韓 丹

（國網(wǎng)北京市電力公司，北京市 100000）

資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，做好資金管理工作，有利于企業(yè)各項經(jīng)營活動的順利開展，推動企業(yè)的長期、穩(wěn)定發(fā)展。然而，就現(xiàn)階段來看，我國許多企業(yè)資金管理還停留在傳統(tǒng)管理模式階段，諸多問題并存，十分不利于企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。資金是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的核心，要想提高資金的利用率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好資金管理工作。在信息化時代，信息化管理成為企業(yè)的首選。借助信息化技術(shù)，可以對企業(yè)資金使用整個過程有效地管理，從而降低資金的運(yùn)營風(fēng)險，保障企業(yè)獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。

一、推進(jìn)企業(yè)資金管理信息化的必要性

企業(yè)資金管理是企業(yè)對自身經(jīng)營過程中的資金使用情況進(jìn)行有效管理的活動[1]，其目的是保證企業(yè)資金合理利用，為企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。對企業(yè)而言，資金是其經(jīng)營活動開展的物質(zhì)基礎(chǔ)，脫離了這一基礎(chǔ)，企業(yè)經(jīng)營活動就無法順利地進(jìn)行，做好資金管理，有助于降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，保證資金的合理利用，推進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)、穩(wěn)定地發(fā)展。當(dāng)前，市場經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模逐漸擴(kuò)大，傳統(tǒng)的資金管理方式已經(jīng)不再適用，不利于企業(yè)全面把控資金風(fēng)險。因此，企業(yè)必須做出改變。隨著信息化時代的到來，信息化管理也受到了企業(yè)的高度關(guān)注。資金管理信息化是以信息化技術(shù)為手段，對資金相關(guān)信息進(jìn)行動態(tài)化管理。加快企業(yè)資金管理信息化建設(shè)，一方面，可以提高企業(yè)資金管理效率；另一方面，方便企業(yè)全面監(jiān)督資金的使用情況，提高資金利用率，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，推動企業(yè)的穩(wěn)定、健康、快速發(fā)展[2]。

二、企業(yè)資金管理信息化存在的問題

資金管理信息化是許多企業(yè)比較關(guān)注的一個問題，實現(xiàn)資金管理信息化，可以對企業(yè)資金進(jìn)行實時、動態(tài)、有關(guān)的管理，保證企業(yè)資金得到合理的利用。但是，資金管理信息化涉及諸多方面的內(nèi)容，需要注意一定的事項。目前來看，雖然企業(yè)紛紛開始走上管理信息化的道路，但在具體踐行中卻經(jīng)常出現(xiàn)這樣、那樣的問題，資金管理信息化水平得不到有效的提升。

1.信息化系統(tǒng)與企業(yè)發(fā)展不匹配

就目前而言，雖然越來越多的企業(yè)開始注重資金管理信息化，但在資金管理信息化系統(tǒng)建立初期，許多企業(yè)并沒有考慮到自身實際，信息化系統(tǒng)與企業(yè)發(fā)展不匹配，嚴(yán)重阻礙了資金信息的流動和共享。在信息化系統(tǒng)中，設(shè)置的界面及表單都是統(tǒng)一模式，界面設(shè)計不夠人性化，系統(tǒng)默認(rèn)的表單格式屬于商務(wù)軟件的通用格式，無法滿足企業(yè)不同業(yè)務(wù)的需求。另外，在構(gòu)建信息系統(tǒng)時，企業(yè)并沒有將自身各部門有效聯(lián)系起來，組建一個相互聯(lián)系的系統(tǒng)，信息化系統(tǒng)僅涉及財務(wù)部門，這也造成企業(yè)內(nèi)部信息無法共享，不利于資金管理工作的高效開展。

2.信息化系統(tǒng)無法及時辨別有用的信息

隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，產(chǎn)生的數(shù)據(jù)也不斷增加，這要求企業(yè)資金管理信息化系統(tǒng)必須及時處理好這些數(shù)據(jù)。但是，在實際運(yùn)行過程中，由于系統(tǒng)的不完善，缺少先進(jìn)設(shè)備的支持，使信息化系統(tǒng)承載不住巨大的財務(wù)信息，無法反饋出有價值的信息，經(jīng)常出現(xiàn)信息爆炸的事件。對企業(yè)而言，如果信息化系統(tǒng)不能及時辨別、處理相關(guān)財務(wù)信息，其作用就無法發(fā)揮出來，企業(yè)信息化進(jìn)程就會受阻。

3.信息過載現(xiàn)象頻發(fā)

資金管理信息化作為企業(yè)進(jìn)行資金管理的重要工具，能為財務(wù)決策提供支持，服務(wù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是其核心目標(biāo)。近年來，伴隨著OA、CRM、財務(wù)預(yù)算管理等系統(tǒng)的逐步推廣，為企業(yè)管理提供了巨大支持。但在企業(yè)實施信息化發(fā)展的過程中，由于缺乏有效的決策支持系統(tǒng)對信息的處理與分析，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)信息“爆炸”的現(xiàn)象，財務(wù)信息無法真實地反映企業(yè)的經(jīng)營實況，難以為企業(yè)經(jīng)營決策提供科學(xué)的參考。

4.缺乏專業(yè)的人才

企業(yè)資金管理信息化對企業(yè)財務(wù)人員有著很高的要求，如果財務(wù)人員不具備相應(yīng)的能力，勢必會阻礙資金管理信息化發(fā)展?，F(xiàn)階段來看，我國許多企業(yè)的財務(wù)人員大多非專業(yè)出身，其專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力存在一定的局限性，尤其是在信息技術(shù)應(yīng)用方面的能力，雖然他們都懂計算機(jī)，但相關(guān)應(yīng)用能力還不熟練，在具體應(yīng)用過程中會出現(xiàn)各種問題。比如，一些企業(yè)自己編寫的報表格式，在公式設(shè)置上會出現(xiàn)錯誤，進(jìn)而導(dǎo)致數(shù)據(jù)出錯，無法真實反映企業(yè)經(jīng)營實況，不利于管理者做出科學(xué)的決策。

5.存在信息安全問題

在企業(yè)推進(jìn)資金管理信息化的過程中，信息安全是不可忽略的一個問題。雖然信息化技術(shù)的應(yīng)用有利于提高企業(yè)資金管理效率，但也給企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來了一定的風(fēng)險。對企業(yè)而言，資金管理的目的在于把控資金風(fēng)險，保證資金合理利用，雖然信息化技術(shù)有利于資金管理目標(biāo)的高效實現(xiàn)，但是，在推進(jìn)資金管理信息化過程中，企業(yè)經(jīng)營相關(guān)信息很容易遭受惡意攻擊、篡改。一旦企業(yè)經(jīng)營相關(guān)信息出錯，就會增加資金管理風(fēng)險，不利于企業(yè)全面把控自身資金，嚴(yán)重的還會威脅到企業(yè)的生存。

三、推動企業(yè)資金管理信息化的對策

隨著電子信息技術(shù)的不斷發(fā)展，資金管理信息化已成為許多企業(yè)普遍采納的一種財務(wù)管理模式。實施這種模式，可以很好地解決當(dāng)前企業(yè)資金管理所面臨的困境，提高企業(yè)資金管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。在推進(jìn)資金管理信息化的過程中，企業(yè)要聯(lián)系實際，加大信息技術(shù)投入，為資金管理信息化發(fā)展?fàn)I造良好的條件，不斷提高資金管理信息化水平，從而不斷增強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理的效能。

1.創(chuàng)建適合本企業(yè)特點的資金管理信息化系統(tǒng)

資金管理信息化是企業(yè)發(fā)展的必然。在這一趨勢下，企業(yè)應(yīng)以自身實際情況為出發(fā)點，建立科學(xué)、適應(yīng)、完善的管理信息系統(tǒng)。首先，企業(yè)應(yīng)重視資金管理信息化意識，明確資金管理信息化建設(shè)的目標(biāo)，將資金管理信息化建設(shè)提升到戰(zhàn)略高度，并研究制定出資金管理信息化建設(shè)的規(guī)劃。其次，企業(yè)要利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對與自有資金相關(guān)的信息進(jìn)行科學(xué)處理。大數(shù)據(jù)技術(shù)可以自動檢索相關(guān)信息，生成表格或賬戶，為決策者提供科學(xué)參考。此外，建立良好的管理信息系統(tǒng)后，需要優(yōu)化系統(tǒng)界面，完美的系統(tǒng)接口的功能，當(dāng)系統(tǒng)默認(rèn)表單格式屬于商業(yè)軟件的一般格式，不滿足個體企業(yè)個性需求，可以添加一個公司標(biāo)志的形式，或者在原有的模板上重新設(shè)計表單，從而滿足企業(yè)的個性化需求[3-4]。

2.完善資金管理信息化程序

資金管理信息化系統(tǒng)建立以來，企業(yè)經(jīng)營活動需要的資金都需要經(jīng)過信息化系統(tǒng)，而要想保證企業(yè)經(jīng)營活動的順利開展，提高資金信息處理效率，企業(yè)有必要完善資金管理信息化流程。一方面，要明確資金處理流程，嚴(yán)格按照資金處理流程來處理企業(yè)資金，確保資金得到合理利用；另一方面，使用多種渠道，展示信息的高效性，如利用智能化技術(shù)展示數(shù)據(jù)，讓數(shù)據(jù)可供交流，方便決策者作出科學(xué)的決策。

3.建立高效的管理平臺

在互聯(lián)網(wǎng)時代，我國許多企業(yè)都建立了完善的財務(wù)信息系統(tǒng)。財務(wù)信息系統(tǒng)是會計信息向財務(wù)管理信息的過渡，在這個過渡過程中，完善的管理平臺起著重要的作用。作為企業(yè)資金管理信息化的基礎(chǔ)，管理平臺的搭建將直接決定資金管理信息化的實施質(zhì)量。資金管理平臺是資金管理信息化實施的主要數(shù)據(jù)來源，更是財務(wù)管理信息化得以集成化的重要保障。因此，企業(yè)需要結(jié)合自身實際，建立一個有效的資金管理平臺。首先，借助局域網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)，建立一個全企業(yè)范圍內(nèi)運(yùn)作的統(tǒng)一、集成、靈活、高效的管理平臺，以此平臺對企業(yè)資金進(jìn)行有效的管控；其次，將企業(yè)自身業(yè)務(wù)全部納入信息化系統(tǒng)中，由線下轉(zhuǎn)向線上，在資金管理平臺上布置管控點，實現(xiàn)管理的互動。

4.強(qiáng)化工作人員的信息化培訓(xùn)

在走上管理信息化道路后，這也意味著企業(yè)資金管理工作環(huán)境也發(fā)生了相應(yīng)的變化，這種變化也要求企業(yè)必須配備相應(yīng)的人才。資金管理是財務(wù)管理的重要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重財務(wù)人員的培訓(xùn)。首先，結(jié)合資金管理的需要，對現(xiàn)有的財務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)教育，使其掌握專業(yè)的理論知識，了解資金管理要求；其次，結(jié)合資金管理信息化的需要，對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行培訓(xùn)，使其掌握信息化應(yīng)用能力，能夠熟練應(yīng)用各種軟件；再者，企業(yè)需要強(qiáng)化財務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)教育，提高其職業(yè)素養(yǎng)；此外，明確財務(wù)人員在資金管理中的權(quán)責(zé)，以責(zé)任來約束財務(wù)人員的行為，使得認(rèn)真履行自己的職責(zé)[5]。

5.引導(dǎo)管控與決策支持走向智能化

隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，需要處理的財務(wù)信息量也會越來越大，這要求企業(yè)必須實現(xiàn)資金管理信息化，實現(xiàn)財務(wù)信息的智能化處理。在企業(yè)經(jīng)營決策的制定過程中，決策科學(xué)與否直接取決于財務(wù)信息的有效性，而實現(xiàn)財務(wù)信息的智能化處理，可以很好地保障財務(wù)信息有效、完整、真實。首先，企業(yè)應(yīng)合理地引入商業(yè)智能（BI）財務(wù)決策支持系統(tǒng)的建設(shè)，從前線獲得導(dǎo)入數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的每個系統(tǒng)到數(shù)據(jù)庫，并分析源數(shù)據(jù)，精確的處理源數(shù)據(jù)，從而為企業(yè)經(jīng)營決策提供科學(xué)參考。其次，依靠智能系統(tǒng)對決策項目所處環(huán)境進(jìn)行判斷和預(yù)測，并對相關(guān)規(guī)劃控制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析，提供決策建議[7]。此外，基于資本管理智能化運(yùn)營的需要，企業(yè)需要對相關(guān)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，加強(qiáng)其智能化能力的培養(yǎng)，從而提高企業(yè)整體的智能化運(yùn)營水平。

6.強(qiáng)化信息安全管理

企業(yè)資金管理信息化是建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的，而互聯(lián)網(wǎng)是一把雙刃劍，企業(yè)在享有其便利的同時，也需要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，這一風(fēng)險主要體現(xiàn)在資金信息安全上。一旦企業(yè)資金信息不完整、不真實，企業(yè)經(jīng)營決策就容易失準(zhǔn)，從而使得企業(yè)面臨著經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)在推進(jìn)資金管理信息化的過程中，要格外注重信息安全管理工作。首先，在構(gòu)建管理信息化系統(tǒng)時，企業(yè)要從軟件系統(tǒng)的安全性入手，對軟、硬件進(jìn)行優(yōu)化處理，確保系統(tǒng)自身安全；其次，加大信息安全技術(shù)的應(yīng)用，如加密技術(shù)，企業(yè)可以對自身經(jīng)營過程中產(chǎn)生的重要信息進(jìn)行加密處理，以此防止這類信息遭受惡意攻擊；應(yīng)用生物識別技術(shù)，比如人臉識別技術(shù)、指紋識別技術(shù)等，以此防止他人操作資金管理信息化系統(tǒng)[8]。最后，企業(yè)需要對資金管理信息化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境進(jìn)行有效的管理，定期檢查信息化系統(tǒng)，排除一切安全隱患，保證資金管理信息系統(tǒng)安全運(yùn)行[6]。

四、結(jié)語

綜上所述，企業(yè)的任何經(jīng)營活動都需要一定的資金支出，這要求企業(yè)必須做好資金管理工作，如果企業(yè)不能科學(xué)地把控自身資金走向，企業(yè)就容易面臨經(jīng)營風(fēng)險。因此，企業(yè)只有做好資金管理工作，企業(yè)資金才能得到合理的利用，企業(yè)經(jīng)營活動才能順利地進(jìn)行，并取得良好的經(jīng)濟(jì)效益。資金管理信息化是企業(yè)財務(wù)管理改革的重要內(nèi)容，以信息化手段取代傳統(tǒng)的管理方式，可以大大提高資金的管理效率，從而全面地把控資金動態(tài)，保證資金的高效利用。