網(wǎng)點(diǎn)開展飛行檢查，提出檢查整改意見(jiàn)并跟進(jìn)整改。公司對(duì)新員工開展了賒賬管理的專項(xiàng)培訓(xùn)及內(nèi)控及主要制度專項(xiàng)培訓(xùn)。同時(shí)對(duì)新成立的浙吉公司開展公司業(yè)務(wù)操作流程及內(nèi)控管理知識(shí)的講解以及對(duì)衢州公司開展賒賬管控交流培訓(xùn)，并且對(duì)基層業(yè)務(wù)骨干開展“法務(wù)與合同、賒賬、內(nèi)控管理”等方面專題培訓(xùn)。

2.3.3 跟蹤協(xié)助子公司落實(shí)整改，積極落實(shí)“嚴(yán)格管理年”活動(dòng)

惠多利公司積極跟蹤督促審計(jì)部及部門前期開展的內(nèi)控管理專項(xiàng)審計(jì)、飛行審計(jì)被審計(jì)單位整改事項(xiàng)的落實(shí)工作，跟蹤與復(fù)核整改結(jié)果，提交整改報(bào)告。同時(shí)惠多利公司推進(jìn)各單位開展“嚴(yán)格管理年”相關(guān)活動(dòng)，突出查處整頓違規(guī)收款行為及關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程，督促、跟蹤各子公司落實(shí)具體活動(dòng)開展，提升各業(yè)務(wù)單位自我管理水平。

3 惠多利風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題和困難

3.1 賒賬問(wèn)題仍存在風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)對(duì)賒賬依賴性較突出

惠多利公司主營(yíng)化肥等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，面向經(jīng)銷商與農(nóng)民銷售產(chǎn)品，同時(shí)農(nóng)民僅在有收成入賬后才具備清賬能力，因此其公司性質(zhì)決定了賒銷占比居高不下。若遇雨雪等自然環(huán)境影響，部分賒賬可能會(huì)轉(zhuǎn)化為壞賬。如何減少賒賬數(shù)目以及降低賒賬對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的總體影響，并且如何降低賒賬壞賬轉(zhuǎn)化率，是惠多利公司當(dāng)前需要考慮的問(wèn)題[4]。

3.2 部分地區(qū)內(nèi)部監(jiān)管效果不佳，整改意見(jiàn)落實(shí)效果一般

內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致公司治理的功能和效率受到影響，提高了企業(yè)的債務(wù)融資成本，影響內(nèi)部監(jiān)管效果?；荻嗬疽钥偛空憬瓰橹行模诮?、江蘇、安徽等地區(qū)設(shè)立十余家省級(jí)區(qū)域公司、200多個(gè)直營(yíng)配送中心和5 000多家各類型農(nóng)資連鎖經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，形成一個(gè)高效的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。公司在2023年對(duì)大部分地區(qū)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，但部分地區(qū)疏于監(jiān)管，內(nèi)部控制未落實(shí)到位，對(duì)于整改意見(jiàn)不夠重視，落實(shí)效果一般。在之后的內(nèi)部審計(jì)中，完善內(nèi)部控制流程，同時(shí)加強(qiáng)地區(qū)內(nèi)部監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)是惠多利公司需要關(guān)注的地方。

3.3 專業(yè)人員知識(shí)不夠全面，隊(duì)伍水平及能力有待提升

惠多利公司在對(duì)外專業(yè)知識(shí)方面成效顯著。公司與浙江大學(xué)、各省級(jí)科研院所合作開展了推廣測(cè)土配方施肥技術(shù)，幫助農(nóng)民提高化肥使用率、降低成本；組織經(jīng)銷商及農(nóng)民進(jìn)行農(nóng)業(yè)科技培訓(xùn)，提高新技術(shù)、新產(chǎn)品的快速推廣。對(duì)內(nèi)方面對(duì)員工整體的專業(yè)技術(shù)知識(shí)的培訓(xùn)有待提升，不能僅依靠少數(shù)人員的專業(yè)知識(shí)，應(yīng)當(dāng)做到所有專業(yè)人員掌握相關(guān)技術(shù)，解決“木桶效應(yīng)”帶來(lái)的不利影響。

4 惠多利風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

惠多利公司將圍繞“防范重大風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范化運(yùn)營(yíng)、提升管理質(zhì)量”的要求，努力提高部門人員工作效率及工作質(zhì)量，在三項(xiàng)資金風(fēng)控、工商法務(wù)股權(quán)投資、內(nèi)部審計(jì)檢查這3個(gè)方面繼續(xù)做好相應(yīng)工作。

4.1 三項(xiàng)資金管控持續(xù)推進(jìn)，嚴(yán)加防范

4.1.1 壓縮賒賬總額，嚴(yán)防賒賬逾期，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量

惠多利公司繼續(xù)執(zhí)行賒賬審批權(quán)限管控機(jī)制，對(duì)于超額和逾期占比較高的業(yè)務(wù)單位，取消自行審批權(quán)限；進(jìn)一步強(qiáng)化賒賬階段性考核措施，督促業(yè)務(wù)單位做好賒賬總額控制和逾期賒賬清理工作；通過(guò)定期跟蹤、重點(diǎn)督促，做好賒賬日常管控。

4.1.2 加強(qiáng)預(yù)付管理，降低預(yù)付風(fēng)險(xiǎn)

惠多利公司在陽(yáng)光規(guī)范操作和信息化建設(shè)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步抓好預(yù)付總額控制、風(fēng)險(xiǎn)防范和供應(yīng)商資信調(diào)查、到貨跟蹤，以及往來(lái)對(duì)賬工作，建立定期分析、預(yù)警機(jī)制。同時(shí)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，通過(guò)服務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制相結(jié)合，因地制宜調(diào)整預(yù)付管理措施，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)。

4.1.3 加強(qiáng)資金聯(lián)動(dòng)，落實(shí)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作

惠多利公司對(duì)于賒賬總額控制不力或逾期現(xiàn)象嚴(yán)重的業(yè)務(wù)單位，降低公司資金扶持力度。同時(shí)對(duì)于自我積累少而賒賬資金占用大的子公司，通過(guò)降低分紅或要求股東同比例增資、提高賒賬壞賬準(zhǔn)備金比例等方式，提高子公司自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。提高壞賬責(zé)任人壞賬賠補(bǔ)比例，提升業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。業(yè)務(wù)規(guī)范操作、陽(yáng)光反映，保障采購(gòu)預(yù)付、銷售賒賬及物流和倉(cāng)儲(chǔ)貨權(quán)安全，用好E農(nóng)貸和中信保避險(xiǎn)工具。同時(shí)，嚴(yán)格按照公司要求，組織落實(shí)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，夯實(shí)家底。狠抓存在問(wèn)題的跟蹤整改和滯銷商品的清理，切實(shí)回籠資金，降低損失。力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)2023年公司月均賒賬總額和逾期賒賬月均余額同比下降5%以上；12月底逾期賒賬余額同比下降10%。2023年公司超兩個(gè)月以上的逾期預(yù)付款月均余額同比下降5%以上，AB級(jí)供應(yīng)商占比超70%，12月底超兩月以上的逾期預(yù)付款同比下降10%。

4.2 完善合同審核等基礎(chǔ)性工作，加強(qiáng)法務(wù)支持

惠多利公司繼續(xù)做好合同審核、印鑒管理等各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，提高工作質(zhì)量，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，不斷完善相關(guān)制度；繼續(xù)推進(jìn)相關(guān)子公司層級(jí)壓縮工作。繼續(xù)跟蹤、督促重要事件及重大涉訴案件處理進(jìn)度，協(xié)助相關(guān)單位減少損失。重點(diǎn)督促協(xié)助處理好小貸公司逾期款清理工作、出口部及山西訴訟案件。對(duì)參股投資項(xiàng)目梳理并匯總編制年度投資情況報(bào)告，并做好新投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效果的跟蹤。

4.3 加強(qiáng)內(nèi)控管理，提升人員專業(yè)勝任能力

惠多利公司繼續(xù)開展管理內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)工作，以深入開展“嚴(yán)格管理年”活動(dòng)為抓手，繼續(xù)推進(jìn)全面從嚴(yán)治企和規(guī)范管理要求在基層單位落地見(jiàn)效，做到令行禁止，堅(jiān)決防住大的風(fēng)險(xiǎn)和損失發(fā)生。繼續(xù)做好公司相關(guān)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)范流程以及賒賬風(fēng)險(xiǎn)案例的宣傳灌輸，提高公司業(yè)務(wù)規(guī)范性和員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；積極督促開展或參與子公司相關(guān)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)案例的培訓(xùn)工作；繼續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)單位檢查工作，將監(jiān)管資源重點(diǎn)向新公司、新項(xiàng)目及薄弱單位傾斜，著力抓好發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題跟蹤整改，加大責(zé)任追究力度，嚴(yán)厲處置違法違規(guī)行為，引導(dǎo)員工守好終身職業(yè)安全。惠多利公司目標(biāo)提高內(nèi)審檢查及各單位自行檢查頻率，全年完成成員企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任及管理審計(jì)7家、飛行檢查網(wǎng)點(diǎn)30個(gè)以上，以及按實(shí)際情況開展主要經(jīng)營(yíng)者離任審計(jì)，并督促各單位嚴(yán)格完成上報(bào)的財(cái)務(wù)自查目標(biāo)。

5 結(jié)語(yǔ)

惠多利公司積極開展融資授信，有效保障業(yè)務(wù)需求；定期進(jìn)行商品財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)，認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)隱患排查整改。從嚴(yán)從緊管控三項(xiàng)資金，統(tǒng)籌采取總額核定、廠商評(píng)級(jí)、分類審批、緊盯重點(diǎn)單位等多種手段加強(qiáng)預(yù)付管理；綜合運(yùn)用跟進(jìn)通報(bào)、重點(diǎn)清欠、“季度+年度”雙考核等多種方式加強(qiáng)賒賬管理。種種活動(dòng)無(wú)不在為了最大化降低風(fēng)險(xiǎn)而努力。籌資方面，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資金需求和還款能力確定適當(dāng)?shù)幕I資期限，進(jìn)行準(zhǔn)確的資金需求評(píng)估和合理的籌資規(guī)劃；投資方面，企業(yè)需要運(yùn)用辯證思維做好投資分析工作，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和應(yīng)對(duì)，保證投資活動(dòng)順利開展。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)公司良好運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，同時(shí)有助于科學(xué)合理決策，進(jìn)一步完善公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)?；荻嗬驹陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面嚴(yán)格實(shí)施三項(xiàng)資金風(fēng)控、工商法務(wù)股權(quán)投資、內(nèi)部審計(jì)檢查，最大程度降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)提供了有力保障。

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