梁春程，史濟(jì)峰

（上海政法學(xué)院，上海 201701；無(wú)錫市高新區(qū)人民檢察院，江蘇 無(wú)錫 214111）

2023年4月，國(guó)家醫(yī)保局聯(lián)合最高人民檢察院、公安部、財(cái)政部、國(guó)家衛(wèi)生健康委印發(fā)了《2023年醫(yī)保領(lǐng)域打擊欺詐騙保專項(xiàng)整治工作方案》，在全國(guó)范圍開(kāi)展醫(yī)保領(lǐng)域打擊欺詐騙保專項(xiàng)整治工作。而承載醫(yī)保功能的社會(huì)保障卡（以下簡(jiǎn)稱社?？ǎ╇S著加載功能不斷豐富、用途不斷擴(kuò)展，行為人通過(guò)盜竊、騙取、撿拾等方式，非法獲取他人社?？ê螅炼c(diǎn)藥店、醫(yī)院等盜刷獲利、騙保侵財(cái)?shù)姆欠ㄊ褂眯袨榧俺挚ㄈ朔欠ㄊ褂帽救松绫？ㄐ袨?，也日益增加。司法?shí)踐中，對(duì)此類行為存在著盜竊罪、詐騙罪、信用卡詐騙罪及盜用身份證件罪等不同罪名的適用。如何準(zhǔn)確適用法律，需在專項(xiàng)整治工作伊始，以社?？橹行挠枰苑治?。

一、社?？ㄐ再|(zhì)分析

目前，社?？ǖ睦塾?jì)發(fā)行量已超過(guò)13億張，功能用途更是超過(guò)100項(xiàng)，但所體現(xiàn)出的核心功能屬性主要包括三個(gè)方面：

（一）身份證件屬性

首先，從發(fā)行主體及形式看，根據(jù)《社會(huì)保障卡管理辦法》及《社會(huì)保障（個(gè)人）卡規(guī)范》等規(guī)定，新版社?？ㄏ涤扇肆Y源社會(huì)保障部門(mén)聯(lián)合商業(yè)銀行共同發(fā)行，并按照“一卡多用，全國(guó)通用”的原則進(jìn)行建設(shè)，卡面樣式亦系按照統(tǒng)一要求設(shè)計(jì)，具有國(guó)家權(quán)威性和統(tǒng)一性。

其次，從社保卡內(nèi)容看，根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》第五十八條第三款規(guī)定，“國(guó)家建立全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人社會(huì)保障號(hào)碼。個(gè)人社會(huì)保障號(hào)碼為公民身份號(hào)碼。”即有唯一性的公民身份號(hào)碼作為識(shí)別信息，且附有持卡人姓名、個(gè)人照片等關(guān)鍵身份識(shí)別標(biāo)志，具有身份識(shí)別的唯一性。

第三，從社?？ǜ采w范圍看，根據(jù)人力資源社會(huì)保障部發(fā)布的《2021年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，“年末，全國(guó)社會(huì)保障卡持卡人數(shù)為13.5億人，覆蓋95.7%人口。”即基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，和居民身份證的覆蓋范圍基本無(wú)差別。

由此，2015年《刑法修正案（九）》對(duì)《刑法》第二百八十條第三款作出修正，將社?？ê途用裆矸葑C、護(hù)照、駕駛證等并列作為可用于證明身份的證件，即從立法角度正式確立社?？ň哂猩矸葑C件屬性。

（二）記名權(quán)益憑證屬性

依據(jù)《社會(huì)保障卡管理辦法》第二條第二款的規(guī)定，“社會(huì)保障卡是持卡人享有社會(huì)保障和公共就業(yè)服務(wù)權(quán)益的電子憑證”。同時(shí)，《社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人權(quán)益記錄管理辦法》對(duì)參保人員的權(quán)益內(nèi)容范圍、采集審核、保管維護(hù)、查詢使用等均作了詳細(xì)規(guī)定。常見(jiàn)功能包括：

第一，信息登記、查詢憑證。持卡人可使用社?？ㄞk理就業(yè)、失業(yè)、社會(huì)保險(xiǎn)（包括工傷、養(yǎng)老生育、醫(yī)療等）等信息登記及查詢，并據(jù)此享受工傷認(rèn)定、職業(yè)培訓(xùn)等就業(yè)、社保、人才服務(wù)。

第二，費(fèi)用征繳及待遇領(lǐng)取憑證。通過(guò)社?？凹虞d的金融功能實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳、就業(yè)扶持政策補(bǔ)貼資金等待遇領(lǐng)取、費(fèi)用報(bào)銷等。

第三，就醫(yī)結(jié)算憑證。持卡人使用社?？蓪?shí)現(xiàn)醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等費(fèi)用的即時(shí)結(jié)算，并用于掛號(hào)就診、住院登記及購(gòu)藥等就醫(yī)過(guò)程的登記、結(jié)算等，實(shí)現(xiàn)“就醫(yī)一卡通”。

針對(duì)記名權(quán)益憑證屬性需要說(shuō)明兩點(diǎn)：一是不能因社?？ň哂杏浢麢?quán)益憑證屬性，就將其視同“有價(jià)支付憑證”?！坝袃r(jià)支付憑證”是由相關(guān)商業(yè)企業(yè)出具，持有人可憑“有價(jià)支付憑證”直接要求相關(guān)對(duì)象無(wú)條件支付款項(xiàng)的書(shū)面依據(jù)?？梢?jiàn)，“有價(jià)支付憑證”本質(zhì)屬于“財(cái)物”，與消費(fèi)券、充值卡等類似，可直接成為盜竊等侵財(cái)犯罪的對(duì)象。比較而言，社保卡可以作為支付工具、結(jié)算憑證，其可能關(guān)聯(lián)相關(guān)費(fèi)用、錢(qián)款等，但絕不能直接視同“財(cái)物”或者財(cái)產(chǎn)性利益。二是不能因社?？▋?nèi)有資金余額而將其視同“商業(yè)預(yù)付卡”（如購(gòu)物卡等）。根據(jù)人民銀行等部門(mén)《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理意見(jiàn)》，商業(yè)預(yù)付卡的發(fā)行主體為專營(yíng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)或商業(yè)企業(yè)等非金融機(jī)構(gòu)，卡內(nèi)資金為購(gòu)卡人預(yù)付，而社?？ǖ陌l(fā)卡主體為人力資源社會(huì)保障部門(mén)、商業(yè)銀行，且卡內(nèi)資金余額是用人單位及職工個(gè)人繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)并非預(yù)付費(fèi)用，社保卡并不符合商業(yè)預(yù)付卡的特征。

（三）信用卡屬性

根據(jù)《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于〈中華人民共和國(guó)刑法〉有關(guān)信用卡規(guī)定的解釋》將刑法規(guī)定的“信用卡”的定義為“由商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分功能的電子支付卡”。結(jié)合人力資源社會(huì)保障部、中國(guó)人民銀行于2011年發(fā)出的《關(guān)于社會(huì)保障卡加載金融功能的通知》及《社會(huì)保障卡加載金融功能總體方案》，從發(fā)行主體看，加載金融功能的社?？ㄓ扇肆Y源社會(huì)保障部門(mén)聯(lián)合商業(yè)銀行共同發(fā)行，符合信用卡發(fā)行主體為金融機(jī)構(gòu)的要求；從功能應(yīng)用看，加載金融功能后的社?？ň邆渖绫９δ艿耐瑫r(shí)，還可作為信用卡（借記卡）使用，即具備貸記卡功能以外的現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬消費(fèi)等功能；從技術(shù)設(shè)置看，具有金融功能的社?？ú捎脝我恍酒佑|式CPU卡，社保應(yīng)用和金融應(yīng)用共同置于同一張芯片中，但應(yīng)用分設(shè)，秘鑰管理體系互相獨(dú)立，支持各自功能的實(shí)現(xiàn)。

因此，具有金融功能的社?？ū旧砑淳哂歇?dú)立的信用卡屬性，可以作為信用卡獨(dú)立使用。

二、社?？ㄋ尜Y金性質(zhì)分析

結(jié)合社?？ǖ慕鹑?、社保兩大功能，其所涉資金主要分為信用卡內(nèi)的資金和社會(huì)保險(xiǎn)基金（其中社會(huì)保險(xiǎn)基金包括工傷保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)金等，因一般情況下難以通過(guò)非法使用他人社?？ǐ@取養(yǎng)老、工傷、失業(yè)保險(xiǎn)金等，故本文將重點(diǎn)討論基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金）。

（一）作為信用卡內(nèi)的資金

根據(jù)《人力資源社會(huì)保障部、中國(guó)人民銀行關(guān)于社會(huì)保障卡加載金融功能的通知》，社?？ǖ慕鹑诠δ苤饕ìF(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)等，即為借記卡功能，并無(wú)信用貸款或者透支等貸記功能，因此當(dāng)社?？ㄗ鳛殂y行賬戶獨(dú)立使用時(shí)，卡內(nèi)（銀行賬戶內(nèi)）資金無(wú)論是來(lái)源于持卡人自有、他人轉(zhuǎn)入，還是醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷資金、工傷津貼等社保待遇，卡內(nèi)資金均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定系持卡人所有、銀行占有并管理，這一點(diǎn)無(wú)爭(zhēng)議。

（二）基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金

根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》第二十三條、《基本醫(yī)療衛(wèi)生與健康促進(jìn)法》第八十二條及《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》《國(guó)務(wù)院關(guān)于整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》《國(guó)家醫(yī)保局、財(cái)政部關(guān)于建立醫(yī)療保障待遇清單制度的意見(jiàn)》《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定，基本醫(yī)療保險(xiǎn)分為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)（系由城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療兩項(xiàng)制度整合而成）和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，前者實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)與政府補(bǔ)助相結(jié)合為主的籌資方式，后者由用人單位和職工按照國(guó)家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。其中，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金由統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶構(gòu)成，而城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金沒(méi)有個(gè)人賬戶，只設(shè)置統(tǒng)籌基金，用于支付或者報(bào)銷參保城鄉(xiāng)居民的醫(yī)療費(fèi)用。由此，只需討論職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的性質(zhì)，即可全面分析基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的性質(zhì)。

1.個(gè)人帳戶基金

結(jié)合《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》等的規(guī)定，具體分析：

第一，分析個(gè)人賬戶基金來(lái)源，除退休人員、國(guó)有企業(yè)下崗職工等特殊群體外，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金中的個(gè)人賬戶基金來(lái)源一般包括兩部分，分別為用人單位繳納的部分基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和職工個(gè)人繳納的全部基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，2021年開(kāi)始，實(shí)施職工基本醫(yī)保門(mén)診共濟(jì)保障機(jī)制改革的部分地方已將用人單位繳費(fèi)全部計(jì)入醫(yī)保統(tǒng)籌基金，個(gè)人賬戶則由個(gè)人繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入。

第二，分析個(gè)人賬戶基金的所有權(quán)及使用權(quán)主體，個(gè)人帳戶內(nèi)的本金及利息歸參保人員個(gè)人所有，并且可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承，即參保人員（持卡人）系個(gè)人賬戶基金的所有權(quán)及使用權(quán)人。

第三，分析個(gè)人賬戶基金的管理主體，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金（當(dāng)然包括個(gè)人帳戶）的籌集、管理和支付，并通過(guò)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥品經(jīng)營(yíng)單位簽訂《基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱《服務(wù)協(xié)議》）等方式完成費(fèi)用結(jié)算、監(jiān)管等。換而言之，即使持卡人使用社?？▊€(gè)人賬戶余額就診購(gòu)藥，相關(guān)的醫(yī)療費(fèi)用也并非直接由個(gè)人賬戶直接結(jié)算至定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)，而是由社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)《服務(wù)協(xié)議》定期和定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)結(jié)算，并需對(duì)該醫(yī)療費(fèi)用的真實(shí)合理性實(shí)施監(jiān)管。

2.統(tǒng)籌基金

和個(gè)人帳戶資金不同，統(tǒng)籌基金主要來(lái)源為用人單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（扣除記入個(gè)人賬戶部分）和財(cái)政補(bǔ)貼；所有人則為統(tǒng)籌地區(qū)所有參保人員。但兩者管理主體均為社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，同時(shí)，統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶均有各自的支付范圍，且根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》在“職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金”會(huì)計(jì)科目下設(shè)置“統(tǒng)籌基金”“個(gè)人賬戶基金”明細(xì)科目分別核算，不能互相擠占。

3.基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的使用

盡管各地方基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付范圍不盡相同，但基本原理一致。根據(jù)規(guī)定，凡是符合基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄、診療項(xiàng)目、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)以及急診、搶救的醫(yī)療費(fèi)用，都可以使用基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付結(jié)算，并且根據(jù)不同范圍由個(gè)人賬戶、統(tǒng)籌基金獨(dú)立承擔(dān)或者按比例共同承擔(dān)。以持卡人在定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)（醫(yī)院或者零售藥店）購(gòu)買藥品為例，若該藥品未列入基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄，則持卡人無(wú)法使用社?？ㄖЦ督Y(jié)算該藥品，只能通過(guò)其他如支付現(xiàn)金等方式購(gòu)買該藥品；若該藥品已進(jìn)入基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄，持卡人就可以使用社保卡劃卡結(jié)算方式購(gòu)買該藥品，實(shí)際支出費(fèi)用的賬戶可能是個(gè)人賬戶（個(gè)人賬戶余額不足，則需另行支付），若符合一定標(biāo)準(zhǔn)也可能由統(tǒng)籌基金承擔(dān)部分或者全部。

綜上，社?？ㄋ婊踞t(yī)療保險(xiǎn)基金中的相關(guān)資金性質(zhì)、來(lái)源、所有人等雖然存在不同，但社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為基金的占有者、管理者這一點(diǎn)始終未改變，參保人員并不實(shí)際占有社?？▋?nèi)基金，而是通過(guò)劃卡就診等方式兌現(xiàn)自己的權(quán)利（包括對(duì)個(gè)人賬戶基金享有的所有權(quán)）。

三、非法使用社?？ㄐ袨榈乃痉ㄕJ(rèn)定

如前所述，由于社?？ǖ慕鹑诠δ芎蜕绫９δ苁歉髯元?dú)立，金融賬戶和社保賬戶間的資金也不能互相流轉(zhuǎn)、劃撥。由此，可以按照所涉資金性質(zhì)不同（或者功能、賬戶不同），并結(jié)合行為性質(zhì)，區(qū)分不同罪名。

（一）非法使用他人社?？ń鹑诠δ芴兹≠Y金行為的認(rèn)定

與一般意義上的信用卡不同，社?？ǖ慕鹑诠δ軆H包含借記卡功能，非法使用行為只會(huì)針對(duì)卡內(nèi)余額，因此，對(duì)于拾得、騙取等方式獲取社?？ê?，僅非法使用社保卡金融功能的行為，只需根據(jù)《刑法》第一百九十六條及關(guān)聯(lián)司法解釋的規(guī)定，作出判定?！叭绻袨槿耸暗盟松鐣?huì)保障卡并使用以銀行為單獨(dú)主體的金融應(yīng)用，因社會(huì)保障卡的該功能的發(fā)行主體及功能特征完全符合信用卡所要求的發(fā)行主體及功能特征，故基于該功能使用社會(huì)保障卡當(dāng)然可解釋為使用信用卡”。①高蘊(yùn)嶙：《使用拾得的社會(huì)保障卡刷卡消費(fèi)的行為定性》，《中國(guó)檢察官（經(jīng)典案例）》2017年第8期。具體來(lái)說(shuō)，如果行為人拾得、騙取他人社?？ú⑹褂媒鹑诠δ芴兹】▋?nèi)余額，以及竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人社?？ㄐ畔①Y料，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用金融功能套取卡內(nèi)余額的，可認(rèn)定屬于《刑法》第一百九十六條第一款第三項(xiàng)規(guī)定的“冒用他人信用卡”，數(shù)額較大的，可以信用卡詐騙罪追究刑事責(zé)任；如果行為人盜竊他人社?？ú⑹褂媒鹑诠δ芴兹】▋?nèi)余額的，則可認(rèn)定屬于《刑法》第一百九十六條第二款規(guī)定的“盜竊信用卡并使用”，數(shù)額較大的，以盜竊罪追究刑事責(zé)任。

（二）非法使用他人社?？ㄉ绫９δ芴兹♂t(yī)療保險(xiǎn)基金行為的認(rèn)定

對(duì)于拾得、騙取等方式獲取社?？ê螅瑑H非法使用社?？ㄉ绫９δ芴兹♂t(yī)療保險(xiǎn)基金行為的認(rèn)定，實(shí)踐中主要存在四種不同意見(jiàn)。第一種意見(jiàn)認(rèn)為，“拾得他人社會(huì)保障卡并刷卡消費(fèi)其中醫(yī)療保險(xiǎn)金的情形系需要金融功能支持的社保應(yīng)用的情形，應(yīng)解釋為拾得他人信用卡并使用，成立信用卡詐騙罪”。①周玉玲、高蘊(yùn)嶙：《拾得他人社會(huì)保障卡并使用的行為定性》，《人民法院報(bào)》2017年10月12日。第二種意見(jiàn)認(rèn)為，此類行為應(yīng)區(qū)分醫(yī)保賬戶資金的性質(zhì)，套取醫(yī)保個(gè)人賬戶資金屬于秘密竊取他人財(cái)物，應(yīng)為盜竊罪，若冒用他人社?？úⅡ_取統(tǒng)籌基金報(bào)銷的，則以詐騙罪論處。②參見(jiàn)《陳華增、梁錦仔、林冬明盜竊案——拾得他人遺失的醫(yī)?？?，并在藥店盜刷卡內(nèi)個(gè)人醫(yī)保賬戶資金的行為如何定性》，《刑事審判參考》（總第125期），人民法院出版社，第48頁(yè)。第三種意見(jiàn)認(rèn)為，此類行為屬于“行為人在藥店工作人員等刷卡人‘不知情’的情況下，將其作為實(shí)施犯罪的工具，是刑法理論中的間接正犯，即行為人的行為構(gòu)成盜竊罪的間接正犯，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定構(gòu)成盜竊罪”。③徐艷霞：《拾得社保卡并盜刷應(yīng)定性為盜竊》，《檢察日?qǐng)?bào)》2018年5月27日。第四種意見(jiàn)認(rèn)為，此類行為應(yīng)當(dāng)適用《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于〈中華人民共和國(guó)刑法〉第二百六十六條的解釋》④具體內(nèi)容：“以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等社會(huì)保險(xiǎn)金或者其他社會(huì)保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條規(guī)定的詐騙公私財(cái)物的行為?！奔啊渡鐣?huì)保險(xiǎn)法》第八十八條的規(guī)定，認(rèn)定詐騙罪。

筆者同意第四種意見(jiàn)，主要理由是：

1.套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金行為并未侵害金融管理秩序

套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金行為針對(duì)對(duì)象并非商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，并未侵害金融管理秩序，不能認(rèn)定為信用卡詐騙?；谏绫？ǖ慕鹑诠δ芎蜕绫９δ芑ハ嗒?dú)立設(shè)置，單純盜刷社?？ㄌ兹♂t(yī)療保險(xiǎn)基金并不會(huì)侵害社保卡金融功能下的借記卡內(nèi)余額安全性，此時(shí)的社保卡不能評(píng)價(jià)為“信用卡”，相關(guān)行為更不能依據(jù)《刑法》第一百九十六條的規(guī)定認(rèn)定為信用卡詐騙罪或者盜竊罪。

2.套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)質(zhì)為“冒用他人社保卡”的三角詐騙行為

非法使用社?？ㄉ绫９δ芴兹♂t(yī)療保險(xiǎn)基金行為實(shí)質(zhì)為“冒用他人社?？ā?，屬于三角詐騙，而非盜竊的間接正犯。通常指稱的三角詐騙，是指行為人對(duì)受騙人實(shí)施欺騙行為，受騙人基于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤處分被害人（第三者）的財(cái)產(chǎn)。⑤張明楷：《三角詐騙的類型》，《法學(xué)評(píng)論》2017年第1期。根據(jù)刑法理論和司法實(shí)踐，三角詐騙和盜竊間接正犯的區(qū)分關(guān)鍵在于受騙人對(duì)財(cái)產(chǎn)是否具有處分權(quán)限，即定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)及其工作人員是否具有處分權(quán)限，若并無(wú)處分權(quán)限，則定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)及其工作人員屬于被利用實(shí)施盜竊的“工具”，行為人可以認(rèn)定為盜竊罪的間接正犯；反之，則屬于三角詐騙。筆者認(rèn)為此類行為中，行為人、受騙人定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)、被害人社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)并非傳統(tǒng)型三角詐騙，而屬于一種新類型三角詐騙，即“具有處分權(quán)限的受騙人基于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤處分自己的財(cái)產(chǎn)，卻導(dǎo)致被害人（第三者）遭受財(cái)產(chǎn)損失”。⑥張明楷：《三角詐騙的類型》，《法學(xué)評(píng)論（雙月刊）》2017年第1期（總第201期）。

具體來(lái)看，一方面，處分權(quán)限來(lái)源具有法律依據(jù)，定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)是基于和社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽訂的《服務(wù)協(xié)議》及相關(guān)行政法律法規(guī)等規(guī)定，從而獲取了醫(yī)療保險(xiǎn)基金和醫(yī)藥服務(wù)間的處分權(quán)限，即定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)依據(jù)《服務(wù)協(xié)議》向參保人員提供的醫(yī)藥服務(wù)（即處分自己的財(cái)產(chǎn)），社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)則定期與之結(jié)算應(yīng)當(dāng)由基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付的部分（即導(dǎo)致被害人財(cái)產(chǎn)受損）；另一方面，定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)工作人員具有核驗(yàn)持卡人身份的職責(zé)，《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）第十五條第一款、第十七條，分別規(guī)定了定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)工作人員具有核驗(yàn)參保人員醫(yī)療保障憑證職責(zé)、參保人員則有主動(dòng)出示接受查驗(yàn)義務(wù)。此時(shí)，受騙人為定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)，被害人是作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金占有、管理者的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，至于被騙資金即為基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，具體來(lái)源于個(gè)人賬戶還是統(tǒng)籌基金并不影響罪名認(rèn)定。

3.將套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金認(rèn)定詐騙罪符合前置法規(guī)定，符合于法秩序統(tǒng)一原理

非法使用他人社?？ㄐ袨榍址噶松绫？ü芾碇刃?、國(guó)家或者他人的財(cái)產(chǎn)權(quán)等多重法益，該行為能否構(gòu)成犯罪及構(gòu)成何罪亦應(yīng)以違反行政前置法規(guī)為前提?，F(xiàn)有行政法規(guī)等均明確將非法使用他人社?？ㄐ袨檎J(rèn)定為欺詐騙保行為，其中《條例》第四十一條將“使用他人醫(yī)療保障憑證冒名就醫(yī)、購(gòu)藥”等行為列入“騙取醫(yī)療保障基金支出”的常見(jiàn)行為。國(guó)家醫(yī)療保障局辦公室、財(cái)政部辦公廳印發(fā)的《欺詐騙取醫(yī)療保障基金行為舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法》中更是將“持他人醫(yī)療保障憑證冒名就醫(yī)的”行為列入“涉及參保人員的欺詐騙保行為”。各省市亦出臺(tái)相關(guān)文件規(guī)制類似行為，如《北京市欺詐騙取醫(yī)療保障基金行為舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施細(xì)則（試行）》將“持他人社?？懊歪t(yī)”列入“涉及參保人員的欺詐騙保行為”，《江蘇省醫(yī)療保障條例》第七十七條第二款第（二）項(xiàng)也將“使用他人醫(yī)療保障憑證冒名就醫(yī)、購(gòu)藥”認(rèn)定為騙取醫(yī)療保障基金為目的的常見(jiàn)行為。

（三）特殊主體非法使用社保卡社保功能套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金行為的認(rèn)定

1.參保人員

參保人員作為持卡人認(rèn)定其非法使用本人社?？ǎM(jìn)而追究刑事責(zé)任，必須從主客觀兩方面加以嚴(yán)格限制。就主觀方面而言，參保人員除了具有非法占有目的之外，還必須以騙取基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金為目的。就客觀行為而言，結(jié)合《條例》第四十一條等規(guī)定，客觀行為的本質(zhì)為欺騙基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付本不應(yīng)當(dāng)支付的醫(yī)療費(fèi)用（包括虛假的、不在支付范圍內(nèi)的以及已支付過(guò)的等），進(jìn)而使參保人員從中獲利，具體行為可以包括：將本人社保卡交由他人冒名使用（因特殊原因委托他人代購(gòu)藥物的除外）；重復(fù)報(bào)銷；偽造相關(guān)資料或者虛構(gòu)醫(yī)藥服務(wù)項(xiàng)目以及利用社?？ǔ抠?gòu)買醫(yī)保藥物并轉(zhuǎn)賣牟利等。綜上，參保人員以騙取基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金為目的，實(shí)施重復(fù)報(bào)銷等客觀行為，繼而騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金數(shù)額較大的，可以詐騙罪追究刑事責(zé)任。當(dāng)然，需要指出的是，在參保人員參與非法使用本人社?？ㄌ兹』踞t(yī)療保險(xiǎn)基金的場(chǎng)合，由于參保人員對(duì)于個(gè)人賬戶余額享有所有權(quán)，因此在計(jì)算詐騙金額時(shí)應(yīng)當(dāng)將該部分金額扣除。

2.定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)及其工作人員

定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)及其工作人員單獨(dú)或者伙同參保人員，通過(guò)非法使用參保人員社?？ǎ捎弥T如“小病大醫(yī)”“掛空床位”及虛構(gòu)醫(yī)療名目等方式，進(jìn)而從社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金行為的認(rèn)定，實(shí)踐中存在著詐騙罪和合同詐騙罪的爭(zhēng)議，而爭(zhēng)議焦點(diǎn)在于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)間簽訂的《服務(wù)協(xié)議》的性質(zhì)，若該合同是民事經(jīng)濟(jì)合同則應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合同詐騙罪，反之則認(rèn)定詐騙罪。

筆者認(rèn)為，《服務(wù)協(xié)議》并不屬于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)合同，系一種行政管理手段，屬于行政合同。第一，從簽訂依據(jù)看，并非基于一般民事經(jīng)濟(jì)合同的雙方合意，而是根據(jù)2003年《勞動(dòng)和社會(huì)保障部辦公廳關(guān)于完善城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)協(xié)議管理的通知》、2015年《人力資源社會(huì)保障部關(guān)于完善基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)協(xié)議管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》等行政規(guī)章相關(guān)規(guī)定。

第二，從締約雙方主體看，一方為社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，性質(zhì)為參公管理事業(yè)單位，履行社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)及費(fèi)用監(jiān)控、基金撥付、待遇審核及支付等行政管理職能，另一方是則是醫(yī)院、藥店等醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥品經(jīng)營(yíng)單位，雙方并非不平等主體。

第三，從協(xié)議內(nèi)容看，服務(wù)協(xié)議除了包含服務(wù)人群、范圍、內(nèi)容、質(zhì)量、費(fèi)用結(jié)算、違約處理等基本內(nèi)容外，還約定了醫(yī)保醫(yī)療行為監(jiān)管、異地就醫(yī)結(jié)算等政策和管理要求及考核監(jiān)督檢查、醫(yī)保醫(yī)生管理等內(nèi)容，帶有明顯的行政監(jiān)督管理內(nèi)容，并非雙方自身的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

第四，從合同目的看，是為“提高管理服務(wù)水平和基金使用效率，更好地滿足參保人員的基本醫(yī)療需求”等公共利益。最后，從糾紛解決機(jī)制看，民事經(jīng)濟(jì)合同的救濟(jì)途徑可以根據(jù)雙方約定選擇訴訟、仲裁等多種方式，但《條例》第十三條直接規(guī)定了糾紛解決途徑，尤其是針對(duì)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的違約行為，該條例規(guī)定“定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)有權(quán)要求糾正或者提請(qǐng)醫(yī)療保障行政部門(mén)協(xié)調(diào)處理、督促整改，也可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟”。由此，可見(jiàn)《服務(wù)協(xié)議》應(yīng)屬于行政合同。

因此，定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)及其工作人員非法使用社?？ㄉ绫９δ芴兹♂t(yī)療保險(xiǎn)基金的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為詐騙罪。

3.社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員如并未利用職務(wù)便利或者并無(wú)職務(wù)便利，則直接認(rèn)定為詐騙罪。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員利用經(jīng)手、管理、主管醫(yī)療保險(xiǎn)基金的職務(wù)便利實(shí)施上述行為的情況下，可以根據(jù)不同情形及參與程度具體分析：

第一，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員利用上述職務(wù)便利，非法使用他人社?？ㄉ绫９δ?，采用偽造資料、虛構(gòu)醫(yī)藥服務(wù)項(xiàng)目等方式，套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金，應(yīng)當(dāng)以貪污罪定罪。

第二，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員與定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)工作人員、參保人員等勾結(jié)，利用上述職務(wù)便利，非法使用他人社?？ㄉ绫９δ?，套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金的，則按照各方在共同犯罪中的地位作用，按照主犯的犯罪性質(zhì)定罪，即如社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員為主犯則認(rèn)定貪污罪，其余人員為主犯則認(rèn)定詐騙罪，無(wú)法區(qū)分主從犯的，則可以以貪污罪定罪。

第三，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作人員未與相關(guān)人員勾結(jié)或者通謀，但在履職過(guò)程中，有嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任、不認(rèn)真履職，甚至明知他人可能非法使用他人社?？ㄉ绫９δ芴兹♂t(yī)療保險(xiǎn)基金而故意不履職等行為，最終造成醫(yī)療保險(xiǎn)基金重大損失的，則可以視具體罪過(guò)程度認(rèn)定濫用職權(quán)罪或者玩忽職守罪。

（四）盜用身份證件罪的適用

根據(jù)《刑法》第二百八十條之一第一款的規(guī)定，非法使用他人社?？ǖ男袨槟芊駱?gòu)成盜用身份證件罪，關(guān)鍵在于兩點(diǎn)，一是行為人至定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)就醫(yī)、購(gòu)藥活動(dòng)是否屬于“依照國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)提供身份證明的活動(dòng)”，二是如何認(rèn)定“情節(jié)嚴(yán)重”。

結(jié)合前文所述，《條例》第十五條第一款、第十七條，分別規(guī)定了定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)工作人員具有核驗(yàn)參保人員社?？氊?zé)、參保人員則有主動(dòng)出示接受查驗(yàn)義務(wù)?！稐l例》系國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)，屬于“國(guó)家規(guī)定”，由此，行為人至定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)就醫(yī)、購(gòu)藥活動(dòng)應(yīng)屬“依照國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)提供身份證明的活動(dòng)”。至于本罪的“情節(jié)嚴(yán)重”，目前雖然并無(wú)司法解釋明確，但可以結(jié)合非法使用他人社?？ǖ臄?shù)量、次數(shù)、非法獲取社?？ǖ攸c(diǎn)、對(duì)象、有無(wú)造成惡劣影響以及騙取醫(yī)?；饠?shù)額是否接近詐騙立案追訴標(biāo)準(zhǔn)等綜合判斷。對(duì)于行為人在醫(yī)院竊取病人及其家屬社?？ú⒃诙c(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)非法使用，造成醫(yī)?；饟p失接近詐騙立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的，可以認(rèn)定“情節(jié)嚴(yán)重”，并以盜用身份證件罪追究行為人刑事責(zé)任。當(dāng)然，若行為人騙取醫(yī)保基金數(shù)額已達(dá)詐騙立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)根據(jù)《刑法》第二百八十條之一第二款的規(guī)定，以處罰較重的詐騙罪追究行為人刑事責(zé)任。