姚慧芳

■經(jīng)濟(jì)學(xué)

論商業(yè)銀行防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)與對(duì)策構(gòu)架

姚慧芳

(三井住友銀行（中國(guó)）有限公司,上海 200120)

國(guó)際貿(mào)易受多方面因素的影響，如政策法規(guī)、信息資源、商品類型、商品價(jià)格和運(yùn)輸、支付方式、保險(xiǎn)、外匯監(jiān)管等，在各節(jié)點(diǎn)可能會(huì)出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，為切實(shí)保障國(guó)際貿(mào)易的有序、安全進(jìn)行，需要在各環(huán)節(jié)、各涉及的相關(guān)單位和人員密切配合，實(shí)施全流程貫穿、各環(huán)節(jié)可追溯，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。其中，商業(yè)銀行作為國(guó)際貿(mào)易全流程中提供金融服務(wù)的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)關(guān)注國(guó)際貿(mào)易融資、結(jié)算中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理，洗錢風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成的影響及損失很大，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)十分重要。商業(yè)銀行需要針對(duì)有關(guān)工作開展的難點(diǎn)和問(wèn)題，采取科學(xué)的對(duì)策和措施，提高防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)的能力。本文簡(jiǎn)要就貿(mào)易洗錢進(jìn)行論述分析，討論商業(yè)銀行防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)，并提出對(duì)策和建議，希望對(duì)有關(guān)工作開展有所參考。

商業(yè)銀行；貿(mào)易洗錢；風(fēng)險(xiǎn)防范；難點(diǎn)；對(duì)策

隨著我國(guó)與世界各國(guó)之間的貿(mào)易往來(lái)日益密切，國(guó)際貿(mào)易的總量持續(xù)增加，但在國(guó)際貿(mào)易中也存在各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，需要通過(guò)完善政策法規(guī)、強(qiáng)化監(jiān)督核查等方式進(jìn)行有效控制。商業(yè)銀行在國(guó)際貿(mào)易和跨境貿(mào)易中扮演重要角色，既可以作為跨境貿(mào)易結(jié)算、兌換的服務(wù)提供商，又可以向貿(mào)易參與方提供各種形式的融資服務(wù)、擔(dān)保服務(wù)等，商業(yè)銀行在提供相應(yīng)服務(wù)并確保資金安全的同時(shí)，配合監(jiān)管工作的落實(shí)，實(shí)施貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)維護(hù)國(guó)家貿(mào)易秩序和安全、保證稅收等方面起重要作用。具體工作實(shí)施面臨多方面的難題，如核實(shí)貿(mào)易相關(guān)方的客戶身份信息、業(yè)務(wù)真實(shí)性審核、可疑資金交易監(jiān)測(cè)等，需要從完善制度流程、加強(qiáng)監(jiān)測(cè)監(jiān)管、提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力等多方面入手，采取科學(xué)可行的對(duì)策解決、處理各種難點(diǎn)問(wèn)題。

一、相關(guān)理論研究

2006年，金融行動(dòng)特別工作組（FATF:Financial Action Task Force）、亞太反洗錢組織（APG:Asia/Pacific Group on Money Laundering）發(fā)布《貿(mào)易洗錢（TBML:Trade-Based Money Laundering）》報(bào)告，指出國(guó)際貿(mào)易的快速發(fā)展給通過(guò)商品或服務(wù)貿(mào)易轉(zhuǎn)移犯罪資金帶來(lái)了極大便利。由于跨境屬性，貿(mào)易洗錢變得愈加復(fù)雜，國(guó)際貿(mào)易的動(dòng)態(tài)環(huán)境滋長(zhǎng)了貿(mào)易洗錢的多種形式，被犯罪組織、恐怖融資用于掩蓋其資金來(lái)源、與普通貿(mào)易融合，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移資金目的。自2006年報(bào)告起，F(xiàn)ATF指引國(guó)際貿(mào)易涉及的銀行、監(jiān)管、執(zhí)法等部門通過(guò)危險(xiǎn)信號(hào)指標(biāo)（Red Flag Indicators）去識(shí)別貿(mào)易洗錢活動(dòng)。其還提出了打擊貿(mào)易洗錢的6項(xiàng)原則，提出在貿(mào)易往來(lái)過(guò)程中要注意加強(qiáng)國(guó)際合作、加強(qiáng)貿(mào)易信息的收集和共享，也要完善和優(yōu)化相關(guān)制度規(guī)范，加大打擊貿(mào)易洗錢犯罪，在不影響正當(dāng)合法貿(mào)易活動(dòng)的基礎(chǔ)上，持續(xù)加大打擊貿(mào)易洗錢。

FATF（2010）認(rèn)為，自由貿(mào)易區(qū)較寬松的監(jiān)管環(huán)境，在很大程度上使貿(mào)易洗錢更容易實(shí)施，需要采取更嚴(yán)格的監(jiān)管和科學(xué)預(yù)防措施，以更好迎接挑戰(zhàn)。

APG（2012）對(duì)貿(mào)易洗錢的研究認(rèn)為，國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中也會(huì)受到外匯市場(chǎng)波動(dòng)的影響，以及國(guó)際貿(mào)易往來(lái)的供應(yīng)鏈長(zhǎng)，過(guò)程中存在的不穩(wěn)定性因素多、可操作性空間大，更容易發(fā)生洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

2020年12月，F(xiàn)ATF和Egmont集團(tuán)發(fā)布報(bào)告《貿(mào)易洗錢：趨勢(shì)及發(fā)展》。報(bào)告指出：貿(mào)易洗錢是最復(fù)雜且被廣泛使用的洗錢方式，犯罪分子利用合法的貿(mào)易交易或網(wǎng)絡(luò)在世界范圍內(nèi)掩蓋、轉(zhuǎn)移資金，并建議公共部門、私營(yíng)部門強(qiáng)化認(rèn)知，對(duì)貿(mào)易洗錢有更全面的認(rèn)知，并保持部門間信息的良好共享，其認(rèn)為價(jià)格浮動(dòng)大、運(yùn)輸時(shí)經(jīng)過(guò)多個(gè)司法轄區(qū)、海關(guān)難以查驗(yàn)的商品，更容易發(fā)生貿(mào)易洗錢，其認(rèn)為可以從公司結(jié)構(gòu)、貿(mào)易活動(dòng)、貿(mào)易單據(jù)和商品、賬戶和交易活動(dòng)等方面入手，以協(xié)助識(shí)別和監(jiān)管貿(mào)易洗錢活動(dòng)。2021年3月，F(xiàn)ATF和Egmont集團(tuán)發(fā)布報(bào)告《貿(mào)易洗錢：風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)》。該報(bào)告對(duì)之前的報(bào)告進(jìn)行了補(bǔ)充，并提供貿(mào)易洗錢的識(shí)別指標(biāo)，如：貿(mào)易結(jié)構(gòu)、貿(mào)易行為、貿(mào)易文件及商品、賬戶及交易行為等。

隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易深度和廣度的加大，我國(guó)也持續(xù)加強(qiáng)了貿(mào)易洗錢的研究。學(xué)者高增安認(rèn)為，在國(guó)際貿(mào)易、跨境貿(mào)易中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)多，包括轉(zhuǎn)移定價(jià)、部分商品交易中逃稅、通過(guò)商品重量和包裝方面的造假欺詐、以貴重物品貿(mào)易代替現(xiàn)金流通、保險(xiǎn)欺詐等多種方式[1]。學(xué)者高增安從貿(mào)易商品的價(jià)格、運(yùn)輸流通、交易過(guò)程、支付方式等影響因素入手，對(duì)貿(mào)易可疑行為特征進(jìn)行描述，認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范和防控，需要對(duì)客戶、服務(wù)、產(chǎn)品等方面的風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)細(xì)分和各類管理，并不斷完善監(jiān)控程序，確保相適宜[2]。學(xué)者黃桔和江文的研究認(rèn)為，銀行在防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)方面面臨一些難點(diǎn)和挑戰(zhàn)，如虛假貨物買賣、交易真實(shí)性核實(shí)難、境內(nèi)外關(guān)聯(lián)公司合謀等[3]。林巧巧等學(xué)者認(rèn)為，在貿(mào)易往來(lái)中混淆貨物品類劃分、虛擬交易、高價(jià)進(jìn)口和低價(jià)出口等是常見的幾種洗錢方式[4]。學(xué)者黎宜春和張榮暉研究了自貿(mào)區(qū)的洗錢模式，認(rèn)為在貿(mào)易往來(lái)中不法分子主要通過(guò)貨物貿(mào)易、公司貿(mào)易、貿(mào)易融資工具等進(jìn)行洗錢，利用空殼、幌子公司作為掩護(hù)是貿(mào)易洗錢常見的一種形式，以期通過(guò)這種方式掩蓋非法資金聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢行為、不明身份的“洗白”[5]。學(xué)者張曉蕾對(duì)銀行打擊貿(mào)易洗錢的運(yùn)行模式展開了研究分析，認(rèn)為主要采用貿(mào)易全流程的監(jiān)督控制、健全預(yù)警機(jī)制等模式[6]。學(xué)者任紅認(rèn)為，國(guó)際貿(mào)易的大宗貨物交易復(fù)雜，主要是因?yàn)樨浳飶?fù)雜、交易過(guò)程和對(duì)手等都比較復(fù)雜，商業(yè)銀行如果對(duì)客戶信息和真實(shí)交易背景等掌握不準(zhǔn)確，可能會(huì)出現(xiàn)銀行無(wú)意識(shí)協(xié)助企業(yè)洗錢的情況[7]。

二、商業(yè)銀行防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)

（一）核實(shí)客戶身份信息方面

準(zhǔn)確識(shí)別跨境業(yè)務(wù)和國(guó)際貿(mào)易的受益所有人，對(duì)客戶和交易受益所有人實(shí)施追根溯源識(shí)別，是防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)的重難點(diǎn)，如果不能準(zhǔn)確識(shí)別和核實(shí)客戶信息，就無(wú)法精準(zhǔn)的制定和實(shí)施各種反洗錢措施，對(duì)貿(mào)易洗錢行為進(jìn)行嚴(yán)厲的打擊?，F(xiàn)階段，我國(guó)頒布的相關(guān)文件，能為核實(shí)客戶身份信息、識(shí)別收益所有人等提供指導(dǎo)。但是，在國(guó)際和跨境貿(mào)易往來(lái)中對(duì)非本國(guó)客戶信息、證件開展真實(shí)性識(shí)別難度大。在商業(yè)貿(mào)易中利用假冒、偽造身份證件的情況比較多，對(duì)這些非身份證證件進(jìn)行審核的難度大，一些境外客戶信息很難從這些身份證件中有效甄別[8]。而且，跨境交易十分復(fù)雜，資金鏈條上涉及的主體多，且各主體處于不同地區(qū)和國(guó)家，各地區(qū)和國(guó)家在政策法律、交易、語(yǔ)言等方面又存在一定的差異性，過(guò)程中容易導(dǎo)致出現(xiàn)“讀不懂、 不理解、不會(huì)分析”等問(wèn)題，增加了核實(shí)客戶身份信息的難度。再加上部分商業(yè)銀行缺乏這方面的技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)，存在信息偏差，導(dǎo)致對(duì)這些客戶信息開展盡職調(diào)查的難度大、成本高。尤其是交易參與方不是該銀行的客戶，或公司不在該銀行所在國(guó)家注冊(cè)，商業(yè)銀行難以獲取交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)背景、股權(quán)結(jié)構(gòu)等方面的信息，對(duì)其缺乏全面的把握和準(zhǔn)確認(rèn)知，都可能影響信息獲取[9]。

（二）跨境業(yè)務(wù)真實(shí)性審核方面

防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)，要確保跨境業(yè)務(wù)和交易真實(shí)有效，對(duì)其實(shí)施審核的難度大，這也對(duì)商業(yè)銀行防控貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。在一系列審核和審查工作中，要求對(duì)貿(mào)易活動(dòng)中資金流情況、貨物流情況進(jìn)行審查，尤其需要審核和審查其完整性和合理性，但受人員能力不足、場(chǎng)地、經(jīng)費(fèi)限制和信息收集不全面、信息不共享等因素的影響，這方面工作很難全面展開。多數(shù)情況下，還是依靠貿(mào)易業(yè)務(wù)中的相關(guān)企業(yè)提供的單據(jù)了解相關(guān)情況，存在一定的局限性，很多情況下并不能對(duì)貿(mào)易背景是否真實(shí)做出正確的判斷[10]。而且，貿(mào)易融資要考慮多方面因素，國(guó)際貿(mào)易往來(lái)中受交易主體、貨幣、市場(chǎng)匯率、政策和交易環(huán)境等因素的影響，可能交易方式更復(fù)雜、賬戶體系的設(shè)置也比較復(fù)雜，還可能涉及一些特殊交易業(yè)務(wù)，如離岸轉(zhuǎn)手買賣、來(lái)料加工等，這也在一定程度上增加了商業(yè)銀行審核貿(mào)易背景真實(shí)性的難度。商業(yè)銀行在開展貿(mào)易融資客戶盡職調(diào)查的時(shí)候，客戶為證明交易、資金合法，需要提供相匹配的交易發(fā)票、合同等文件資料的副本給商業(yè)銀行，但如果不能獲取準(zhǔn)確的海關(guān)、航運(yùn)、價(jià)格等信息，將影響商業(yè)銀行核查工作的開展，導(dǎo)致其無(wú)法判斷提交的材料是否真實(shí)有效，是否與實(shí)際貿(mào)易相符，這就使不法分子“有空子可鉆”，通過(guò)利用信息誤差和漏洞，以虛構(gòu)交易背景、合同資料等形式，在一些虛假貿(mào)易活動(dòng)中洗錢。此外，跨境貿(mào)易因各國(guó)政策和法規(guī)等不同，在交易活動(dòng)中存在單據(jù)等認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的情況，這也是貿(mào)易真實(shí)性審核難的一個(gè)重要影響因素。而且，整個(gè)貿(mào)易交易過(guò)程復(fù)雜，貨物可能中轉(zhuǎn)、滯留于多個(gè)港口，這也為不發(fā)分子活動(dòng)提供了可乘之機(jī)，其可以通過(guò)偽造貿(mào)易合同等造價(jià)手段，將貨物、資金等劃轉(zhuǎn)到自己手上，針對(duì)這類貿(mào)易活動(dòng)商業(yè)銀行的溯源管理難度大，無(wú)法實(shí)現(xiàn)這類風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和防控。在復(fù)雜的跨境和跨國(guó)貿(mào)易中還涉及復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易，實(shí)現(xiàn)這類交易的審核大，受限制因素多，通過(guò)合同單據(jù)造假等可以進(jìn)行洗錢[11]。

（三）可疑資金交易監(jiān)測(cè)方面

部分商業(yè)銀行在監(jiān)測(cè)管理活動(dòng)中，針對(duì)境外主體可疑交易的監(jiān)測(cè)還存在一些局限和不足，導(dǎo)致很多可以交易不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制。發(fā)現(xiàn)可疑交易，要求依照程序和要求做好交易和境內(nèi)賬戶的監(jiān)測(cè)工作，及境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況、資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況、開銷戶情況、業(yè)務(wù)往來(lái)及客戶信息等資料的收集、分析工作，很多情況下這方面工作實(shí)施存在一定難度?？缇场⒖鐕?guó)貿(mào)易實(shí)現(xiàn)對(duì)拆分購(gòu)匯、虛構(gòu)背景、逃稅等行為的持續(xù)監(jiān)測(cè)和監(jiān)管也會(huì)受到多方面因素限制，尤其是信息不足和傳遞誤差、分散操作、虛構(gòu)交易環(huán)境等因素的影響，要結(jié)合實(shí)際情況，促進(jìn)信息化技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用，構(gòu)建完善的系統(tǒng)模型，以協(xié)助有關(guān)工作的實(shí)施。而且，在不斷打擊洗錢行為下，不法分子也更熟悉相關(guān)操作、程序等，其反監(jiān)測(cè)意識(shí)很強(qiáng)，再加上很多交易活動(dòng)都是無(wú)規(guī)律的，要實(shí)現(xiàn)這類交易活動(dòng)和交易行為的有效監(jiān)測(cè)，從中準(zhǔn)確識(shí)別和判斷可疑交易，需要更詳細(xì)的全量交易流水、交易對(duì)手信息、資金流向和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)信息等的支撐，而收集和管理這些信息難度比較大[12]。

（四）涉及制裁合規(guī)問(wèn)題

商業(yè)銀行主要為貿(mào)易提供結(jié)算、融資、擔(dān)保等服務(wù)，但受國(guó)際貿(mào)易、跨國(guó)貿(mào)易某些特性的影響，服務(wù)對(duì)象比較復(fù)雜，還可能會(huì)遇到制裁問(wèn)題。銀行需仔細(xì)甄別、科學(xué)判斷涉敏業(yè)務(wù)，確保制裁合規(guī)。商業(yè)銀行需要對(duì)我國(guó)的制裁政策有全面認(rèn)知，并在監(jiān)管活動(dòng)中執(zhí)行和貫徹，也需要對(duì)貿(mào)易、金融服務(wù)涉及的國(guó)家、貿(mào)易組織的制裁政策有準(zhǔn)確了解。開展監(jiān)測(cè)分析工作、客戶盡職調(diào)查工作的時(shí)候，也需要綜合考慮和分析客戶是否涉及制裁的問(wèn)題，對(duì)于受制裁地區(qū)的一些客戶，在與進(jìn)行貿(mào)易業(yè)務(wù)的時(shí)候，要適當(dāng)提高客戶、交易風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，做出謹(jǐn)慎的判斷和選擇，并持續(xù)加強(qiáng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制措施。也正是因?yàn)檫@方面的因素，增加了反洗錢工作難度。

三、商業(yè)銀行防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議

（一）細(xì)化客戶盡職調(diào)查內(nèi)容

商業(yè)銀行需要對(duì)貿(mào)易活動(dòng)中可能會(huì)出現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)有所了解和認(rèn)知，要主動(dòng)做好反洗錢工作，采取合理的措施，控制和防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行需要在綜合考慮和分析貿(mào)易業(yè)務(wù)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，開展以風(fēng)險(xiǎn)防控為本的客戶盡職調(diào)查，為確保有關(guān)工作有效開展，需要不斷細(xì)化客戶盡職調(diào)查的內(nèi)容、工作流程。具體而言，在建立客戶關(guān)系環(huán)節(jié)就需要對(duì)客戶信息、證件及提供資料的真實(shí)性進(jìn)行審查，以確保了解客戶、規(guī)范賬戶開立，進(jìn)而預(yù)判客戶可能開展的貿(mào)易業(yè)務(wù)、了解貿(mào)易真實(shí)背景，對(duì)涉敏國(guó)家或地區(qū)的客戶進(jìn)行重點(diǎn)審查，提高相應(yīng)的審查標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)防范因客戶信息不明、交易背景虛構(gòu)等造成的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。一般盡職調(diào)查工作的開展，需要按照業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范、反洗錢相關(guān)規(guī)定等進(jìn)行，仔細(xì)規(guī)范審核客戶信息，尤其需要對(duì)其真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查，協(xié)助反洗錢監(jiān)控名單篩查工作開展，對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、身份信息等準(zhǔn)確把握；要仔細(xì)對(duì)客戶提交的業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、業(yè)務(wù)資料、單據(jù)等進(jìn)行審核和審查，尤其需要對(duì)客戶提交的合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、提單等單據(jù)進(jìn)行細(xì)致審核，對(duì)單據(jù)當(dāng)中的相關(guān)方、商品、用途、條款信息等有更清晰的認(rèn)知和準(zhǔn)確把握[13]。商業(yè)銀行在開展客戶盡職調(diào)查的時(shí)候，需要綜合分析業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、商業(yè)銀行扮演的角度等，以科學(xué)確定盡職調(diào)查程度，要確保業(yè)務(wù)背景真實(shí)可靠。而且，商業(yè)銀行還需要注意加強(qiáng)對(duì)客戶受益所有人的識(shí)別和分析，對(duì)企業(yè)的所有權(quán)結(jié)構(gòu)有更深入的了解和認(rèn)知，以協(xié)助監(jiān)管工作的開展，防范虛構(gòu)公司和業(yè)務(wù)洗錢的情況。商業(yè)銀行還需要擴(kuò)大信息來(lái)源的渠道，關(guān)注相關(guān)單位和部門發(fā)布的風(fēng)險(xiǎn)提示信息，以協(xié)助防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)，確保在一系列工作開展和實(shí)施的時(shí)候，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法企業(yè)、不規(guī)范業(yè)務(wù)，并采取針對(duì)性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，也要加強(qiáng)與FATF等國(guó)際組織交流溝通，綜合多方面的風(fēng)險(xiǎn)信息及洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，以更準(zhǔn)確地識(shí)別和確定高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管，全面收集這些客戶信息、背景資料，對(duì)其開展盡職調(diào)查，仔細(xì)核實(shí)交易雙方受益所有人、交易背景真實(shí)性等信息。

（二）完善真實(shí)性審核流程

商業(yè)銀行要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在提供服務(wù)的時(shí)候，需以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分析，在此基礎(chǔ)上持續(xù)完善和優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程，以防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。在一系列工作實(shí)施的時(shí)候，要對(duì)反洗錢要求、外匯管理要求有更準(zhǔn)確的認(rèn)知，并促使二者結(jié)合起來(lái)，對(duì)相關(guān)規(guī)范有所了解，以及遵循展業(yè)原則等，對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審核。還要求客戶能夠針對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展，提供完整、真實(shí)的資料文件和材料信息，以證明貿(mào)易往來(lái)中的各種活動(dòng)和業(yè)務(wù)真實(shí)合法，商業(yè)銀行則需要對(duì)這些材料信息進(jìn)行更深一步的審查，以涉事企業(yè)提供的訂單、物流、交易信息與商業(yè)銀行收集的海關(guān)信息等相符合，材料間能相互印證，以及所涉及的業(yè)務(wù)背景真實(shí)。對(duì)于貿(mào)易業(yè)務(wù)中的一些高額業(yè)務(wù)、高頻業(yè)務(wù)、大宗業(yè)務(wù)等需要重點(diǎn)關(guān)注，針對(duì)出現(xiàn)的一些異常業(yè)務(wù)要適當(dāng)提高單證審核標(biāo)準(zhǔn)。在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展過(guò)程中要注意加強(qiáng)對(duì)于貿(mào)易單證的仔細(xì)審查，確保貿(mào)易背景真實(shí)可靠[14]。商業(yè)銀行可通過(guò)購(gòu)買第三方服務(wù)平臺(tái)，獲取航運(yùn)、市場(chǎng)價(jià)格等信息，以完善對(duì)貿(mào)易基礎(chǔ)資料的審核及分析。商業(yè)銀行可通過(guò)累積客戶歷史交易文件數(shù)據(jù)形式，對(duì)同一客戶貿(mào)易項(xiàng)下商品價(jià)格、交易量等信息建立數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行管理、維護(hù)、查詢，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶貿(mào)易交易的突然改變，盡早發(fā)現(xiàn)異常。

（三）加大可疑交易監(jiān)測(cè)工作

商業(yè)銀行要提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力和水平，針對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)施更嚴(yán)格的監(jiān)測(cè)和監(jiān)管。為確保可疑交易監(jiān)測(cè)管理工作的高效實(shí)施，要對(duì)貿(mào)易洗錢非法交易的特征充分認(rèn)知，并從客戶身份管理、交易過(guò)程管理、交易行為等方面構(gòu)建分析模型，以協(xié)助有關(guān)工作的高效化推進(jìn)。加大對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)，尤其是跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)客戶的關(guān)注。關(guān)注貿(mào)易項(xiàng)下產(chǎn)品特性和價(jià)格、產(chǎn)品數(shù)量和重量、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)地等指標(biāo)，深入分析貿(mào)易往來(lái)中形成的數(shù)據(jù)信息，研判其在貿(mào)易業(yè)務(wù)中是否存在虛假交易、套用、轉(zhuǎn)移資金等情況，針對(duì)這類不規(guī)范貿(mào)易加大處理。例如，在跨境貿(mào)易中，交易資金量明顯異常（異常巨大），交易時(shí)間與經(jīng)營(yíng)時(shí)間二者明顯不一致，資金金額與企業(yè)的營(yíng)業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)規(guī)模、資金用途、背景信息不符，明顯不合理的運(yùn)輸方式，商品價(jià)格大幅度偏離市場(chǎng)價(jià)格，與歷史價(jià)格相比存在倍增或倍減等無(wú)法提供合理解釋的情況等。強(qiáng)化對(duì)可疑交易客戶的盡職調(diào)查，了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)工商注冊(cè)信息變化情況進(jìn)行仔細(xì)的核實(shí)，對(duì)出現(xiàn)重大變化，或是交易異常、失聯(lián)的客戶，及時(shí)采取控制措施，以實(shí)現(xiàn)對(duì)貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。對(duì)使用離岸賬戶的業(yè)務(wù)要加大監(jiān)測(cè)和監(jiān)管，針對(duì)具體情況，開展細(xì)致的盡職調(diào)查，以及定期對(duì)其進(jìn)行審查，通過(guò)持續(xù)監(jiān)測(cè)和管控，盡可能的防范和降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)來(lái)自洗錢高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家和地區(qū)的交易對(duì)手，需要加大監(jiān)測(cè)和監(jiān)管。商業(yè)銀行也需要重視加強(qiáng)相關(guān)人員培訓(xùn)，確保在針對(duì)可疑交易實(shí)施有效監(jiān)測(cè)、分析，做出正確研判和識(shí)別，提高反洗錢監(jiān)測(cè)分析的效果[15]。

（四）做好制裁合規(guī)工作

制裁合規(guī)工作是商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，貿(mào)易業(yè)務(wù)也不例外。在提供服務(wù)之前，要對(duì)客戶情況進(jìn)行分析，查看客戶是否被列入制裁名單、之前是否存在不規(guī)范的貿(mào)易行為和違法操作，針對(duì)不同的客戶提供針對(duì)性服務(wù)，針對(duì)存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的客戶實(shí)施合理的控制措施。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，要對(duì)反洗錢與制裁合規(guī)因素充分考慮，對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)中的交易對(duì)象和主體、整個(gè)交易流程及可能面臨的制裁風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的識(shí)別和科學(xué)的評(píng)估分析，并制定針對(duì)可行的預(yù)防措施。關(guān)注國(guó)內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)、權(quán)威機(jī)構(gòu)發(fā)布的制裁信息，實(shí)時(shí)更新制裁名單，科學(xué)識(shí)別受制裁客戶，在貿(mào)易業(yè)務(wù)中針對(duì)這類客戶需要實(shí)施更細(xì)致的盡職調(diào)查和審查，以做到科學(xué)謹(jǐn)慎，必要情況下需拒絕辦理業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的出現(xiàn)。

（五）促進(jìn)人工智能和大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用

在信息化、數(shù)字化的時(shí)代，人工智能和大數(shù)據(jù)技術(shù)的推廣應(yīng)用也為商業(yè)銀行監(jiān)測(cè)管理工作的開展提供了科學(xué)支撐。例如，可以提高數(shù)據(jù)處理效率，也能使分析結(jié)果以更直觀的方式呈現(xiàn)出來(lái)，使商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)中客戶的身份特征、行為特征、交易特征等信息有更清晰的把握，也能協(xié)助客戶識(shí)別、可疑賬戶識(shí)別、受益所有人識(shí)別等工作的開展。此外，在智能技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)的支撐下，還可以實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)商業(yè)銀行所開展的各種業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)、智能的全面監(jiān)控，對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)有效監(jiān)控，并及時(shí)收集和分析相關(guān)數(shù)據(jù)信息，以協(xié)助洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防控。商業(yè)銀行要充分認(rèn)識(shí)到人工智能和大數(shù)據(jù)技術(shù)的作用，科學(xué)利用機(jī)器學(xué)習(xí)、知識(shí)推理、數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，以實(shí)現(xiàn)貿(mào)易背景真實(shí)性的智能核查，實(shí)現(xiàn)客戶信息、交易數(shù)據(jù)信息的全面整合和有效利用，并依托先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，構(gòu)建更完善的反洗錢智能管理系統(tǒng)，及持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)功能，包括數(shù)據(jù)提取比對(duì)、可疑交易分析和預(yù)警等功能，以更好協(xié)助客戶盡職調(diào)查、跨境業(yè)務(wù)真實(shí)性審核、貿(mào)易洗錢可疑交易監(jiān)測(cè)等工作實(shí)施。

結(jié)束語(yǔ)

商業(yè)銀行可提供豐富的金融產(chǎn)品，也有跨地域、全球化的網(wǎng)點(diǎn)，這些特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行容易被犯罪分子利用作為洗錢通道，商業(yè)銀行在為國(guó)際貿(mào)易提供服務(wù)的同時(shí)，防范、管控貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)也十分關(guān)鍵和重要。這一過(guò)程中商業(yè)銀行需要對(duì)自身以往工作中的不足、工作中的難點(diǎn)有清晰的認(rèn)知，以持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化。針對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)有準(zhǔn)確認(rèn)知，強(qiáng)化貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，落實(shí)各種防控措施。商業(yè)銀行應(yīng)重視客戶盡職調(diào)查、貿(mào)易業(yè)務(wù)真實(shí)性審核、貿(mào)易洗錢可疑交易監(jiān)測(cè)的實(shí)施，并不斷細(xì)化客戶盡職調(diào)查內(nèi)容、完善貿(mào)易業(yè)務(wù)真實(shí)性審核工作流程、加大貿(mào)易洗錢可疑交易監(jiān)測(cè)力度，以及促進(jìn)人工智能和大數(shù)據(jù)技術(shù)的科學(xué)應(yīng)用，各道防線通力合作，防范貿(mào)易洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

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On the Difficulties and Countermeasure Framework of Commercial Banks in Preventing the Risk of Trade Money Laundering

YAO HUIFANG

International trade is affected by many factors, such as policies and regulations, information resources, commodity types, commodity prices and transportation, payment methods, insurance, foreign exchange supervision, etc., and various risk problems may appear at each node. In order to effectively protect the international trade. The orderly and safe conduct of trade requires the close cooperation of all links, relevant units and personnel involved, the implementation of the whole process throughout, and the traceability of each link to improve the level of risk prevention and control. Among them, commercial banks, as an important link in the provision of financial services in the whole process of international trade, should pay attention to the money laundering risk management in international trade financing and settlement. Money laundering risks will cause great impact and losses, and it is very important to prevent money laundering risks. Commercial banks need to take scientific countermeasures and measures in response to the difficulties and problems in relevant work to improve their ability to prevent trade money laundering risks. This article briefly discusses and analyzes trade money laundering, discusses the difficulties of commercial banks in preventing trade money laundering risks, and puts forward countermeasures and suggestions, hoping to provide some reference for relevant work.

Commercial Banks; Trade Money Laundering; Risk Prevention; Difficulties; Countermeasures

F830.33

A

1008-472X(2023)02-0043-06

2023-02-19

姚慧芳（1983-）女，浙江衢州人，研究方向：商業(yè)銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理。

本文推薦專家：

王滿倉(cāng)，西北大學(xué)，教授，研究方向：金融工程。

杜躍平，西安電子科技大學(xué)，研究方向：企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)。