■李 凱

（百年人壽保險股份有限公司北京分公司）

1 引 言

伴隨經(jīng)濟(jì)全球化，各大集團(tuán)企業(yè)取得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，在企業(yè)圈中“財(cái)務(wù)共享中心”已不再是個陌生的名詞。為了解決自身在發(fā)展過程中遇到的成本、效率問題，優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。近些年來各大中型企業(yè)相繼建立了適合自身情況的財(cái)務(wù)共享中心。當(dāng)下，業(yè)財(cái)融合的觀念迅速加深，對財(cái)務(wù)提出了更高的要求，這就需要更加敏捷的響應(yīng)速度，更加敏銳的反映問題，更加牢固的防范風(fēng)險能力。類似的問題，對“財(cái)務(wù)共享中心”施加著各種挑戰(zhàn)。隨著數(shù)字化的高速發(fā)展，智能識別、智能分析等技術(shù)的不斷完善，為財(cái)務(wù)工作者提供了更多、更有效的解決方案。本文建議組建“財(cái)務(wù)中臺”，采用“一中心，多平臺”的架構(gòu)，解決企業(yè)中的“信息孤島”“靈活對接”“智能決策”等問題，打造“數(shù)智化”財(cái)務(wù)共享中心。

2 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)共享中心存在的問題

2.1 信息系統(tǒng)投入成本不斷擴(kuò)大

在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)共享模式中，大多集中在費(fèi)控、資金、應(yīng)付、合同、稅務(wù)、采購等功能模塊，除了財(cái)務(wù)內(nèi)部多個子系統(tǒng)外，企業(yè)還存在眾多其他部門的功能平臺，這些平臺與財(cái)務(wù)共享中心形成了系統(tǒng)與系統(tǒng)間的對接、聯(lián)通成本。即便是由統(tǒng)一供應(yīng)商統(tǒng)攬開發(fā)建立，在隨后的開發(fā)調(diào)整中，接口數(shù)據(jù)、流程改造、界面調(diào)整等均會增加系統(tǒng)與系統(tǒng)間的對接成本。

隨著集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展，職能的不斷完善，各個系統(tǒng)隨需求應(yīng)運(yùn)而生，例如：人力資源系統(tǒng)、集團(tuán)采購系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系、銷售管理系統(tǒng)以及企業(yè)整體的OA辦公等系統(tǒng)。即使在事前合理的布局和統(tǒng)籌規(guī)劃下，隨著職能的不斷完善和擴(kuò)展，各個系統(tǒng)將隨需求變化和發(fā)展，也難免導(dǎo)致整體統(tǒng)一度下降，流程秩序性的混亂，協(xié)同效率降低。當(dāng)成本逐步增高時，使用者不得不考慮更換系統(tǒng)、另擇平臺，很容易便進(jìn)入到周而復(fù)始的痛苦循環(huán)中。

2.2 業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式與財(cái)務(wù)固化模式的矛盾不斷加大

當(dāng)用戶不斷的提出新的需求時，便促使業(yè)務(wù)模式不斷創(chuàng)新，各行各業(yè)均在尋求差異化經(jīng)營，打造差異化產(chǎn)品，提供差異化服務(wù)。要求業(yè)務(wù)渠道、業(yè)務(wù)模式不斷更新，同樣也促使著財(cái)務(wù)支持的多樣化發(fā)展。比如：在金融保險業(yè)中，保險公司在移動支付的發(fā)展下，逐步開通了移動支付；在不斷提高理賠時效的情況下，某些壽險公司推出了直付速賠、直付先賠等理賠實(shí)時結(jié)算等業(yè)務(wù)；諸如此類順應(yīng)市場，迎合客戶需求的轉(zhuǎn)變，將為公司發(fā)展提供助力。

但仍有一些業(yè)務(wù)的需求，是財(cái)務(wù)系統(tǒng)難以及時形成支持的。很多新生企業(yè)或快速發(fā)展中的公司銷售渠道較多、產(chǎn)品更替較快、銷售方案多變，導(dǎo)致財(cái)務(wù)系統(tǒng)很難做到及時響應(yīng)。以往的財(cái)務(wù)共享中心服務(wù)主要集中在費(fèi)用報(bào)銷、應(yīng)收/應(yīng)付賬款、總賬往來、采購管理、資產(chǎn)管理、資金收付等交易性的、容易標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)流程上，其他多樣化的業(yè)務(wù)場景所需的個性化的業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。容易造成財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的脫節(jié)，普遍導(dǎo)致效率下降、風(fēng)險上升的情形。

2.3 子系統(tǒng)的不斷增多，導(dǎo)致存儲風(fēng)險加大

伴隨財(cái)務(wù)共享中心逐步發(fā)展、分工細(xì)化，各模塊均配置不同子系統(tǒng)，在統(tǒng)籌布局的同時也將導(dǎo)致各子系統(tǒng)存儲數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及存放空間難以統(tǒng)一；在系統(tǒng)對接的同時，難以實(shí)現(xiàn)全局?jǐn)?shù)據(jù)互通互享。久而久之，將加劇信息孤島形成，此外保存風(fēng)險將逐漸增大，其融通成本也在不經(jīng)意間徐徐而升。

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)共享中心或多或少存在以上問題，當(dāng)融入“數(shù)智化”概念后，在適應(yīng)該類情形時，可以為財(cái)務(wù)共享中心提供強(qiáng)大的活力，優(yōu)化企業(yè)組織。從而本文建議集團(tuán)公司建設(shè)“數(shù)智化”財(cái)務(wù)共享中心。

3 “數(shù)智化”財(cái)務(wù)共享中心模式概述

為解決信息孤島、系統(tǒng)對接成本、持續(xù)活力等問題，要賦予財(cái)務(wù)共享中心更多的“空間”，引用企業(yè)“前、中、后”臺觀念。當(dāng)然，各企業(yè)的前臺形式與通道多種多樣，中臺和后臺的服務(wù)本質(zhì)基本相同。本文把財(cái)務(wù)共享中心看做整體，分為前臺、中臺和后臺。前臺需要充分體現(xiàn)其靈活性，后臺則偏重極高標(biāo)準(zhǔn)化，最重要的中臺特點(diǎn)是需要較多次的重復(fù)調(diào)用。下面做簡單介紹：

3.1 前臺

與用戶交互的通道，跟隨當(dāng)下主要熱門的交互方式而變化。是獲取數(shù)據(jù)的主要途徑，其具備技術(shù)透明，所以傳播應(yīng)用相對比較迅速，促使其時間成本和實(shí)際成本均在可控范圍，也并不是決定財(cái)務(wù)共享中心根本效率的方面。例如：報(bào)銷時發(fā)票的獲取、驗(yàn)真；費(fèi)用報(bào)銷的申請方式，其他電子憑證的關(guān)聯(lián)引用等等。這種交互需求，隨著當(dāng)下應(yīng)用科技不斷更新，配合人工智能等語音交互模式，企業(yè)選擇的空間較廣泛，成本控制相對容易，需要注意的是整理、挑選適用自身的技術(shù)。

3.2 中臺

之于“前臺”與“后臺”之間，中臺主要用于處理、整理數(shù)據(jù)信息，在共享中心中占有核心地位。企業(yè)中，財(cái)務(wù)的支持不能隨業(yè)務(wù)的變化而及時接洽，關(guān)鍵是受其中臺的限制；另外數(shù)據(jù)在各企業(yè)中應(yīng)用的效率，系統(tǒng)對接成本同樣受中臺系統(tǒng)的制約。普通財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)，直接面對廣泛的使用客戶群體，很難做到個性化、差異化提供服務(wù)。這就需要我們打造更加具有獨(dú)特性質(zhì)的中臺系統(tǒng)：

（1）敏捷的財(cái)務(wù)中臺，便于適應(yīng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。財(cái)務(wù)中臺主要體現(xiàn)為敏捷響應(yīng)，迅速對接，高效協(xié)同，使信息數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確的傳送至財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)。

（2）標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)中臺，降低后續(xù)系統(tǒng)對接成本。要求財(cái)務(wù)中臺制定自身的數(shù)據(jù)規(guī)范、接口標(biāo)準(zhǔn)，全面考慮其普遍的適應(yīng)性，最大限度做到“以不變應(yīng)萬變”，減少后期因信息標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，而頻繁在各系統(tǒng)間調(diào)整更替等工作。

（3）智能的財(cái)務(wù)中臺，為管理提供決策依據(jù)?？梢源蛟炜梢暬?、專業(yè)化、定制化的數(shù)據(jù)分析功能，例如：越來越受廣大企業(yè)管理層推崇的管理駕駛艙等應(yīng)用，在企業(yè)管理決策、財(cái)務(wù)風(fēng)險防范等更多范疇起到至關(guān)重要的作用。

3.3 后臺

主要用于數(shù)據(jù)存儲的平臺，需要高度的安全保障措施，其用途決定了它并不能輕易隨業(yè)務(wù)變化而轉(zhuǎn)變，否則將會帶來各種數(shù)據(jù)安全隱患。其基本為財(cái)務(wù)底層數(shù)據(jù)存儲空間，對數(shù)據(jù)的安全性要求很高，該平臺側(cè)重安全、穩(wěn)定，是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等重要存儲單元。

4 “數(shù)智化”財(cái)務(wù)共享中心模式的中臺策略

在上述財(cái)務(wù)共享中心的“前、中、后”臺中，“中臺”以占據(jù)核心位置的財(cái)務(wù)中臺最為突出，是整體財(cái)務(wù)共享中心的“中樞神經(jīng)”。本文建議財(cái)務(wù)中臺細(xì)分至三方面建設(shè)，即：業(yè)務(wù)中臺、數(shù)據(jù)中臺和智能中臺。

4.1 業(yè)務(wù)中臺

財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)彼此緊密相連，在不斷對接的過程中取長補(bǔ)短、共同發(fā)展，更好的實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)能力多樣化。業(yè)務(wù)中臺的構(gòu)建則是要將業(yè)務(wù)意圖、業(yè)務(wù)行為等，這些個性化、非標(biāo)準(zhǔn)化、非流程化的業(yè)務(wù)形成制式化的數(shù)據(jù)信息，再將這些數(shù)據(jù)分類、加工、處理，從而完成業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)的工作目標(biāo)，用精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)反映財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)活動，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化、一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化。業(yè)務(wù)的起點(diǎn)在業(yè)務(wù)單元起始，當(dāng)需求者操作信息系統(tǒng)或APP等應(yīng)用（前臺），經(jīng)過企業(yè)內(nèi)部控制流程復(fù)核審批后，進(jìn)入財(cái)務(wù)相關(guān)（中臺）業(yè)務(wù)處理流程。在以上信息交換中，中臺根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)，事先制定對應(yīng)的信息交換規(guī)則，能夠有效地進(jìn)行信息資源的整合，提高系統(tǒng)對接效率。例如：日常費(fèi)用報(bào)銷的應(yīng)用，報(bào)銷人在前臺提交申請，通過有效的內(nèi)控審核流程，隨后進(jìn)入業(yè)務(wù)中臺處理過程：此時業(yè)務(wù)中臺將在與前臺系統(tǒng)的交換中提取事先約定好的數(shù)據(jù)類型和信息，并按照自身規(guī)則對數(shù)據(jù)進(jìn)行分類、加工、審核及處理，最后生成財(cái)務(wù)憑證和相關(guān)信息。在其過程中，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型建立相適應(yīng)的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)是至關(guān)重要的，此后業(yè)務(wù)中臺便可只專注自身的財(cái)會、稅務(wù)、資金支付等處理，而無需頻繁為其他因素被動變化。以此類推：商旅業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、合同檔案等均可按此模式完成作業(yè)。在承接業(yè)務(wù)范圍和方式上不斷變換，但對應(yīng)該類業(yè)務(wù)交換的信息數(shù)據(jù)，是將在一段時期內(nèi)保持穩(wěn)定的。

（1）業(yè)務(wù)中臺的服務(wù)。業(yè)務(wù)中臺的服務(wù)可提供一般服務(wù)和其他服務(wù)。一般服務(wù)主要包括會計(jì)賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表、管理（預(yù)算）會計(jì)報(bào)表等一般性服務(wù)項(xiàng)目。這是企業(yè)財(cái)務(wù)的基本職能，通過業(yè)務(wù)中臺將其歸類匯總，統(tǒng)一規(guī)范，統(tǒng)一流程。其他服務(wù)主要以提供優(yōu)化運(yùn)營管理，提供輔助統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)報(bào)表、報(bào)告等服務(wù)。傾向于共享服務(wù)，力求滿足財(cái)務(wù)以外的使用者需求，更大限度的將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)共享，更好的體現(xiàn)財(cái)務(wù)共享中心的職能，與全部使用者共享數(shù)據(jù)，互惠互通。

（2）業(yè)務(wù)中臺的運(yùn)轉(zhuǎn)。業(yè)務(wù)中臺承接著外部各式各樣的業(yè)務(wù)，要求其構(gòu)建邏輯結(jié)構(gòu)是穩(wěn)定、統(tǒng)一的。隨著業(yè)務(wù)的不斷增長和模式的不斷更新，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中臺將在財(cái)務(wù)共享中心不斷壯大，業(yè)務(wù)中臺的重要作用是不言而喻的。同時業(yè)務(wù)中臺需要為眾多應(yīng)用提供服務(wù)，當(dāng)然對業(yè)務(wù)中臺整體的服務(wù)穩(wěn)定性也提出了較高要求，對外體現(xiàn)著財(cái)務(wù)服務(wù)整體效率。

4.2 數(shù)據(jù)中臺

數(shù)據(jù)中臺的首要責(zé)任是為財(cái)務(wù)共享中心的獲取數(shù)據(jù)和存儲業(yè)務(wù)，建立自身的數(shù)據(jù)倉庫也是為提供較好的決策支持所必須的基礎(chǔ)，各類的分析報(bào)告需要大量的數(shù)據(jù)支撐。其核心價值為數(shù)據(jù)共享，財(cái)務(wù)共享中心以共享模式為路徑，數(shù)據(jù)共享也正體現(xiàn)了取之業(yè)務(wù)、用之業(yè)務(wù)的本愿。隨著企業(yè)數(shù)據(jù)倉庫的不斷增大，逐漸形成自身的大數(shù)據(jù)平臺。

（1）數(shù)據(jù)獲取與存儲。數(shù)據(jù)中臺主要為財(cái)務(wù)共享中心提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)獲取和存儲能力。類似于數(shù)據(jù)倉庫或大數(shù)據(jù)平臺，保存大量的數(shù)據(jù)的同時，并對各類標(biāo)準(zhǔn)、非標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理加工的數(shù)據(jù)工作。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中臺則能在提供數(shù)據(jù)收集與存儲的同時，提供多樣化、多角度、多邏輯的數(shù)據(jù)分析，為決策支持和分析性報(bào)告創(chuàng)建便利的工具。當(dāng)然這也對數(shù)據(jù)的選取甄別等工作提出了更高的要求，首先需要識別對決策或分析有價值的數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行再篩選及后續(xù)的分析。需要注意的是在沒有制定明確的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和類型的情況下，企業(yè)需要大范圍、廣面積的獲取數(shù)據(jù)，用以達(dá)到理想的效果，這樣無形中增加重復(fù)性工作，使整體數(shù)據(jù)獲取及分析效率降低，并提高了存儲成本。但在專業(yè)數(shù)據(jù)平臺的加持下，逐漸制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則，并使其不斷完善和成熟，該成本將隨之降低，同時也為最終形成適合本企業(yè)發(fā)展的數(shù)據(jù)分析模型奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（2）數(shù)據(jù)的共享與協(xié)同。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的對內(nèi)共享和對外開放是建立數(shù)據(jù)中臺的根本目的，使財(cái)務(wù)共享中心的數(shù)據(jù)充分流動，讓使用者均受益。將所有利益相關(guān)者和價值創(chuàng)造者匯聚于此，在數(shù)據(jù)安全的基礎(chǔ)上，通過數(shù)據(jù)的開放和共享,根據(jù)不同方對數(shù)據(jù)的需求，提供個性化數(shù)據(jù)分析，幫助數(shù)據(jù)使用者發(fā)現(xiàn)其真實(shí)的業(yè)務(wù)價值。

4.3 智能中臺

建立智能中臺，是在“業(yè)務(wù)中臺”與“數(shù)據(jù)中臺”的基礎(chǔ)上進(jìn)行智能化布控的方案，將人工智能技術(shù)融入至其他應(yīng)用中，在提高效率和風(fēng)險控制中均可起到意想不到的作用。將大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、AI智能等技術(shù)融合提煉，運(yùn)用至企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中，形成自身的智能化應(yīng)用組，使企業(yè)享受現(xiàn)代數(shù)據(jù)信息時代下智能發(fā)展的福利，從而不斷的提高企業(yè)效率，開拓更多的創(chuàng)新發(fā)展思維，設(shè)計(jì)打造差異化商品及服務(wù)。

（1）使業(yè)務(wù)中臺工作處理更加“聰明”：智能中臺可以引入當(dāng)下領(lǐng)先的AI智能技術(shù)、RPA機(jī)器人等技術(shù)，在業(yè)務(wù)中臺各應(yīng)用中進(jìn)行流程優(yōu)化，在各環(huán)節(jié)植入人工智能取代繁雜重復(fù)的手工類工作，可以提高效率；在需要多道復(fù)核的環(huán)節(jié)，植入智能復(fù)核，用以降低錯誤風(fēng)險。

（2）使數(shù)據(jù)中臺的分析結(jié)果更加“生動”：利用其先進(jìn)的分析手段，可以做到實(shí)時分析、模擬輸出等工作。利用數(shù)據(jù)中臺收集存儲的數(shù)據(jù)，根據(jù)使用者的偏好進(jìn)行實(shí)時數(shù)據(jù)分析；另外，還可以根據(jù)使用者輸入的參考值進(jìn)行模擬運(yùn)算，起到市場預(yù)測的效果。

5 結(jié) 語

現(xiàn)階段財(cái)務(wù)共享中心承擔(dān)著多角色的任務(wù)，并需要根據(jù)多樣化的業(yè)務(wù)場景，滿足個性化業(yè)務(wù)需求。要搭建多平臺模式，連接企業(yè)不同角落的信息孤島，實(shí)現(xiàn)更高層級的財(cái)務(wù)共享。融入智能科技手段，打造數(shù)智化財(cái)務(wù)共享平臺，更好的支持業(yè)務(wù)發(fā)展及經(jīng)營決策。通過組建敏捷、智慧的財(cái)務(wù)共享中心，這樣兼有傳統(tǒng)系統(tǒng)的功能外，“數(shù)智化”更側(cè)重于“發(fā)展、創(chuàng)新、共享”等方面的突破，使財(cái)務(wù)共享中心在內(nèi)部不斷發(fā)生著細(xì)化變革，不斷自我完善，迎來更廣闊的發(fā)展空間。