楊偉

（池州新興產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司，安徽 池州 247000）

受國際整體形勢、能源危機等因素的影響，國際市場消費需求驟減，國際經(jīng)濟形勢越發(fā)復雜，我國市場環(huán)境也深受影響，從而致使各領域企業(yè)間的競爭日益白熱化。所以，為了應對當前形勢變化，也為了提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢，讓企業(yè)集團能夠合理配置各項資金，促使企業(yè)集團以較低的經(jīng)營成本獲得更多的經(jīng)濟收益，各企業(yè)集團紛紛加大資金管理力度，不斷完善企業(yè)內(nèi)部資金管理制度，有效保障資金的安全；加強企業(yè)內(nèi)部的信息化建設，不斷強化企業(yè)集團的資金管理系統(tǒng)等。

但是，企業(yè)集團在加強資金管理時，仍存在較多的問題，如管理者缺乏科學管理意識、信息匱乏失真等，致使企業(yè)集團的資金未得到科學的配置，導致企業(yè)集團遭受到較為嚴重的經(jīng)濟損失，對其后期的發(fā)展產(chǎn)生消極影響。因此，企業(yè)集團需全方位分析自身的資金管理，明確自身的問題，進而不斷優(yōu)化企業(yè)的資金管理，以推動企業(yè)集團健康、長遠發(fā)展。

一、資金管理概述

（一）資金管理

資金管理，即對企業(yè)固定、流動、專項資金的來源、使用進行規(guī)劃、監(jiān)管、考核等工作。企業(yè)在規(guī)劃各類資金時，還需要充分利用國家相關優(yōu)惠政策，嚴格落實企業(yè)的經(jīng)營決策等，以保證企業(yè)內(nèi)部各類資金都能被合理配置、使用。而企業(yè)集團在應用此類管理模式時，因其內(nèi)部結構更為復雜，且子公司數(shù)量相對較多，導致資金管理難度相對較高。因此，企業(yè)集團需要加強資金管理，建立健全對應管理制度等，對企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流量、結算等進行系統(tǒng)化的管理，以保證各類資金使用安全的同時，提高企業(yè)集團資金使用效率，有效控制資金風險，從而推動企業(yè)集團健康、平穩(wěn)發(fā)展。

（二）加強企業(yè)集團資金管理重要性

加強資金管理，能有效控制企業(yè)集團的經(jīng)營成本，提升其經(jīng)濟收益[1]。然而，市場環(huán)境的不斷變化，使得內(nèi)部的資金狀況也隨之發(fā)生變化。所以，為提升企業(yè)集團的收益，推動企業(yè)發(fā)展，企業(yè)集團需要對其內(nèi)部各類資金進行合理的規(guī)劃、科學調配等。例如：企業(yè)集團可以在閑置資金相對充裕的情況下，選擇合適的短期投資項目，進而有效降低企業(yè)集團的管理成本，為企業(yè)創(chuàng)造額外的收益，并且，當出現(xiàn)資金周轉等問題時，還可以迅速回籠資金，以保證企業(yè)集團能夠平穩(wěn)運行。

此外，還可以通過合理利用市場環(huán)境分析報告、多渠道收集的數(shù)據(jù)信息等，開展科學的資金預算編制，以有效提升企業(yè)集團的資金使用效率，降低企業(yè)經(jīng)營成本，讓其能夠以較低的成本獲取更多的收益，進而提升其競爭優(yōu)勢，讓企業(yè)集團能夠獲得更多的發(fā)展機會，從而推動其快速發(fā)展。

加強資金管理，能有效提升企業(yè)集團風險防范能力。企業(yè)集團的子公司數(shù)量相對較多，其內(nèi)部結構比較復雜。所以，很多企業(yè)集團資金管理制度存在問題，一些工作人員受到利益的驅使，就會鉆取制度的漏洞，財務方面產(chǎn)生較大風險，讓企業(yè)遭受嚴重的經(jīng)濟損失，對其后期的發(fā)展產(chǎn)生負面影響。而加強資金管理，可以強化企業(yè)集團對于各子公司的管理規(guī)范，讓高層管理人員能嚴格把控生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的資金使用狀況、適當調整企業(yè)的投資進度等，以提升企業(yè)集團經(jīng)營風險的防范能力，促使企業(yè)集團的發(fā)展更加平穩(wěn)、健康。

加強資金管理，能提升企業(yè)集團決策的科學性。資金是企業(yè)運行、發(fā)展的基礎。企業(yè)集團加強資金管理時，會將各類資金的使用信息進行分類整理、歸納總結等，而這些總結報告就能為企業(yè)集團高層管理人員決策的制定提供重要的數(shù)據(jù)信息，進一步提升決策的科學性，推動企業(yè)集團迅速發(fā)展。

二、企業(yè)集團資金管理中存在的問題

（一）管理者缺乏科學的管理意識

完善的資金管理意識能夠幫助企業(yè)管理人員有序推進各項資金管理工作，促使企業(yè)資金的使用效率得到快速提升，從而幫助企業(yè)獲得更多的收益。但是，在實際的管理過程中，部分企業(yè)集團高層管理人員對于資金管理的重視程度不足，也未對企業(yè)集團的資金管理進行全方位的認識，導致高層管理人員并不了解資金管理相關知識、管理方法等，從而致使其缺乏科學的管理意識。

因此，企業(yè)集團執(zhí)行加強資金管理時，企業(yè)集團的高層管理人員無法正確判斷各項業(yè)務、管理活動的資金管理計劃是否合理，也無法依據(jù)相關數(shù)據(jù)信息準確把握各類活動中的問題等，從而導致企業(yè)集團頻繁出現(xiàn)資金管理問題，嚴重影響運行與發(fā)展。并且，高層管理人員的管理意識會直接影響企業(yè)各級管理人員的管理意識、行為，從而導致整個企業(yè)集團對于資金管理的重視程度[2]。

所以，這些管理人員、基層的工作人員在開展各項業(yè)務、管理活動時，對于資金無法完全把控，導致企業(yè)集團發(fā)生資金浪費等情況，對于企業(yè)集團未來的發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

（二）信息匱乏失真，信息化建設滯后

現(xiàn)代信息技術的更新、發(fā)展速度不斷加快，為各領域企業(yè)的資金管理提供了重要的技術支撐，促使企業(yè)資金管理工作效率快速提升，為企業(yè)的運行提供助力。因此，各領域企業(yè)紛紛開始推進信息化建設。但是在建設過程中，因企業(yè)集團內(nèi)部結構復雜、各子公司經(jīng)營范圍不同等因素的影響，導致當前資金管理系統(tǒng)無法為企業(yè)集團的運行提供準確的數(shù)據(jù)。

所以，企業(yè)集團財務人員還需要花費大量的時間去驗證相關數(shù)據(jù)信息的真假性，嚴重影響企業(yè)集團正常運行。并且，部分企業(yè)集團高層管理人員并不重視信息化建設工作，也未對企業(yè)的信息化建設進行科學規(guī)劃，從而導致各子公司的信息化建設水平較低，使得企業(yè)集團各子公司間、子公司與母公司之間的信息傳遞較慢，致使企業(yè)集團各部門處理信息的速度也始終提升不上來，如此企業(yè)集團的管理就容易出現(xiàn)問題，繼而阻礙其發(fā)展，并且，各類信息的使用都具有時效性。

若企業(yè)集團的信息化建設水平較低，信息時效性就會降低，企業(yè)集團就無法充分挖掘此類信息的價值，也無法讓企業(yè)集團高層管理人員及時掌握企業(yè)內(nèi)部各項資金使用情況、企業(yè)的收益等信息，導致其無法正確把握企業(yè)的實際運行狀況，進而影響決策的科學性，對企業(yè)集團的發(fā)展產(chǎn)生一定影響。

（三）缺乏資金管理的制度性建設

制度是保證各領域企業(yè)正常運行的基礎條件之一，資金管理制度也是有效保證各項資金管理工作順利開展的重要基礎。但是，企業(yè)集團內(nèi)部有一定數(shù)量的子公司，所以，一些企業(yè)集團在建設資金管理制度時，難免會忽視一些問題，從而導致企業(yè)集團資金管理的制度性建設質量下降，致使調控管理等制度存在不少漏洞，企業(yè)集團就存在責任、義務未落實到位的情況。

因此，企業(yè)集團生產(chǎn)環(huán)節(jié)就會頻繁出現(xiàn)原材料質量問題，且企業(yè)的生產(chǎn)設備、設施的質量也未得到有效的保障，從而影響企業(yè)集團的發(fā)展[3]。另外，部分企業(yè)集團還會因制度性建設水平較低以及管理手段單一的影響，頻繁出現(xiàn)資金浪費等事件，不僅使企業(yè)的各項經(jīng)濟活動受到影響，也會讓企業(yè)損失大量的資金。

（四）缺乏有效監(jiān)督考核

企業(yè)集團涉及的業(yè)務類型較多，并且隨著企業(yè)的發(fā)展，其業(yè)務范圍還會得到不斷拓展，企業(yè)集團資金管理的覆蓋面就會隨之擴大，從而導致其監(jiān)督考核的難度迅速上升。而一些企業(yè)集團在生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模得到拓展之后，也不會注重監(jiān)督考核機制的完善。因此，這部分企業(yè)集團的監(jiān)督考核就很容易流于形式，出現(xiàn)問題時，也容易出現(xiàn)相互推諉的情況，影響企業(yè)集團資金管理質量。

（五）缺乏資金管理人才

資金管理人員的工作能力水平會直接影響企業(yè)集團的資金管理質量。但就目前情況而言，各企業(yè)集團都嚴重缺乏資金管理人才。而導致其缺乏人才的主要原因之一，是部分企業(yè)集團管理人員并不重視資金管理人員的培養(yǎng)，企業(yè)也未投入較多的資金，從而導致資金管理人員工作能力未得到有效提升。另外，部分企業(yè)集團還缺乏完善的培養(yǎng)機制，對應的激勵、考核機制也不完善，不僅導致資金管理人員未得到系統(tǒng)性的培訓，還未激發(fā)其學習積極性，致使企業(yè)集團的資金管理水平始終得不到提升。

三、企業(yè)集團資金管理的優(yōu)化路徑

（一）優(yōu)化資金管理意識

穩(wěn)定、有效地資金供給是保證企業(yè)正常運行的基本條件，企業(yè)在推進各項業(yè)務、管理活動之前，有序開展資金預算編制等工作，能夠有效確保各類資金的使用效率，提升企業(yè)的收益[4]。

所以，企業(yè)集團高層管理人員需要加強資金管理，積極參與相關培訓活動，主動學習此類管理模式的知識、管理方法等，進而不斷優(yōu)化其資金管理意識，做好資金的規(guī)劃、管理，樹立全面的資金管理意識，做好資金的規(guī)劃、資金使用情況的監(jiān)督等工作，從而確保資金的安全。

例如：企業(yè)集團高層管理人員組織相關工作人員開展資金預算編制工作之前，需要對集團內(nèi)部的資金狀況進行全面分析，以準確把握企業(yè)的情況。之后，企業(yè)集團高層管理人員就可以有效結合各類數(shù)據(jù)信息、集團的財務狀況等，推動資金預算編制工作順利開展，從而減少資金浪費、損失等不良事件的發(fā)生，也保證各類活動能夠有充足的發(fā)展資金，避免因資金過少而影響企業(yè)集團收益等事件，從而推動企業(yè)集團平穩(wěn)發(fā)展。

另外，為進一步加強資金管理，提升此類管理模式的應用質量，企業(yè)集團高層管理人員還需要組織各級管理人員參與資金管理相關培訓活動，讓其了解此類管理模式對于企業(yè)集團發(fā)展的意義，不斷強化其資金管理意識，進而使其重視此類管理模式的應用，積極配合財務部門的工作，提升企業(yè)集團資金管理水平。

此外，為營造良好的工作環(huán)境，強化基層工作人員的資金管理意識，企業(yè)集團高層管理人員還需要加大宣傳力度，通過多樣化的宣傳活動，讓基層工作人員能夠做好資金節(jié)約，從而有效提升企業(yè)集團資金使用效率。

（二）強化資金管理信息管理系統(tǒng)

較高水平的信息化建設，能夠為企業(yè)集團資金管理提供技術支撐，提升企業(yè)集團資金管理工作效率、質量，從而幫助企業(yè)集團獲得更多的經(jīng)濟收益。所以，企業(yè)集團要重視信息化建設，不斷強化企業(yè)內(nèi)部資金管理信息管理系統(tǒng)。

因此，企業(yè)集團要依據(jù)各子公司的業(yè)務范圍等，制定科學的信息化建設規(guī)劃，有計劃地完善企業(yè)集團基礎網(wǎng)絡設備、設施等，為各類系統(tǒng)的運行奠定基礎。

與此同時，企業(yè)集團還需要依據(jù)企業(yè)的實際需求等購買合適的資金管理等系統(tǒng)，以實現(xiàn)自動化收集、處理資金管理相關信息的目的，另外，企業(yè)集團也可以與專業(yè)的軟件研發(fā)企業(yè)進行合作，讓研發(fā)企業(yè)依據(jù)企業(yè)集團的業(yè)務范圍、經(jīng)營規(guī)模等，設計一套合適的系統(tǒng)軟件，以有效減少財務人員的機械性工作，進而充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，提升企業(yè)集團資金使用安全性。

（三）完善資金管理制度及豐富資金管理手段

首先，企業(yè)集團高層管理人員應對當前資金管理制度進行全方位分析，明確制度中存在的問題。其次，高層管理人員就可以組織相關管理人員共同商討，并充分結合企業(yè)集團的戰(zhàn)略發(fā)展目標、市場環(huán)境的變化趨勢等，不斷完善企業(yè)的資金管理制度，明確資金管理的地位，并對資金管理人員的工作、職責等進行詳細劃分，以進一步提升企業(yè)資金管理水平。

另外，企業(yè)集團還需要對其投資、資金預算等工作進行詳細的制度安排，對資金的調控權利進行合理的分配，讓資金管理人員能夠嚴格依照管理制度開展工作。此外，企業(yè)集團還需要豐富資金管理手段，以建設統(tǒng)一的資金管理體系，合理運用統(tǒng)收統(tǒng)支等管理方法，促進企業(yè)集團快速發(fā)展。

（四）加強監(jiān)督考核

要想加強監(jiān)督考核，企業(yè)集團高層管理人員首先應保證集團內(nèi)部監(jiān)督機構獨立于其他部門，以減少外界因素對該部門的干擾。另外，企業(yè)集團還需要不斷完善監(jiān)督考核制度，有效結合資金管理效果，并與工作人員的實際利益相掛鉤，進而提升企業(yè)集團資金管理工作質量。除此之外，在完善監(jiān)督考核機制、加大監(jiān)督考核力度時，企業(yè)集團還需要充分考慮各個子公司的業(yè)務類型，以保證監(jiān)督考核的公正性、公平性，從而營造良好的工作環(huán)境，推動企業(yè)集團健康發(fā)展。

（五）重視資金管理人才培養(yǎng)

企業(yè)集團首先應重視資金管理人員的培養(yǎng)，加大資金投入。同時，企業(yè)集團還需要完善企業(yè)內(nèi)部的人才培養(yǎng)機制，依據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標、發(fā)展需求以及資金管理人員的實際情況等，為其制定個性化的培養(yǎng)計劃，讓其通過系統(tǒng)、科學的培訓，快速提升其工作能力，進而提升企業(yè)集團資金管理水平。其次企業(yè)集團還需要完善對應的激勵、考核機制，以充分激發(fā)資金管理人員積極性，讓其主動學習資金管理知識、管理方法等，從而提升企業(yè)集團資金管理工作質量、效率。

四、結束語

綜上所述，加強資金管理，能夠有效保證企業(yè)的資金安全，提升各類資金的使用效率、為企業(yè)創(chuàng)造更多的收益等。因此，企業(yè)集團須加強資金管理，通過增強資金管理意識、優(yōu)化資金管理信息管理系統(tǒng)、完善資金管理制度及豐富資金管理手段、加強監(jiān)督考核、重視資金管理人才培養(yǎng)的優(yōu)化路徑，不斷提升其資金管理水平。