張海玲 李漫兮

關(guān)鍵詞 低碳城市；試點(diǎn)政策；出口企業(yè)；綠色創(chuàng)新；激勵(lì)效應(yīng)

低碳城市試點(diǎn)作為中國積極踐行綠色低碳發(fā)展的政策嘗試，正逐步顯示出在協(xié)同推進(jìn)污染防治與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展方面的驅(qū)動(dòng)優(yōu)勢(shì)，尤其是在激勵(lì)企業(yè)綠色創(chuàng)新方面［1］。隨著中國進(jìn)一步擴(kuò)大高水平對(duì)外開放，綠色創(chuàng)新已然成為中國培育國際經(jīng)濟(jì)合作和競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)、構(gòu)建國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進(jìn)新發(fā)展格局的重要抓手。出口企業(yè)立足于國際大市場(chǎng)，緊隨全球低碳發(fā)展趨勢(shì)，緊貼國際綠色技術(shù)前沿，需要不斷通過綠色創(chuàng)新以滿足國際買家的環(huán)保需求。低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施作為一種外部推力，恰好為出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新提供了良好的政策環(huán)境及必需的要素資源，因此相比只服務(wù)于國內(nèi)市場(chǎng)的企業(yè)，出口企業(yè)應(yīng)該具有更加敏銳的綠色創(chuàng)新意識(shí)及更加活躍的綠色創(chuàng)新行為。該研究以2004—2020年中國A股上市出口企業(yè)為研究對(duì)象，以2010年和2012年實(shí)施的兩次低碳城市試點(diǎn)政策作為準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)，剖析了低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)出口企業(yè)綠色創(chuàng)新產(chǎn)生的影響及其內(nèi)在機(jī)理，以期為中國進(jìn)一步優(yōu)化低碳城市試點(diǎn)政策、協(xié)同推進(jìn)“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)及“雙循環(huán)”發(fā)展格局構(gòu)建提供經(jīng)驗(yàn)證明與政策建議。

1 文獻(xiàn)綜述

與該研究密切相關(guān)的文獻(xiàn)主要分為三類，第一類文獻(xiàn)著重評(píng)估低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施效果，又大致分為減排效應(yīng)與綠色創(chuàng)新效應(yīng)兩大研究方向。Gehrsitz［2］的研究發(fā)現(xiàn)，德國實(shí)施的低碳區(qū)政策可以有效地減少細(xì)顆粒物排放水平，改善城市空氣質(zhì)量。國內(nèi)學(xué)者的研究也顯示，中國實(shí)施的低碳城市試點(diǎn)政策顯著降低了碳排放與空氣污染［3-4］，提高了碳排放效率［5］，但這種凈碳減排效應(yīng)在省級(jí)層面存在差異［6］。除了減碳效應(yīng)，低碳城市試點(diǎn)政策還能在一定程度上誘發(fā)企業(yè)開展綠色技術(shù)創(chuàng)新［7］，尤其是對(duì)于高碳行業(yè)、非國有企業(yè)、中小城市企業(yè)的綠色創(chuàng)新激勵(lì)效應(yīng)更加明顯［1，8-9］。在作用機(jī)制方面，試點(diǎn)政策可以通過增加政府科技投入與促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)推動(dòng)綠色技術(shù)創(chuàng)新［10］，也可以通過完善創(chuàng)新環(huán)境與環(huán)境信息披露制度提升綠色創(chuàng)新效應(yīng)［9］。此外，低碳城市試點(diǎn)有利于提高綠色全要素生產(chǎn)率［11］，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)［12］?？傮w而言，低碳城市建設(shè)本身有助于實(shí)現(xiàn)污染防治與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的“雙贏”目標(biāo)［3］。

第二類相關(guān)文獻(xiàn)是有關(guān)出口企業(yè)綠色創(chuàng)新行為的研究。出口不僅意味著產(chǎn)品銷售市場(chǎng)的擴(kuò)大，還會(huì)為企業(yè)帶來額外的技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新收益，這種“ 出口引致創(chuàng)新”［13］的效應(yīng)大多與“出口中學(xué)”現(xiàn)象有關(guān)［14］?，F(xiàn)有研究顯示，出口企業(yè)在參與國際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過程中，能夠及時(shí)模仿學(xué)習(xí)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的技術(shù)信息［15］。同時(shí)出口企業(yè)需要不斷地適應(yīng)國外市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)與消費(fèi)者偏好［16］，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)開展技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新。此外，出口企業(yè)可以從國際貿(mào)易中獲得豐厚利潤(rùn)彌補(bǔ)其創(chuàng)新支出［17］，進(jìn)一步鼓勵(lì)了創(chuàng)新行為。上述研究大多未對(duì)創(chuàng)新的綠色屬性加以區(qū)分，專門以出口企業(yè)綠色創(chuàng)新為對(duì)象的研究并不多見，在少數(shù)幾篇相關(guān)文獻(xiàn)中，也大多強(qiáng)調(diào)環(huán)境規(guī)制的驅(qū)動(dòng)作用，環(huán)境貿(mào)易措施可以激勵(lì)出口企業(yè)加強(qiáng)綠色技術(shù)創(chuàng)新，以贏得更多的市場(chǎng)份額［18］，但也有學(xué)者提出不同的觀點(diǎn)，認(rèn)為環(huán)境規(guī)制對(duì)出口企業(yè)，尤其是高污染出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新具有抑制作用［19］。

第三類相關(guān)文獻(xiàn)圍繞低碳政策影響出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的研究展開。關(guān)于環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的影響，學(xué)術(shù)界主要存在“促進(jìn)說”［20］、“抑制說”［21］與“不確定說”［22］三類觀點(diǎn)。在討論低碳政策對(duì)于企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響時(shí)，學(xué)者們也大體沿著上述三類觀點(diǎn)展開，同時(shí)側(cè)重于異質(zhì)性分析［1］。在納入出口維度后，學(xué)者們大多將綠色創(chuàng)新作為一種中介變量，在此基礎(chǔ)上探討節(jié)能低碳行動(dòng)、清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)等政策通過創(chuàng)新渠道對(duì)企業(yè)出口數(shù)量［23-24］、出口質(zhì)量［25］或出口績(jī)效［26］產(chǎn)生的影響，肯定了上述低碳政策對(duì)于出口企業(yè)綠色創(chuàng)新產(chǎn)生的正向驅(qū)動(dòng)作用，但是缺乏對(duì)于低碳城市試點(diǎn)政策的關(guān)注。

綜上，目前研究已取得了豐富的成果，但仍存在以下局限：一是現(xiàn)有研究大多將綠色創(chuàng)新作為一種中介變量，探討環(huán)境政策通過該渠道對(duì)企業(yè)出口行為產(chǎn)生的一系列效應(yīng)，缺乏對(duì)于低碳政策影響出口企業(yè)綠色創(chuàng)新行為的直接探討及其內(nèi)在機(jī)理的深入剖析，以低碳城市試點(diǎn)政策為例的研究更是少見。二是從企業(yè)層面探討低碳城市試點(diǎn)政策創(chuàng)新效應(yīng)的研究大多只關(guān)注所有制性質(zhì)、碳密集度等異質(zhì)性特征，缺乏對(duì)于出口與非出口企業(yè)的區(qū)別討論。與非出口企業(yè)相比，出口企業(yè)身處國內(nèi)國外兩大市場(chǎng)，能夠充分利用兩種創(chuàng)新資源，可能表現(xiàn)出更為活躍的綠色創(chuàng)新行為。針對(duì)上述局限性，該研究嘗試從以下方面進(jìn)行探索：①以低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施作為一次準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)，采用多期DID方法全面考察了低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響及其作用機(jī)制。②以出口企業(yè)作為研究對(duì)象，探討低碳城市試點(diǎn)政策的綠色創(chuàng)新效應(yīng)，期望為中國協(xié)同推進(jìn)“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及“雙循環(huán)”發(fā)展格局的構(gòu)建提供新的視角及操作路徑。

2 理論機(jī)制

2. 1 低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響

出口具有正向的外部性，體現(xiàn)為規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)及“出口中學(xué)”效應(yīng)［27］。出口企業(yè)服務(wù)于國際大市場(chǎng)，存在較為明顯的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，可以降低綠色創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)和成本，促進(jìn)創(chuàng)新活動(dòng)。國際市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)有利于敦促出口企業(yè)逃離惰性，提高生產(chǎn)與管理效率，并通過自主創(chuàng)新獲得先發(fā)優(yōu)勢(shì)。另外，通過“出口中學(xué)”效應(yīng)，出口企業(yè)可以從國際市場(chǎng)獲得前沿的技術(shù)知識(shí)、先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、及時(shí)的產(chǎn)品信息反饋［14］，這些都是開展綠色創(chuàng)新必備的優(yōu)質(zhì)資源。低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施為企業(yè)創(chuàng)造良好的國內(nèi)環(huán)境，推動(dòng)企業(yè)以更加環(huán)保的產(chǎn)品與形象嵌入國際分工與生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)中，順應(yīng)全球的綠色發(fā)展趨勢(shì)，迎合了國際買家的環(huán)保要求，充分激發(fā)出口的正外部性效應(yīng)，為企業(yè)加快綠色創(chuàng)新積累豐富的要素資源。

但另一方面，中國出口企業(yè)擁有比內(nèi)銷企業(yè)更低的加成率和利潤(rùn)率［28］，低碳城市試點(diǎn)政策實(shí)施后，出口企業(yè)的環(huán)境遵循成本被抬高，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)壓縮研發(fā)資金投入。此外，一些出口企業(yè)通過購買減排生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)對(duì)低碳達(dá)標(biāo)要求，可能進(jìn)一步擠占企業(yè)的綠色創(chuàng)新資金［29］。同時(shí)，出口企業(yè)嵌入全球價(jià)值鏈?zhǔn)且话选半p刃劍”，發(fā)達(dá)國家可能通過貿(mào)易“虹吸”發(fā)展中國家的優(yōu)質(zhì)資源，打壓和阻礙發(fā)展中國家企業(yè)的綠色創(chuàng)新，迫使其被鎖定在全球價(jià)值鏈中的低端環(huán)節(jié)［17］。鑒于此，提出假說1。

假說1：低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施可能有利于出口企業(yè)開展綠色創(chuàng)新，但也可能會(huì)產(chǎn)生抑制效應(yīng)。

2. 2 低碳城市試點(diǎn)政策推動(dòng)出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的作用機(jī)制

2. 2. 1 研發(fā)資金投入增加

低碳城市試點(diǎn)政策主要從兩個(gè)方面推動(dòng)出口企業(yè)加大研發(fā)資金投入：第一，低碳城市建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程［30］，包括發(fā)展規(guī)劃引領(lǐng)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、能源結(jié)構(gòu)變革、交通運(yùn)輸結(jié)構(gòu)優(yōu)化、技術(shù)革新與推廣、綠色貿(mào)易體系構(gòu)建、低碳生產(chǎn)生活方式的形成及整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型。出口企業(yè)處于一場(chǎng)全生命周期、全產(chǎn)業(yè)鏈條的“低碳革命”中，為了在生存與發(fā)展中獲得先動(dòng)優(yōu)勢(shì)，在產(chǎn)業(yè)鏈重構(gòu)中占據(jù)主導(dǎo)地位，會(huì)主動(dòng)增加綠色導(dǎo)向型研發(fā)資金投入。第二，根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會(huì)的相關(guān)要求，被選為低碳試點(diǎn)的城市應(yīng)制定支持本地區(qū)低碳發(fā)展的配套政策，如對(duì)綠色創(chuàng)新企業(yè)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼［31］，落實(shí)稅收返還政策，為出口企業(yè)注入綠色研發(fā)支持資金，降低研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。試點(diǎn)城市也會(huì)進(jìn)行綠色金融政策的相關(guān)部署［1］，鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)放綠色信貸，開發(fā)綠色發(fā)展基金、綠色債券、綠色保險(xiǎn)等金融工具，有效地彌補(bǔ)了出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新資金缺口。

研發(fā)要素如研發(fā)資金和研發(fā)人員是保障創(chuàng)新活動(dòng)順利實(shí)施、推動(dòng)可持續(xù)增長(zhǎng)的重要戰(zhàn)略資源［32］，其中，研發(fā)資金投入與創(chuàng)新產(chǎn)出高度相關(guān)［13］，兩者之間的正向因果關(guān)系已經(jīng)得到了大量的驗(yàn)證與支持［33］。綠色創(chuàng)新主要指綠色技術(shù)創(chuàng)新，相較傳統(tǒng)的技術(shù)創(chuàng)新，綠色技術(shù)創(chuàng)新具有前期資金投入大、獲利周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)估的特征，需要投入更多資金進(jìn)行方向轉(zhuǎn)變性革新［1］。出口企業(yè)根據(jù)自身情況，或者在現(xiàn)有研發(fā)活動(dòng)基礎(chǔ)上加大綠色研發(fā)投入，或者將研發(fā)資源從非綠色創(chuàng)新部門轉(zhuǎn)移到綠色創(chuàng)新部門［34］。無論哪種情形，都將有效地促進(jìn)出口企業(yè)改進(jìn)綠色工藝，開發(fā)綠色產(chǎn)品，推動(dòng)綠色技術(shù)進(jìn)步，獲得綠色創(chuàng)新收益。綜上分析，低碳城市試點(diǎn)政策通過內(nèi)部激勵(lì)和外部扶持的方式鼓勵(lì)出口企業(yè)增加研發(fā)資金投入，有效支撐了出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新行為，基于此，提出假說2。

假說2：低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施通過研發(fā)資金投入增加機(jī)制促進(jìn)出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新。

2. 2. 2 海外業(yè)務(wù)拓展

出口企業(yè)既處于國內(nèi)產(chǎn)業(yè)本地化大規(guī)模集群的生產(chǎn)體系中，也處于全球價(jià)值鏈錯(cuò)綜交織的生產(chǎn)體系中［35］。作為嵌入到國際分工與全球生產(chǎn)鏈條中的出口企業(yè)，往往面臨更加嚴(yán)格的國外環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，尤其是一些發(fā)達(dá)國家，認(rèn)為發(fā)展中國家過于寬松的排放標(biāo)準(zhǔn)可能使其淪為碳排放的“污染避難所”［36］，有悖于發(fā)達(dá)國家溫室氣體減排的初衷，因此呼吁通過征收“碳關(guān)稅”抬高發(fā)展中國家高碳產(chǎn)品的進(jìn)口門檻，直接打壓中國出口企業(yè)的海外業(yè)務(wù)。低碳城市試點(diǎn)政策有助于出口企業(yè)從兩個(gè)方面突破困局：第一，低碳城市建設(shè)中的一個(gè)重要部分是發(fā)展綠色低碳貿(mào)易，通過持續(xù)優(yōu)化貿(mào)易結(jié)構(gòu)，加大高技術(shù)、高附加值綠色產(chǎn)品的出口，有利于突破發(fā)達(dá)國家的綠色壁壘，提高國際市場(chǎng)參與的廣度和深度。第二，低碳城市建設(shè)過程中，加強(qiáng)了清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、節(jié)能低碳技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、碳足跡評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系的建設(shè)，探索建立低碳產(chǎn)品標(biāo)識(shí)、產(chǎn)品碳標(biāo)簽制度，積極推進(jìn)國內(nèi)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)與國際環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)接，為出口企業(yè)順應(yīng)全球低碳技術(shù)革命與低碳產(chǎn)業(yè)變革的發(fā)展趨勢(shì)，滿足國際買家的環(huán)保要求提供支撐與保障，進(jìn)一步促進(jìn)了出口企業(yè)海外業(yè)務(wù)的拓展。

出口企業(yè)海外業(yè)務(wù)拓展將會(huì)產(chǎn)生“出口中學(xué)效應(yīng)”［27］，有利于企業(yè)自主創(chuàng)新能力的提升［13］。具體而言，這種創(chuàng)新收益主要源于三種效應(yīng)：一是知識(shí)溢出。出口企業(yè)通過接觸國外競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手與供應(yīng)商，獲得各種有關(guān)產(chǎn)品特征、綠色技術(shù)、清潔生產(chǎn)工藝及清潔管理的知識(shí)［14］，這些新知識(shí)與企業(yè)現(xiàn)有的知識(shí)儲(chǔ)備發(fā)生碰撞與融合，有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)知識(shí)更迭與綠色技術(shù)創(chuàng)新［16］。二是市場(chǎng)適應(yīng)［16］。低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施推動(dòng)出口企業(yè)不斷進(jìn)入環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)更高的市場(chǎng)，同時(shí)也意味著企業(yè)要持續(xù)面臨愈加嚴(yán)苛的環(huán)保要求、更為清潔的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及更加綠色的消費(fèi)者偏好，這些新的市場(chǎng)環(huán)境要求出口企業(yè)及時(shí)更新技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)開展適應(yīng)性創(chuàng)新。三是競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)。隨著海外業(yè)務(wù)的升級(jí)，出口企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更加強(qiáng)大，產(chǎn)品綠色技術(shù)密集度更高，通過激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)能夠準(zhǔn)確地獲悉產(chǎn)品品質(zhì)的不足與差距所在［15］，從而倒逼企業(yè)加快綠色創(chuàng)新。綜上分析，低碳城市試點(diǎn)政策通過打破國外綠色壁壘、加快國內(nèi)外環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)對(duì)接鼓勵(lì)出口企業(yè)拓展海外業(yè)務(wù)，而海外業(yè)務(wù)拓展過程中產(chǎn)生的知識(shí)溢出、市場(chǎng)適應(yīng)與競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)又對(duì)出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新產(chǎn)生正向激勵(lì)效應(yīng)?；诖?，提出假說3。

假說3：低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施通過拓展海外業(yè)務(wù)機(jī)制推動(dòng)出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新。

3 研究設(shè)計(jì)與數(shù)據(jù)說明

3. 1 研究設(shè)計(jì)

2010年7月，國家發(fā)展和改革委員會(huì)公布了第一批低碳省份和低碳城市的試點(diǎn)名單，涉及廣東、遼寧等五省及天津、重慶等八個(gè)城市，隨著試點(diǎn)工作的推進(jìn)，國家發(fā)改委又分別于2012年和2017年下發(fā)了第二批和第三批低碳省份和低碳城市的試點(diǎn)名單。由于政策實(shí)施的效果存在一定的滯后性，對(duì)于企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響在短期內(nèi)并不能完全顯現(xiàn)出來，因此主要選取前兩批被納入試點(diǎn)范圍的92個(gè)城市作為實(shí)驗(yàn)組，其余城市作為控制組，通過構(gòu)建多期DID模型評(píng)估政策效果。借鑒蔣靈多等［37］的做法，模型構(gòu)建如下：

其中：ln patit 表示出口企業(yè)i 在第t 年的綠色創(chuàng)新情況，核心解釋變量treatc × postct 為虛擬變量，用于衡量企業(yè)i 所在的城市c 在第t 年是否被納入低碳城市試點(diǎn)，X 代表一系列控制變量，γ'為待估計(jì)的參數(shù)向量。此外，μt 為年份固定效應(yīng)，用于控制各年份不因企業(yè)而變化的沖擊的影響，λi 為企業(yè)固定效應(yīng)，用于控制不隨年份而變化的企業(yè)特征，εit 代表隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。

為了更好地檢驗(yàn)低碳城市試點(diǎn)政策影響出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的作用機(jī)制，借鑒溫忠麟等［38］的研究，嘗試構(gòu)建中介效應(yīng)模型。中介效應(yīng)模型中的因果關(guān)系都要有理有據(jù)，因果鏈中的每一個(gè)關(guān)系都要在提出假設(shè)和建模之前得到支持［38］。江艇［39］進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)，在因果推斷經(jīng)驗(yàn)研究中，要通過挖掘研究情景的制度蘊(yùn)涵和理論蘊(yùn)涵進(jìn)行因果關(guān)系的論證。該研究嚴(yán)格遵循這一原則，在前文理論分析的基礎(chǔ)上，選取研發(fā)資金投入增加和海外業(yè)務(wù)拓展兩個(gè)作用渠道作為中介變量，構(gòu)建如下模型：

其中：ln medit 分別代表研發(fā)資金投入增加（ln rdit）和海外業(yè)務(wù)拓展（ln overit）兩個(gè)中介變量，其余變量定義與模型（1）一致。模型（2）—模型（4）中的系數(shù)β0 表示低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的總效應(yīng)，β1 衡量了低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于中介變量的影響，β2 表示在控制了中介變量的影響后，低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的直接效應(yīng)，β3 表示在控制了自變量的影響后，中介變量對(duì)于出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的效應(yīng)。中介效應(yīng)的判定依據(jù)為：如果系數(shù)β0、β1 和β3 同時(shí)顯著，則表明存在中介效應(yīng)，在此基礎(chǔ)上，如果系數(shù)β2 不顯著，則表明存在完全中介效應(yīng)，如果系數(shù)β2 顯著，且與β3 同號(hào)（異號(hào)），則表明存在部分中介效應(yīng)（遮掩效應(yīng)）。

3. 2 變量選取

3. 2. 1 被解釋變量：綠色創(chuàng)新（ln patit）

以出口企業(yè)歷年綠色發(fā)明專利與綠色實(shí)用新型專利申請(qǐng)量之和的對(duì)數(shù)衡量。對(duì)數(shù)值越大，表明出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新水平越高。

3. 2. 2 核心解釋變量（treatc × postct）

treatc 代表處理組虛擬變量，postct 為處理期虛擬變量，如果企業(yè)i 所在的城市c 在第t 年被納入低碳城市試點(diǎn)，則變量treatc × postct 取值為1，否則為0。系數(shù)β 是關(guān)注的重點(diǎn)，若β 顯著為正，則表明低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施促進(jìn)了出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新。

3. 2. 3 其他變量

該研究選取了企業(yè)年齡、規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率等微觀指標(biāo)及人均GDP、實(shí)際利用外資占比等地級(jí)市指標(biāo)作為控制變量，同時(shí)設(shè)定了研發(fā)資金投入與海外業(yè)務(wù)規(guī)模兩個(gè)中介變量，各變量的詳細(xì)說明見表1。

3. 3 數(shù)據(jù)說明

該研究以2004—2020 年中國A 股上市公司為主要研究對(duì)象，同時(shí)借鑒邵麗麗等［40］的研究，以有無出口收入?yún)^(qū)分是否為出口企業(yè)。上市公司的專利申請(qǐng)數(shù)據(jù)主要來自國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站，借鑒徐佳等［1］的研究，通過匹配2010年世界知識(shí)產(chǎn)權(quán)組織發(fā)布的“國際專利分類綠色清單”，篩選并提取樣本企業(yè)的綠色專利申請(qǐng)數(shù)據(jù)，其他企業(yè)層面的控制變量均來自國泰安數(shù)據(jù)庫。城市層面的數(shù)據(jù)來自歷年《中國城市統(tǒng)計(jì)年鑒》，由于2021年的年鑒不再統(tǒng)計(jì)各城市實(shí)際利用外資金額，因此手動(dòng)搜集各地級(jí)市2021年國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展公報(bào)提取2020年實(shí)際利用外資數(shù)據(jù)，部分缺失數(shù)據(jù)采用擬合法進(jìn)行補(bǔ)充。為了提高樣本的可靠性，進(jìn)一步對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理：①剔除股票標(biāo)識(shí)為ST、SST、* ST和S*ST的樣本；②剔除流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)凈值超過總資產(chǎn)的樣本；③剔除金融、房地產(chǎn)等行業(yè)的樣本，只保留了工業(yè)部門的上市企業(yè)；④對(duì)連續(xù)型變量在1% 和99% 分位數(shù)上進(jìn)行縮尾處理，最終得到20 143 個(gè)企業(yè)樣本，其中出口企業(yè)樣本10 600個(gè)，非出口企業(yè)樣本9 543個(gè)。

4 實(shí)證結(jié)果分析

4. 1 基準(zhǔn)回歸結(jié)果

表2報(bào)告了基準(zhǔn)模型（1）的回歸結(jié)果，其中綠色專利申請(qǐng)總量及綠色專利申請(qǐng)總量并控制時(shí)間固定效應(yīng)和個(gè)體固定效應(yīng)的回歸結(jié)果中，核心解釋變量treatc × postct 的回歸系數(shù)均在1%的水平上顯著為正，表明總體而言，低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施有利于推動(dòng)出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新，從而驗(yàn)證了理論假設(shè)1。出口企業(yè)身處國內(nèi)與國外兩大市場(chǎng)，緊隨全球綠色低碳發(fā)展趨勢(shì)，具有“出口中學(xué)”的機(jī)會(huì)優(yōu)勢(shì)與綠色創(chuàng)新的前瞻意識(shí)，試點(diǎn)政策的實(shí)施恰好為出口企業(yè)創(chuàng)造了良好的倒逼環(huán)境，也為出口企業(yè)綠色創(chuàng)新提供了必需的研發(fā)資源。該研究將以綠色專利申請(qǐng)總量并控制時(shí)間固定效應(yīng)和個(gè)體固定效應(yīng)作為基準(zhǔn)回歸結(jié)果，各控制變量的回歸結(jié)果如下：ln age 和ln sta 的回歸系數(shù)顯著為正，表明經(jīng)營(yíng)時(shí)間越久、規(guī)模越大的企業(yè)，創(chuàng)新要素積累越豐富，綠色創(chuàng)新能力越強(qiáng)；從財(cái)務(wù)指標(biāo)看，debt，tq 與cfo 的回歸系數(shù)均不顯著，表明這些變量并不是影響出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的關(guān)鍵要素，而roa 與cap 的回歸系數(shù)顯著為正，說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)越多、總資產(chǎn)越雄厚，用于綠色創(chuàng)新的資金越充分，創(chuàng)新產(chǎn)出就越大；從公司治理結(jié)構(gòu)看，獨(dú)立董事比例和第一大股東持股比例的回歸結(jié)果均不顯著，表明這些因素對(duì)于出口企業(yè)綠色創(chuàng)新行為的影響不大；從城市層面看，出口企業(yè)所在地區(qū)的人均GDP越高，企業(yè)開展綠色創(chuàng)新的積極性就越大，但是地區(qū)利用外資水平對(duì)于出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新尚未表現(xiàn)出明顯的激勵(lì)效應(yīng)。

表2中以出口企業(yè)綠色發(fā)明專利申請(qǐng)量和綠色實(shí)用新型專利申請(qǐng)量作為被解釋變量的回歸結(jié)果顯示，核心解釋變量treatc × postct 的估計(jì)系數(shù)在1%的置信水平上顯著為正，且大致相等，表明低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施有利于同步提升出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新質(zhì)量及實(shí)用水平。此外，各控制變量的回歸結(jié)果與綠色專利申請(qǐng)總量并控制時(shí)間固定效應(yīng)和個(gè)體固定效應(yīng)的回歸結(jié)果基本保持一致，不再贅述。

4. 2 穩(wěn)健性檢驗(yàn)

4. 2. 1 平行趨勢(shì)檢驗(yàn)

使用DID方法得到無偏估計(jì)的一個(gè)重要前提條件是平行趨勢(shì)假設(shè)，即假設(shè)在實(shí)施低碳城市試點(diǎn)政策之前，實(shí)驗(yàn)組與控制組企業(yè)的綠色創(chuàng)新具有相同的變化趨勢(shì)，但在試點(diǎn)政策實(shí)施之后，實(shí)驗(yàn)組和控制組的平行趨勢(shì)被打破，試點(diǎn)城市與非試點(diǎn)城市中出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新趨勢(shì)出現(xiàn)了顯著的差異。借鑒蔣靈多等［37］的研究，構(gòu)建如下平行趨勢(shì)檢驗(yàn)公式：

其中：ryearct 為相對(duì)年份虛擬變量，具體而言，若某年份為低碳城市試點(diǎn)設(shè)立當(dāng)年，則ryearct 賦值為0，若為低碳城市試點(diǎn)開始前1年（2年），ryearct 賦值為-1（-2），試點(diǎn)開始后的1年（2年）賦值為+1（+2），以此類推。平行趨勢(shì)檢驗(yàn)結(jié)果如圖1所示，可以看出，在低碳城市試點(diǎn)政策實(shí)施之前，各期的估計(jì)系數(shù)均在0附近波動(dòng)，且置信區(qū)間包含0，表明試點(diǎn)地區(qū)與非試點(diǎn)地區(qū)出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新水平基本保持平行趨勢(shì)，并不存在明顯差異。但在試點(diǎn)政策實(shí)施一年之后，兩者間的平行趨勢(shì)被打破，各期的估計(jì)系數(shù)均大于0，說明在試點(diǎn)政策的沖擊下，試點(diǎn)地區(qū)與非試點(diǎn)地區(qū)出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新水平呈現(xiàn)出顯著的分異特征，基準(zhǔn)模型的平行趨勢(shì)假定得到支持。

4. 2. 2 考慮其他環(huán)境政策的影響

考慮到出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新行為可能受到其他環(huán)境政策的影響，該研究以二氧化硫排放情況表征其他環(huán)境治理措施，將各地級(jí)市歷年單位經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的二氧化硫排放量取對(duì)數(shù)后（ln so2）作為控制變量納入基準(zhǔn)模型，回歸結(jié)果見表3考慮其他環(huán)境政策列?？梢钥闯?，加入ln so2變量后雙重差分項(xiàng)treatc × postct 的符號(hào)及顯著性水平均未發(fā)生變化，表明基準(zhǔn)回歸結(jié)果是非常穩(wěn)健的?；貧w系數(shù)略有下降，表明低碳城市試點(diǎn)之外的其他環(huán)境政策也對(duì)出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新產(chǎn)生了積極的影響，這一結(jié)論也可以從變量ln so2 的回歸結(jié)果中得以驗(yàn)證。

4. 2. 3 安慰劑檢驗(yàn)

該研究參考曹翔等［41］的研究，采用非參數(shù)置換檢驗(yàn)法進(jìn)行安慰劑檢驗(yàn)。通過不重復(fù)地隨機(jī)抽取與當(dāng)年處理組同等數(shù)量的企業(yè)，構(gòu)造虛假處理組進(jìn)行回歸，并將上述隨機(jī)過程重復(fù)200次，提取交互項(xiàng)回歸結(jié)果的t 統(tǒng)計(jì)量，將其繪制于圖2中?？梢钥闯觯蟛糠蛛S機(jī)抽樣結(jié)果的t 統(tǒng)計(jì)量都位于零值附近，呈正態(tài)分布，且與代表基準(zhǔn)回歸結(jié)果t 值的垂直虛線存在明顯差異，表明低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的效應(yīng)并未明顯受到其他潛在未觀測(cè)到的因素的影響，基準(zhǔn)回歸結(jié)果是非常穩(wěn)健的。

4. 2. 4 以綠色創(chuàng)新效率為被解釋變量

衡量出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新水平需同時(shí)考慮創(chuàng)新數(shù)量與創(chuàng)新效率，借鑒溫軍等［42］的研究，構(gòu)建出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新績(jī)效指標(biāo)（efit）作為被解釋變量進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。回歸結(jié)果見表3綠色創(chuàng)新效率列，可以看出，核心解釋變量的回歸結(jié)果在1%的置信水平顯著為正，表明低碳城市試點(diǎn)政策在促進(jìn)創(chuàng)新產(chǎn)出增加的同時(shí)，也提升了出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新效率。

4. 2. 5 以綠色專利授予為被解釋變量

考慮到一項(xiàng)專利從申請(qǐng)到授權(quán)需要耗費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間，因此采用綠色專利申請(qǐng)量而非授權(quán)量可以更具時(shí)效地考察試點(diǎn)政策對(duì)于企業(yè)綠色創(chuàng)新行為的影響［1］，但為了全面評(píng)估試點(diǎn)政策效應(yīng)，該研究以出口企業(yè)歷年綠色專利授予量（ln grait）作為被解釋變量進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)，數(shù)據(jù)同樣來自國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站，回歸結(jié)果見表3綠色專利授予列?？梢钥闯?，交互項(xiàng)treatc × postct 的回歸結(jié)果在5%的置信水平上顯著為正，表明無論是以綠色專利申請(qǐng)量衡量，還是以綠色專利授予量衡量，低碳城市試點(diǎn)政策均促進(jìn)了出口企業(yè)綠色創(chuàng)新水平的提升。

4. 2. 6 剔除中美貿(mào)易摩擦及新冠肺炎疫情的影響

2018 年以來，美國政府使用國內(nèi)貿(mào)易法201 條款、301 條款、232 條款和337 條款對(duì)中國不斷制造貿(mào)易摩擦［43］，并逐漸演變?yōu)殛P(guān)稅戰(zhàn)和技術(shù)戰(zhàn)。貿(mào)易摩擦的直接后果導(dǎo)致中國出口產(chǎn)品的國際市場(chǎng)價(jià)格被人為抬高，影響了貿(mào)易利益。但同時(shí)，美國對(duì)中國的技術(shù)打壓可能會(huì)倒逼出口企業(yè)加大研發(fā)投入，尤其是在試點(diǎn)地區(qū)，出口企業(yè)可以充分利用試點(diǎn)政策紅利，通過更加積極的綠色創(chuàng)新突破西方國家的技術(shù)封鎖。另外，2020年初新冠肺炎疫情的發(fā)生對(duì)中國出口造成了一定的沖擊，但隨著疫情在全世界的蔓延，中國政府對(duì)于疫情的有效防控及復(fù)工復(fù)產(chǎn)的激勵(lì)措施反而為企業(yè)出口創(chuàng)造了極佳的窗口期。在全球貿(mào)易整體萎縮的情況下，中國出口逆勢(shì)增長(zhǎng)，拉動(dòng)中國成為2020年全球主要經(jīng)濟(jì)體中唯一實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)正增長(zhǎng)的國家，極大地增強(qiáng)了出口企業(yè)開展綠色創(chuàng)新的信心。為了剔除上述影響，該研究將研究周期回溯至貿(mào)易摩擦升級(jí)之前，以2004—2017年的企業(yè)樣本進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)，結(jié)果見表3剔除貿(mào)易摩擦及疫情影響列，可以看出，核心解釋變量treatc × postct 的回歸結(jié)果仍然在5%的置信水平上顯著為正，表明基準(zhǔn)回歸結(jié)果是非常穩(wěn)健的。

4. 3 異質(zhì)性分析

4. 3. 1 企業(yè)所有制類型

根據(jù)所有權(quán)屬性將樣本劃分為國有出口企業(yè)與非國有出口企業(yè)兩類，回歸結(jié)果見表4。從核心解釋變量treatc × postct 的回歸結(jié)果看，低碳城市試點(diǎn)政策的實(shí)施對(duì)于國有出口企業(yè)綠色創(chuàng)新行為的影響不大，但卻非常顯著地激發(fā)了非國有出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新行為。其原因可能在于，國有企業(yè)承擔(dān)了更多政府賦予的社會(huì)責(zé)任，在減污降碳方面按照政府設(shè)定的目標(biāo)逐步推進(jìn)，具有很強(qiáng)的路徑依賴性，因此受試點(diǎn)政策的影響較??；而非國有企業(yè)在逐利目標(biāo)的引導(dǎo)下，很難不計(jì)成本地自覺進(jìn)行綠色研發(fā)，試點(diǎn)政策的實(shí)施一方面規(guī)范非國有企業(yè)的創(chuàng)新行為，另一方面又通過財(cái)政扶持彌補(bǔ)其創(chuàng)新資金缺口，因此總體而言對(duì)于非國有出口企業(yè)的影響更加明顯。

4. 3. 2 企業(yè)污染程度

原環(huán)境保護(hù)部在前期對(duì)上市公司進(jìn)行環(huán)保核查的基礎(chǔ)上，于2008年制定了《上市公司環(huán)境保護(hù)核查行業(yè)分類管理名錄》，將火電、鋼鐵、水泥、電解鋁等14個(gè)行業(yè)列為重污染行業(yè)，凡屬于上述重污染行業(yè)的上市公司均被列入核查范圍。該研究據(jù)此對(duì)樣本企業(yè)進(jìn)行分類，將被列入核查范圍的上市公司認(rèn)定為重污染型企業(yè)，其余為非重污染型企業(yè)。實(shí)證結(jié)果見表4，可以看出，低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于重污染型和非重污染型出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新均產(chǎn)生了促進(jìn)效應(yīng)，但是從核心解釋變量的回歸結(jié)果看，試點(diǎn)政策對(duì)重污染型出口企業(yè)的激勵(lì)效應(yīng)更大。這可能是因?yàn)椋匚廴拘推髽I(yè)是環(huán)境規(guī)制的重點(diǎn)作用對(duì)象，具有更強(qiáng)的環(huán)境遵循訴求，在低碳城市試點(diǎn)政策的約束下，可能釋放出更強(qiáng)的綠色創(chuàng)新活力。

4. 3. 3 企業(yè)技術(shù)水平

創(chuàng)新是長(zhǎng)期技術(shù)積淀的結(jié)果，在試點(diǎn)地區(qū)，由于出口企業(yè)本身的創(chuàng)新基礎(chǔ)存在差異，高技術(shù)存量的企業(yè)可能具有更大的創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)。為此，根據(jù)國泰安數(shù)據(jù)庫中上市公司的資質(zhì)認(rèn)定情況將樣本企業(yè)分為高新技術(shù)企業(yè)與非高新技術(shù)企業(yè)，然后分別進(jìn)行檢驗(yàn)，回歸結(jié)果見表4。從核心解釋變量treatc × postct 的回歸系數(shù)大小及顯著性水平來看，低碳城市試點(diǎn)政策確實(shí)在更大程度上促進(jìn)了高新技術(shù)出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新行為。

4. 4 進(jìn)一步分析：同時(shí)考察非出口企業(yè)

理論分析顯示，在低碳城市試點(diǎn)政策的影響下，與非出口企業(yè)相比，出口企業(yè)可能具有更為活躍的創(chuàng)新意識(shí)和更加積極的創(chuàng)新行為，為驗(yàn)證這一結(jié)論，該研究繼續(xù)利用模型（1）對(duì)試點(diǎn)政策和非出口企業(yè)綠色創(chuàng)新之間的關(guān)系進(jìn)行檢驗(yàn)，回歸結(jié)果見表5的綠色專利總量、綠色發(fā)明專利及綠色實(shí)用新型專利列?？梢钥闯?，無論是以綠色專利申請(qǐng)總量，還是以綠色發(fā)明專利申請(qǐng)量作為被解釋變量，核心解釋變量treatc × postct 的回歸系數(shù)均不顯著，表明整體而言試點(diǎn)政策對(duì)于非出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新水平并未產(chǎn)生明顯影響，但綠色實(shí)用新型專利的回歸結(jié)果顯示，低碳城市試點(diǎn)政策在一定程度上促進(jìn)了非出口企業(yè)以實(shí)用新型專利申請(qǐng)衡量的綠色創(chuàng)新行為。此外，繼續(xù)針對(duì)不同類型的非出口企業(yè)開展異質(zhì)性分析，回歸結(jié)果見表5?？梢钥闯觯髽I(yè)所有制類型對(duì)于回歸結(jié)果的影響不大，但是試點(diǎn)政策顯著地促進(jìn)了重污染型非出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新，這表明低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于重污染型企業(yè)的綠色創(chuàng)新具有普遍的激勵(lì)效應(yīng)。此外，是否為高技術(shù)企業(yè)對(duì)于回歸結(jié)果的影響并不明顯，受篇幅所限，這里不再匯報(bào)。

4. 5 機(jī)制檢驗(yàn)

根據(jù)前文構(gòu)建的模型（2）—模型（4），采用逐步回歸法對(duì)低碳城市試點(diǎn)政策影響出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的研發(fā)資金投入增加機(jī)制與海外業(yè)務(wù)拓展機(jī)制進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果見表6。表6中研發(fā)資金投入和海外業(yè)務(wù)規(guī)模列的回歸結(jié)果顯示，核心解釋變量treatc × postct 的估計(jì)系數(shù)顯著為正，表明低碳城市試點(diǎn)政策不僅提高了出口企業(yè)的綠色研發(fā)資金投入，而且通過全產(chǎn)業(yè)鏈條的“低碳革命”及國內(nèi)外環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)接，拓展了出口企業(yè)的海外業(yè)務(wù)。那么，試點(diǎn)政策引致的研發(fā)投入增加及海外業(yè)務(wù)拓展對(duì)于出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新究竟會(huì)產(chǎn)生多大的效果？對(duì)于研發(fā)投入增加機(jī)制：首先，其核心解釋變量treatc × postct的回歸系數(shù)均顯著為正，綠色專利總量+研發(fā)資金投入列與綠色專利總量列相比，回歸系數(shù)值明顯下降。其次，表6綠色專利總量+研發(fā)資金投入列的中介變量ln rdit 的回歸系數(shù)顯著為正，與核心解釋變量的回歸符號(hào)相同。根據(jù)前文設(shè)定的判斷標(biāo)準(zhǔn)，上述結(jié)果說明存在部分中介效應(yīng)，試點(diǎn)政策的實(shí)施在一定程度上通過激勵(lì)出口企業(yè)增加研發(fā)資金投入推動(dòng)綠色創(chuàng)新，理論假說2得到驗(yàn)證。對(duì)于海外業(yè)務(wù)拓展機(jī)制，按照同樣的步驟也可以判斷出存在類似的部分中介效應(yīng)，理論假說3得到驗(yàn)證，判定過程不再贅述。

為進(jìn)一步驗(yàn)證部分中介效應(yīng)的存在，還分別進(jìn)行了Sobel檢驗(yàn)和Bootstrap檢驗(yàn)，兩種方法都是檢驗(yàn)假設(shè)H0：β3 × β1 = 0，區(qū)別在于后者是進(jìn)行有放回的重復(fù)抽樣，如果拒絕原假設(shè)，表明中介效應(yīng)顯著，反之不顯著。檢驗(yàn)結(jié)果顯示，對(duì)于兩種間接影響機(jī)制，Sobel檢驗(yàn)和Bootstrap檢驗(yàn)的P 值均小于0. 05，說明至少在5%的水平上顯著，中介效應(yīng)成立。

5 結(jié)論與政策建議

基于2004—2020年滬深兩市A股出口上市公司的數(shù)據(jù)樣本，采用多期DID方法實(shí)證檢驗(yàn)了低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于出口企業(yè)綠色創(chuàng)新產(chǎn)生的影響，并進(jìn)一步探究了其中的作用機(jī)制和異質(zhì)性表現(xiàn)，得出的主要結(jié)論如下：①低碳城市試點(diǎn)政策顯著激發(fā)了出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新行為，包括平行趨勢(shì)檢驗(yàn)、安慰劑檢驗(yàn)在內(nèi)的一系列穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果均支持這一結(jié)論；②異質(zhì)性分析結(jié)果顯示，低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于非國有出口企業(yè)、重污染型出口企業(yè)與高技術(shù)出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新激勵(lì)效應(yīng)更加明顯；③進(jìn)一步考察結(jié)果顯示，低碳城市試點(diǎn)政策對(duì)于非出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于對(duì)于出口企業(yè)的影響；④機(jī)制檢驗(yàn)結(jié)果顯示，低碳城市試點(diǎn)政策一方面增加了出口企業(yè)的研發(fā)資金投入，另一方面拓展了出口企業(yè)的海外業(yè)務(wù)，兩種作用機(jī)制均在一定程度上推動(dòng)了出口企業(yè)的綠色創(chuàng)新。

上述結(jié)論有利于重新審視并優(yōu)化調(diào)整低碳城市試點(diǎn)政策，同時(shí)對(duì)于協(xié)同推進(jìn)“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與“雙循環(huán)”新發(fā)展格局的構(gòu)建具有一定的政策啟示。

（1）繼續(xù)優(yōu)化低碳城市試點(diǎn)政策并進(jìn)一步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。研究結(jié)論顯示，試點(diǎn)政策具有很強(qiáng)的綠色創(chuàng)新激勵(lì)效應(yīng)，而綠色創(chuàng)新對(duì)于中國實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)、建設(shè)低碳社會(huì)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展至關(guān)重要，因此應(yīng)及時(shí)總結(jié)低碳城市試點(diǎn)政策的經(jīng)驗(yàn)，從中提煉出一些示范案例和典型做法，在更多地區(qū)推廣實(shí)施。需綜合考量試點(diǎn)政策的環(huán)境、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效應(yīng)，從減碳目標(biāo)、創(chuàng)新激勵(lì)、綠色生產(chǎn)和低碳生活等多個(gè)維度對(duì)試點(diǎn)政策進(jìn)行全面科學(xué)的評(píng)估，為進(jìn)一步優(yōu)化試點(diǎn)政策提供依據(jù)。另外，要結(jié)合當(dāng)前“雙碳”目標(biāo)及國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色轉(zhuǎn)型的重要部署，在全國范圍內(nèi)擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，在推廣過程中要尊重各地發(fā)展特點(diǎn)，發(fā)揮各地稟賦優(yōu)勢(shì)，“因地制宜”地創(chuàng)新低碳城市建設(shè)的思路、模式與方案。在擴(kuò)大試點(diǎn)的過程中要加強(qiáng)監(jiān)督和指導(dǎo)，及時(shí)化解各試點(diǎn)城市出現(xiàn)的新問題，不斷推動(dòng)形成“擴(kuò)大試點(diǎn)-反饋總結(jié)-調(diào)整優(yōu)化-進(jìn)一步擴(kuò)大”的良性循環(huán)。

（2）激勵(lì)出口企業(yè)加快綠色創(chuàng)新引領(lǐng)“雙循環(huán)”發(fā)展新格局。研究結(jié)論顯示，在試點(diǎn)政策的作用下，出口企業(yè)表現(xiàn)出更為活躍的創(chuàng)新意識(shí)和更加積極的創(chuàng)新行為。綠色創(chuàng)新是出口企業(yè)提升國際競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)全球價(jià)值鏈攀升的核心要素，也是驅(qū)動(dòng)外貿(mào)創(chuàng)新發(fā)展、構(gòu)建國內(nèi)國際雙循環(huán)新發(fā)展格局的重要引擎，因此要及時(shí)關(guān)注試點(diǎn)過程中一些能夠有效激勵(lì)出口企業(yè)綠色創(chuàng)新的中介要素，探索激勵(lì)出口企業(yè)加快聚攏研發(fā)資源的新思路、新方法。要把握恰當(dāng)?shù)膭?chuàng)新補(bǔ)貼力度，在精準(zhǔn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)出口企業(yè)開展精準(zhǔn)補(bǔ)貼。要加快發(fā)展綠色低碳貿(mào)易，通過優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)提高出口企業(yè)的國際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及分工地位。同時(shí)，要構(gòu)建涵蓋碳足跡評(píng)價(jià)、低碳產(chǎn)品認(rèn)證等內(nèi)容的國內(nèi)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)體系，加快與國際環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)接與互認(rèn)，為出口企業(yè)深度嵌入全球價(jià)值鏈，獲得更多的逆向技術(shù)溢出與綠色創(chuàng)新收益提供支撐。